Fizetési dokumentumok nem készpénzes fizetés esetén. A készpénz nélküli fizetés lebonyolításának és feldolgozásának eljárási rendje Készpénz nélküli fizetés

Miért a készpénzes elszámolási műveletek az egyik legfontosabb banki műveletek? Kiknek (az ország gazdaságának, banki ügyfeleknek, kereskedelmi bankoknak) a legfontosabbak ezek a műveletek?

Ezek a tranzakciók képezik a nem készpénzes és készpénzes formájú cash flow alapját. A teljes készpénzmentes fizetési rendszer rájuk épül.

Ezek a műveletek a legfontosabbak mind az ország gazdasága (enélkül nem tud működni), mind ennek következtében a bankok és a kereskedelmi bankok ügyfelei számára is (hiszen az ország gazdaságának elemei).

Miben különbözik a készpénz nélküli fizetés a készpénztől?

Készpénz nélküli fizetések hitelintézeteken (fióktelepeken) és/vagy az Orosz Bankon keresztül bankszámlaszerződés vagy levelezőszámla (alszámla) szerződés alapján nyitott számlákon (a továbbiakban igénytől függően - számla vagy számla) hajtják végre, kivéve, ha törvény által egyébként megállapított és a forma által nem rögzített elszámolások (2. 2002.10.03.).

Készpénzes fizetések

Milyen típusú levelező számlákra oszthatók?

Levelező számlák– hitelintézetek közötti elszámolások számlái; Központi Bank a pénzeszközök devizában történő elszámolására.

Levelező alszámlák– KO fiókok által nyitott számlák (2006. szeptember 14-én 28).

Mi a különbség a LORO számla és a NOSTRO számla között?

Loro fiók- 1) egy bank által a levelező bankja számára nyitott kereskedelmi számla, amely tükrözi a bank nevében végrehajtott összes tranzakciót; 2) egy harmadik bank által valamely bank levelező bankjánál nyitott levelező számla; vostro fiók

Nostro fiók(olasz nostro conto - számlánkból) - levelező bankszámla, vagyis egy adott hitelintézet levelező bankoknál vezetett számlája. A kölcsönös kifizetések ezeken a számlákon jelennek meg.

Milyen nem készpénzes fizetési formákat állapítanak meg az Orosz Föderáció Központi Bankjának törvényei és rendeletei?

Ch. 46 Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, 2-p, 2002.10.03.:

a) fizetési megbízással történő elszámolások;

b) akkreditív elszámolások;

c) csekkel történő kifizetések;

d) beszedési elszámolások.

Kitől származik a fizetési utasítás beszedési és jóváírási átutalások esetén?

Terhelési átutaláshoz – adós (adós) – kifizető

Hitelátutaláshoz– hitelfelvevő (adós) – hitelező

Mit jelent a készpénzes fizetés? Milyen mértékben engedélyezett a készpénzes fizetés jogi személyek között, valamint egyéni vállalkozók részvételével?

Készpénzes fizetések- készpénzes fizetési eszközökkel (az Orosz Föderáció Központi Bankjának bankjegyei és érméi – Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról szóló szövetségi törvény 30. cikke) a vásárolt árukért, elvégzett munkákért, nyújtott szolgáltatásokért végzett fizetések (az Orosz Föderáció Központi Bankjának bankjegyei és érméi) Szövetségi törvény a pénztárgépek használatáról készpénzes fizetés és (vagy) bankkártyás fizetés esetén).

1843 – 2007.06.20.:

Egy szerződésben a maximális összeg 100 ezer rubel.

Milyen fizetési dokumentumokat használnak nem készpénzes fizetéshez?

2-p 2002.10.03-tól, 2.2. pont:

Az elszámolási bizonylat papír alapon, illetve bizonyos esetekben elektronikus fizetési bizonylat:

A fizető (ügyfél vagy bank) megbízása a pénzeszközök számlájáról történő leírására és a pénzeszközök címzettjének számlájára történő átutalására;

A pénzeszközök címzettjének (beszedőnek) a pénzeszközöknek a fizető számlájáról történő leírására és a pénzeszközök címzettje (beszedő) által meghatározott számlájára történő utalására vonatkozó utasítása.

A számításokat a következőképpen végezzük:

Fizetési megbízással a bank vállalja, hogy a fizető fél nevében a számláján lévő pénzeszközök terhére meghatározott pénzösszeget átutal a megbízó által megjelölt személy számlájára ebben vagy egy másik bankban belül. törvényben meghatározott vagy annak megfelelően megállapított időtartam, kivéve, ha a szerződéses bankszámla ennél rövidebb időtartamot ír elő, vagy azt a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokások nem határozzák meg.

Az e banknál számlával nem rendelkező személy bankon keresztül történő pénzátutalására vonatkozó szabályok, kivéve, ha jogszabály, az annak megfelelően megállapított banki szabályok másként nem rendelkezik, vagy e kapcsolatok lényegéből nem következik. A fizetési megbízással történő fizetések rendjét jogszabály, valamint az ennek megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokások szabályozzák.

Az akkreditív alapján történő fizetéskor a fizető fél nevében eljáró bank az akkreditív felnyitásában és utasításai szerint (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszközök címzettjének kifizetéseket teljesít, illetve fizetést, elfogadást vagy tiszteletdíjat teljesít. váltót vagy felhatalmazást adni egy másik banknak (végrehajtó banknak), hogy kifizetéseket teljesítsen a címzett pénzeszközökbe, vagy váltót fizessen, fogadjon el vagy teljesítsen.

A kijelölt bankra vonatkozó szabályok arra a kibocsátó bankra vonatkoznak, amely kifizetéseket teljesít a pénzeszközök címzettje számára, illetve kifizeti, elfogadja vagy jóváírja a váltót.

Fedezetes (letétbe helyezett) akkreditív felnyitása esetén a kibocsátó bank annak felbontásakor köteles az akkreditív (fedezet) összegét a megbízó, illetve a részére nyújtott kölcsön költségére átutalni. a végrehajtó bank rendelkezése a kibocsátó bank kötelezettségének teljes időtartama alatt.

Fedezet nélküli (garantált) akkreditív megnyitása esetén a végrehajtó bank jogosult az akkreditív teljes összegét a kibocsátó bank általa vezetett számlájáról leírni. Az akkreditív alapján történő fizetések rendjét jogszabály, valamint az ennek megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokások szabályozzák.

• - visszavonható olyan akkreditív, amelyet a kibocsátó bank a pénzeszköz átvevőjének előzetes értesítése nélkül módosíthat vagy törölhet. Az akkreditív visszavonása nem keletkeztet semmilyen kötelezettséget a kibocsátó bank számára a pénzeszközök címzettje felé. A végrehajtó bank köteles visszavonható akkreditív alapján fizetési vagy egyéb műveleteket végrehajtani, ha azok teljesítésének időpontjáig nem kapott értesítést a feltételek változásáról vagy az akkreditív törléséről. Az akkreditív visszavonható, hacsak szövege másként nem rendelkezik.
• - Az akkreditívet visszavonhatatlannak kell tekinteni, ha az a pénzeszköz átvevőjének hozzájárulása nélkül nem mondható le. A kibocsátó bank kérésére az akkreditív ügyletben részt vevő végrehajtó bank visszavonhatatlan akkreditívet (megerősített akkreditívet) igazolhat vissza. Az ilyen visszaigazolás azt jelenti, hogy a kijelölt bank további kötelezettséget fogad el a kibocsátó bank akkreditív feltételeinek megfelelő fizetési kötelezettsége mellett. A kijelölt bank által visszaigazolt visszavonhatatlan akkreditív a kijelölt bank hozzájárulása nélkül nem módosítható vagy törölhető.
• - a beszedési kifizetések teljesítésekor a bank (kibocsátó bank) vállalja, hogy az ügyfél utasítására az ügyfél költségére intézkedéseket hajt végre a fizetés átvétele és (vagy) a fizetőtől történő fizetés elfogadása érdekében. Az ügyfél megbízását átvevő kibocsátó banknak jogában áll másik bankot (végrehajtó bankot) bevonni a végrehajtásra.

A beszedési befizetések teljesítésének rendjét jogszabály, az ennek megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokások szabályozzák. Az ügyfél megbízásának elmulasztása vagy nem megfelelő végrehajtása esetén a kibocsátó bank a törvényben meghatározott alapon és mértékben felel vele szemben.

Ha az ügyfél megbízásának elmulasztása vagy nem megfelelő végrehajtása a végrehajtó bank elszámolási műveletek végrehajtására vonatkozó szabályok megsértésével összefüggésben történt, az ügyféllel szembeni felelősség e bankra hárulhat.

A csekk olyan értékpapír, amely feltétel nélküli megbízást tartalmaz a fióktól a bank felé, hogy a benne meghatározott összeget fizesse ki a csekkbirtokosnak. Csekk kifizetőjeként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kiadónak olyan pénzeszközei vannak, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezhet.

A csekk lemondása a bemutatási határidõ lejárta elõtt nem megengedett. A csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelyre azt kiállították.

A csekkek fizetési műveletek során történő felhasználásának rendjét és feltételeit jogszabály, az abban nem szabályozott mértékben pedig egyéb törvények és az ezek szerint kialakított banki szabályok szabályozzák.

A fizetési kérelmekkel történő elszámolások az Orosz Föderációban történő készpénz nélküli fizetésekről szóló, az Orosz Föderáció Központi Bankja által 2000. szeptember 8-án jóváhagyott, 120-P. sz.

A fizetési felszólítás egy olyan elszámolási dokumentum, amely a hitelezőnek (a pénzeszköz átvevőjének) az adósnak (fizetőnek) kötött főmegállapodás szerinti követeléseit egy pénzösszeg bankon keresztül történő kifizetésére vonatkozóan tartalmazza. Fizetési követelményeket kell alkalmazni a leszállított áruk, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások és a szerződésben meghatározott egyéb esetekben.

A fizetési felszólítást az előírt formanyomtatványon kell elkészíteni.

A fizetési felszólítással történő elszámolás előzetes elfogadással és a fizető fél elfogadása nélkül is végrehajtható.

A fizető fél elfogadása nélkül a fizetési felszólítással történő elszámolás a következő esetekben történik: jogszabályban meghatározott; a megállapodás felei által előírt.

Elszámolás fizetési felszólítással, kiegyenlítés fizetők elfogadásával. A fizetési kérelmek elfogadásának határidejét a szerződő felek határozzák meg, de ez nem lehet kevesebb, mint három munkanap (a fizetési kérelem bankhoz történő beérkezésének napját nem vesszük figyelembe).

A fizetési felszólítás egy példánya értesítésként szolgál, és legkésőbb a következő munkanapon eljuttatja a fizető félhez.

A fizető félnek joga van részben vagy egészben megtagadni a fizetési kérelmek elfogadását a szerződésben meghatározott indokok alapján. A fizető fél fizetési megtagadása elfogadást megtagadó nyilatkozattal történik, és még aznap vissza kell juttatni a fizetési felszólítást a kibocsátó bankhoz.

A fizetési felszólítás indokolatlan megtagadásáért a kifizető a felelős.

A Fehérorosz Köztársaságban hatályos szabályozásnak megfelelően a fizetők és a címzett másodkézből történő fizetése fizetési megbízással, fizetési felszólítással-megbízással, csekkel, akkreditívvel és banki plasztikkártyával történhet. A kifizetések összegét tekintve az elszámolások mintegy 90%-a fizetési megbízás alapján történik.
A fizetési megbízás egy olyan fizetési mód (okmány), amely szerint a bank a fizető nevében pénzeszközöket utal át a fogadó banknak a megbízásban meghatározott személynek (kedvezményezettnek). A fizetési megbízásokat a kibocsátásuktól számított 10 naptári napon belül kell benyújtani a küldő bankhoz.
A fizetési megbízásos elszámolások sémája az ábrán látható. 1.
Fizetési felszólítás-megbízás - olyan fizetési mód, amely tartalmazza a kedvezményezett azon kérését a fizető felé, hogy fizesse ki a szerződés alapján leszállított áruk költségét, és ezen az alapon teljesítsen egyéb tranzakciók kifizetését.
Rizs. 1. Fizetési megbízásos fizetések: 1 - szállítás, szállítási dokumentumok továbbítása; 2 - fizetési megbízás; 3 - pénzeszközök átutalása; 4 - pénzeszközök jóváírása a címzett számláján

Elküldték neki, megkerülve a bankot, az elszámolást, a szállítást és a szerződésben előírt egyéb dokumentumokat.
A fizető által elfogadott fizetési felszólítás-megbízás az azt kiszolgáló bankhoz kerül benyújtásra. A fizetési felszólítás-meghagyás teljes vagy részleges megtagadásáról a fizető közvetlenül értesíti a kedvezményezettet a között kötött megállapodásban rögzített határidőn belül.
A fizetési felszólítással és megbízással történő elszámolások sémáját a 2. ábra mutatja be.
Fizetési kérelem - olyan fizetési forma, amely a kedvezményezett kérését tartalmazza a befizetőnek a meghatározott formában, hogy egy bizonyos összeget a bankon keresztül fizessen be.
A fizetési követelmények alapján történő beszedési átutalások végrehajtásához a bankok beszedési műveleteket hajtanak végre. A beszedés elfogadó formája a kiszállított áruk (építési munkák, szolgáltatások), banki műveletekből eredő kötelezettségek stb. fizetése esetén használatos. Az el nem fogadó űrlapot a fizető számlájáról való vitathatatlan módon történő megterheléskor használjuk.
A fizetési felszólítást a kedvezményezett állítja össze, és az őt kiszolgáló bankhoz nyújtja be beszedés céljából, hogy továbbítsa a fizetőt kiszolgáló bankhoz.
A fizető fél bankja a fizetési felszólítást a fizető féltől kapott elfogadás alapján teljesíti. Az elfogadás lehet előzetes vagy utólagos, és a fizető elfogadása iránti kérelemmel formálódik.

2. ábra. Fizetési igények-megbízások szerinti számítások: 1 - fizetési felszólítások-megbízások szállítása, továbbítása; 2 - elfogadott fizetési kérelmek-megbízások; 3 - pénzeszközök átutalása; 4 - pénzeszközök jóváírása a címzett számláján

Az előzetes elfogadás a fizető fél hozzájárulása, amelyet azelőtt megszerzett, hogy a bank megkapja a fizetési felszólítást. Az előzetes átvételi kérelemben a kifizető feltünteti a kedvezményezett nevét, azon szerződések számát és időpontját, amelyek alapján a kifizetési kérelmek kifizetése a beérkezés napján várható.
Az utólagos elfogadás a fizetési felszólítás kézhezvételét követően (10 munkanapon belül) a fizető fél hozzájárulása (teljes vagy részleges elfogadás).
A fizetési felszólítással történő elszámolások sémáját az ábra mutatja be. 3.


A csekk olyan biztosíték, amely a kiadótól (amelynek terhére a csekk alapján pénzeszközöket fizet) feltétel nélküli megbízást tartalmaz a benne meghatározott összeg kifizetésére a csekk birtokosának.
A bank csekket állít ki az ügyfél kérelme alapján, amelynek tartalmaznia kell: annak a banknak a nevét, amelynek költségére a csekken szereplő összeget kifizetik; átutalás összege és pénzneme; a kérelmező és a kedvezményezett (csekkbirtokos) adatai; fizetési cél. Az ügyfél (fizető) megbízást is ad a banknak, hogy külön számlán helyezze el a csekkkiegyenlítéshez szükséges pénzeszközöket.
A bank a csekket átadja a kérelmezőnek, vagy megküldi a kedvezményezettnek vagy az őt kiszolgáló banknak.
A csekkekkel történő elszámolások sémája az ábrán látható. 4.


Rizs. 4. Csekken történő kifizetések: 1 - kérelem és fizetési megbízás; 2 - ellenőrzés;
3 - termék / nyugta; 4 - beszedési csekk bemutatása;
5 - továbbítási nyilvántartások és csekkek; 6 - pénzeszközök átutalása;
7 - pénzeszközök jóváírása a címzett számláján

Az akkreditív a fizető megbízása bankjának, hogy a kedvezményezett javára fizetési kötelezettséget mutasson be a szükséges dokumentumok bemutatása esetén.
Az akkreditíves elszámolások sémáját az 5. ábra mutatja be.
A banki plasztikkártyák olyan fizetési eszközök, amelyek birtokosai számára lehetőséget biztosítanak készpénz nélküli fizetésre az árukért (szolgáltatásokért), valamint készpénz fogadására. A bankkártyák személyre szabottak, és kényelmes fizetési eszközt jelentenek a lakosság számára. A jogi személyek vállalati bankkártyákkal fizethetnek, amelyeket a kibocsátó bankok bocsátanak ki magánszemélyeknek - a jogi személy meghatalmazásában meghatározott kártyabirtokosoknak.

Rizs. 5. Fizetések akkreditívvel: 1 - akkreditív megnyitására irányuló kérelem; 2 - a kibocsátó bank átutalja az akkreditív összegét a megbízó számlájáról az akkreditív számlára, és az akkreditív megnyitásáról üzenetet küld a kedvezményezett bankjának; 3 - a kedvezményezett bankja üzenetet küld a kedvezményezettnek az akkreditív megnyitásáról; 4 - áruszállítás; 5 - a kedvezményezett benyújtja bankjának a szükséges szállítási és szállítási és egyéb dokumentumokat, 6 - a kedvezményezett bankja megküldi a dokumentumokat a kibocsátó banknak; 7 - a kibocsátó bank ellenőrzi a dokumentumok akkreditív feltételeinek való megfelelését, és átutalja a pénzeszközöket; 8 - pénzeszközök jóváírása a kedvezményezett számláján

Bővebben a témában FIZETÉSI DOKUMENTUMOK NEM KÉSZPÉNZETI FIZETÉSEKHEZ:

1. 5.2.2. A készpénz nélküli fizetéseknél használt fizetési bizonylatok típusai\r\n
2. Nem készpénzes fizetési módok: fizetési felszólítással, fizetési megbízással, megbízásos fizetési felszólítással, csekkel, akkreditívvel, váltóval, plasztikkártyával stb.
3. A költséghatékonyság elve nem készpénzes fizetés esetén
4. Nem készpénzes cash flow és jelentősége. A nem készpénzes fizetések megszervezésének elvei a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai szerint
5. A készpénz nélküli fizetés bizonylattípusai 5. 6.1. Pénzügyi átutalások

- Szerzői jog - Érdekképviselet - Közigazgatási jog - Közigazgatási eljárás - Monopóliumellenes és versenyjog - Választottbírósági (gazdasági) eljárás - Ellenőrzés - Bankrendszer - Bankjog - Üzleti - Számvitel - Tulajdonjog - Államjog és közigazgatás - Polgári jog és eljárás - Monetáris jogforgalom , pénzügy és hitel - Pénz - Diplomáciai és konzuli jog - Szerződési jog - Lakásjog - Földjog - Választási jog - Befektetési jog - Információs jog - Végrehajtási eljárások - Állam- és jogtörténet - Politikai és jogi doktrínák története - Versenyjog - Alkotmányjog törvény -

A készpénz nélküli fizetés az egyik legkényelmesebb fizetési lehetőség; ez a gyorsaságuk és a fizetési korlátok szinte teljes hiánya.

Ezért sok cég a készpénz nélküli fizetést választja céljaira, minimalizálva a készpénzkezelést.

Ezenkívül a hitelintézeteken keresztül történő fizetés olcsóbb lehetőség a bankjegyekkel és érmékkel történő fizetésekhez képest.

Mi a készpénz nélküli fizetés?

Először is, ez a fizetési formátum mindenki számára elérhető - jogi személyek, vállalkozók és egyszerű állampolgárok. A készpénz nélküli fizetés csak banki és egyéb hitelkonstrukciókon keresztül történik, amelyek jogosultak banki műveletek végzésére.

A nem készpénzes fizetések általában olyan elszámolások, amelyek az ilyen elszámolások résztvevőihez tartozó számlákon keresztül történő pénzmozgással valósulnak meg.

Valójában a pénzeszközök terhelése és jóváírása elektronikusan történik. A munkanap végén a számlatulajdonos számlakivonatot kap, amely tükrözi a nap eleji és végi egyenleget, valamint az összes bejövő és kimenő tranzakciót. Ez lehetővé teszi a pénzáramlások szabályozását.

A készpénz nélküli fizetéseket az Orosz Föderáció szabályozza két fő szabály:

• Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve - annak 46. „Számítások” című fejezete meghatározza a készpénz nélküli pénzforgalom minden engedélyezett formájára vonatkozó alapvető rendelkezéseket;
• 2012. június 19-én jóváhagyott 383-P számú pénzeszközök átutalásának szabályairól szóló szabályzat. Oroszországi Bank. Ez a dokumentum részletesebben ismerteti a készpénz nélküli fizetési módokat, valamint a fizetési bizonylatokra vonatkozó követelményeket. Ez a rendelet nem mond ellent a polgári jogi normáknak.

Ezenkívül van egy másik szabályozási aktus, amelyet az Oroszországi Bank hagyott jóvá - a 2004. december 24-i rendelet a fizetési kártyák kibocsátásáról. 266-P. Ez a dokumentum bemutatja az áruk és szolgáltatások fizetési kártyával történő átvételének folyamatát. Az akvizíció a készpénz nélküli fizetés egyedülálló formája, amely elsősorban az egyszerű állampolgárok számára elérhető.

E három dokumentum alapján történik a készpénz nélküli pénzforgalom megszervezése és ellenőrzése, amely egyre inkább felváltja a készpénzforgalmat. És ennek megvannak az okai:

• a bankszámlákon keresztül történő elszámolások ritkán függnek a tranzakció időpontjától (azaz a napszaktól) és a földrajzi elhelyezkedéstől;
• a készpénz nélküli fizetések szolgáltatása sokkal olcsóbb, mint a készpénzes fizetés;
• emellett a szervezetek számára előnyösebb a keresztül történő fizetés, mivel az ilyen fizetéseknél sokkal kevesebb regisztrációs, szervezési és könyvelési követelmény van, mint a készpénzes tranzakcióknál. Ezért sok induló vállalkozás, hogy pénzt takarítson meg, és megvédje magát a megfelelőségi, valamint az alkalmazási vagy használaton kívüli hibák miatti bírságtól, áttér a készpénz nélküli fizetésre. A nagy, tapasztalt cégek is erre törekednek.

Ami a hétköznapi polgárokat illeti, számukra kényelmes a készpénz nélküli fizetés, mivel a fizetéshez elegendő egy fizetési kártya, és előnyös, mert kártyás fizetéskor gyakran nem számítanak fel díjat az elszámolási szolgáltatásokért.

De a készpénz nélküli fizetések növekedéséből az állam is profitál, különösen a pénzmennyiség áramlását szabályozzák, a forgalomban lévő készpénz mennyiségének csökkenése pedig csökkenti az infláció mértékét.

Fajták. Előnyeik és hátrányaik

A jogi természetben van többféle forma, amelyben nem készpénzes fizetés történik.

Formák és szerszámok

Az Orosz Föderáció Bankjának 383-P számú rendeletével összhangban ezek a nyomtatványok a következőket tartalmazzák:

• Fizetési megbízással történő elszámolások. Ebben az esetben egy dokumentumot állítanak össze, amely utasítást tartalmaz a banknak a fizető pénzeszközeinek terhére, hogy utalja át a fizetési dokumentumban meghatározott összeget. Az átutalás a megrendelésben meghatározott határidőn belül és a megrendelésben meghatározott személy részére történik. Ez a fordítási lehetőség az egyik legegyszerűbb és leghagyományosabb. Érvényes 10 napig, amely nem tartalmazza a dokumentum elkészítésének napját. Ez a fizetési formátum még a folyószámlával nem rendelkező hétköznapi polgárok számára is elérhető. A fizetési megbízással történő elszámolások kellemetlensége, hogy ha a bizonylatban hiba történik a végrehajtás során, az jelentős késedelmet okozhat a fizetésben vagy annak rossz címzettnek történő elküldésében;
• Fizetés akkreditívvel. Valójában ez egy speciális számla, amelyet csak a bank közvetítését igénylő tranzakciók elszámolására használnak. Más szóval, az akkreditív a fizető megbízása a banknak, hogy csak akkor utaljon át pénzt a címzettnek, ha az utóbbi megfelel a különleges feltételeknek, például az áruk szállítására, a dokumentumok rendelkezésre bocsátására és egyéb feltételekre. Az akkreditív hatását leegyszerűsítve a következőképpen írhatjuk le: a vevő akkreditívet nyit a bankjában, és átutalja oda vásárlásának költségét, de a szállító ezeket a pénzeszközöket a kézbesítéstől függően kaphatja meg. áruk és a kísérő dokumentumok átadása annak a banknak, ahol az akkreditívet felbontották. Aztán a bank átutalja a pénzt. Ennek a fizetési módnak a kényelme a tranzakció biztonságában rejlik. De az akkreditív hátránya a magas költsége, a bankszámlaszerződéstől való elszigeteltsége (az akkreditívet külön nyitják meg), több fél részvétele a pénzátutalásban: a vevő és a szállító, a kibocsátó bank (megnyitja az akkreditívet) és a végrehajtó bank (az akkreditívet teljesíti) . Egyébként gyakran egy bank lehet a végrehajtó és a kibocsátó is;
• Elszámolások beszedési megbízáson vagy beszedésen keresztül. Sajátosságuk, hogy ilyen számítások csak akkor lehetségesek, ha az igénylőnek (címzettnek) van joga követelést érvényesíteni az adós (fizető) számlájával szemben. Ezeket a jogokat jogszabály vagy a számlatulajdonos (adós) és a bank között létrejött megállapodás is biztosíthatja. A gyűjtés eleve igényes. Azok. A szükséges összeg beszedéséhez a pénzeszköz átvevőjének át kell adnia a fizető számláját vezető banknak az adósról és kötelezettségéről a szükséges információkat. Ezenkívül a beszedési megbízás eleve nem értesítés jellegű. Az adós sokszor csak azután szerez tudomást a leírásról, miután a pénzt kivették tőle. Ez pedig megnehezítheti az adós számára az egyéb banki műveletek elvégzését a számlán lévő forráshiány miatt;
• Fizetés csekkfüzeteken keresztül. Ezt az opciót feltételesen készpénznek-nem készpénznek nevezhetjük, mivel ez magában foglalja a pénzeszközök megterhelését a fiók számlájáról a csekkbirtokos számlájára, vagy készpénzt bocsát ki számára. Ezen túlmenően a csekk kiegyenlítése csak azzal a feltétellel történik, hogy a kiadó számláján elegendő pénz van, és miután megerősítette a csekk tulajdonosának személyazonosságát és magának a csekknek a valódiságát;
• Fizetés csoportos beszedési megbízás formájában. Ebben az esetben a pénzátutalás a címzett kérésére történik. Az átutalás végrehajtásához az elszámolási műveletet végrehajtó üzemeltetőnek megállapodást kell kötnie a fizető féllel és annak elfogadásával (hozzájárulásával) az ilyen művelet végrehajtásához. Az ilyen számításokat Oroszország nemzeti fizetési rendszerének keretein belül és fizetési kártya jelenlétében végzik. Azt, hogy a kártyabirtokos elfogadja a kártya levonását, szerződésben vagy a szerződést kiegészítő egyéb dokumentumban kell rögzíteni;
• Fizetés elektronikus pénzátutalás formájában. Az ilyen típusú nem készpénzes fizetések részeként a magánszemély (állampolgár) pénzeszközöket biztosít az üzemeltető számára tranzakciók lebonyolításához, akár személyes bankszámlájáról, akár anélkül, valamint az ehhez pénzeszközöket biztosító szervezetek és vállalkozók számláiról. polgár. De ez csak akkor lehetséges, ha az egyén és az üzemeltető közötti megállapodás rendelkezik ilyen jogról. Ami a vállalkozókat és szervezeteket illeti, ők csak bankszámlájukról használhatják fel a pénzeszközöket.
  A készpénz nélküli fizetések utolsó két típusát a 2011. június 27-én kelt „A nemzeti fizetési rendszerről” szóló törvény szabályozza. 161-FZ sz.

A nem készpénzes fizetés előnyeit a következő videó ismerteti:

Ha még nem regisztrált szervezetet, akkor legegyszerűbb módja Ez megtehető online szolgáltatásokkal, amelyek segítségével minden szükséges dokumentumot ingyenesen generálhat: Ha már van szervezete, és azon gondolkodik, hogyan lehetne egyszerűsíteni és automatizálni a könyvelést és a jelentéskészítést, akkor a következő online szolgáltatások jönnek a segítségére, teljes mértékben helyettesíti a könyvelőt az Ön vállalkozásában, és sok pénzt és időt takarít meg. Minden jelentést automatikusan generálnak, elektronikusan aláírnak és automatikusan online küldenek el. Ideális egyéni vállalkozók vagy LLC-k számára az egyszerűsített adórendszerben, UTII, PSN, TS, OSNO.
Minden néhány kattintással történik, sorok és stressz nélkül. Próbáld ki, és meg fogsz lepődni milyen könnyű lett!

A készpénz nélküli fizetés elvei

Készpénz nélküli fizetési rendszer alapján a következő elvek alapján:

Ezen elvek alapján nemcsak a készpénz nélküli fizetési rendszer kiépítése, hanem azok megvalósítása is megvalósul.

A magatartás rendje

A készpénz nélküli fizetésre csak akkor kerül sor, ha bankszámlaszerződés alapján nyitott számlával rendelkezik. Az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályai azonban lehetővé teszik a készpénz nélküli tranzakciók lebonyolítását anélkül, hogy a fizető fél folyószámlát nyitna. Ez azonban csak akkor lehetséges, ha olyan egyszerű állampolgárok fizetnek, akiknek pénzátutalásai nem kapcsolódnak üzleti tevékenységhez.

A nem készpénzes fizetések lebonyolításához számla nyitható bankban vagy más olyan hitelintézetben, amely rendelkezik az Oroszországi Bank engedélyével ilyen műveletek elvégzésére.

Nem készpénzes átutalások végrehajtására a fizetők megnyithatják:

Mindezek a számlák rubelben és devizában is nyithatók.

Számviteli szabályok

A nem készpénzes tranzakciók rögzítésére a szervezetek az 51-es „Folyószámlák” számlát használják, ahol a szervezet által nyitott minden egyes folyószámlához elemzés készül. Minden tranzakció az alapján jelenik meg, például fizetési megbízások, beszedési megbízások stb. A speciális számlákon végrehajtott tranzakciók tükrözésére a szervezetek az 55-ös „Különleges bankszámlák” számlát használják az akkreditívek, betétek, csekkkönyvek és más hasonló, nem készpénzes fizetési módok elemzésével.

A vállalkozók nem használják, de a bevételi és kiadási tranzakciókat egy bankszámlán rögzítik a bevételi és kiadási könyveikben. És a nyilvántartási adatok alapján történik a számítás. A készpénz nélküli tranzakciók visszaigazolásaként fizetési vagy beszedési megbízásokat, emlékutalványokat stb. is használnak.

Ami az átlagpolgárokat illeti, ők kaphatnak kivonatokat számláikról, hogy ellenőrizzék pénzeszközeiket.

Felelősség az elszámolási viszonyok megsértéséért

Az ilyen jogsértések büntetését az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 15. fejezete írja elő. Ráadásul mind a számlatulajdonosokat, mind a hitelintézeteket megbüntetik.

Például:

• Speciális számlával végzett munka megsértése esetén a fizetési ügynökök 40-50 ezer rubelt számíthatnak fel;
• ha a bank megsértette az adófizető számlájáról a költségvetésbe történő pénzeszközök átutalásának határidejét, akkor legfeljebb 5 ezer rubelt szednek be a bank tisztviselőjétől.

Az ilyen típusú számítások előfordulásának történetét és alapelveit a következő videó előadás ismerteti:

A globális pénzügyi rendszer folyamatosan javul. A bankok és jogi személyek fő prioritása a tranzakciók biztonsága és gyorsasága. Ennek a tendenciának köszönhetően a készpénz nélküli alapok nagyon népszerűvé váltak. Mi az a készpénz nélküli fizetés, és milyen módozatai vannak ennek?

Mi az a készpénz nélküli fizetés

A bemutatott fizetési formátumot bankszámlákon keresztül történő pénzátutalással valósítják meg papírvaluta és érmék használata nélkül. Használhatják jogi személyek, magánszemélyek és vállalkozók. A nem készpénzes fizetés fogalma magában foglalja a fizetési kártyák, számlák és csekk használatát a tranzakciók végrehajtásához. A fizetések átutalása a vagyoni viszonyban álló felek között, vagy egy hitelintézet által képviselt további szervezet segítségével történik.

Lényeg

A pénzügyi tranzakciók ilyen fizetési móddal történő szervezése előnyös a bankok és az állam számára, mert lehetővé teszi, hogy elkerülje a kezelési késések meredek növekedését. A nem készpénzes fizetések lényege a fizetések végrehajtása a készpénz helyettesítésére szolgáló számlákra történő valuta átutalásával. A nem készpénzes fizetési mód használatával egy vállalkozásnál megszabadulhat a pénztárgépektől, és betarthatja a használatukra vonatkozó szabályokat.

Előnyök és hátrányok

Ennek a fizetési módnak a fő előnye a rugalmasság. A készpénz nélküli pénz speciális számlákon korlátlan ideig tárolható. A tranzakcióhoz banki bizonylatok bármikor kapcsolhatók. Megállapítják és megerősítik az ügylet tényét. A nem készpénzes fizetést alkalmazó vállalkozások megszabadulnak attól, hogy folyamatosan pénzt utaljanak át a bankba.

A módszer fő hátránya a banktól való függés. Készpénz nélküli átutalás nem hajtható végre, ha a pénzeszköz tulajdonosának problémái vannak a forgalmával. A normál és speciális számlák tulajdonosainak jutalékot kell fizetniük a banknak az elvégzett tranzakciókért. A készpénz nélküli fizetés előnyei és hátrányai egymást kompenzálják, így korunk valóságában ez a fizetési mód a legkényelmesebb.

A készpénz nélküli fizetési módok

A fizetési műveletek jellemzőit, szerkezetét és jelentését típusuk határozza meg. A fajtától függően vállalkozások és magánszemélyek is használhatják. Az orosz pénzügyi rendszerben a nem készpénzes fizetések következő formáit különböztetik meg:

• átutalások fizetési kérelmekkel és megbízásokkal;
• akkreditív fizetések;
• fizetések csekkkönyveken keresztül;
• gyűjtőtelepek;
• fizetések elektronikus pénzátutalással;
• pénzátutalások csoportos beszedési megbízással.

A készpénz nélküli fizetés típusai

Az ilyen típusú kifizetéseket különféle kritériumok szerint osztályozzák. A gazdasági jellegtől függően átutalások szükségesek a nem áru jellegű tranzakciók kifizetéséhez, valamint áruk vagy szolgáltatások vásárlásához. A kifizetések lehetnek köztársaságon belüli és államköziek. Az államon belül átutalt pénzeszközöket régiónként és helységenként osztják fel. A nem készpénzes fizetések következő típusai is megkülönböztethetők:

• garantált, amelyben a fedezet a költségvetési számlán lekötött pénzeszköz;
• nem garantált;
• átutalások a számláról történő azonnali terhelés mellett;
• fizetés halasztott pénzátutalással.

Mód

A fizetési bizonylatok jogilag formalizált követeléseket, utasításokat és megbízásokat jelentenek az áruk, szolgáltatások és munkák átvételéhez szükséges pénzeszközök átutalására. Megvalósíthatók beszedési megbízás, banki átutalás, akkreditív formájában. A fizetési bizonylat típusától függően megkülönböztetik a nem készpénzes fizetés kontakt és érintés nélküli fizetési módjait. Ezek tartalmazzák:

• fizetés bankkártyával POS terminálokon keresztül;
• pénz átutalása kártyákról Pay Wave/PayPass technológia használatával;
• kártyaadatok felhasználásával történő fizetések, amelyeket gyakran használnak szolgáltatások internetes fizetésére és áruk vásárlására az üzletekben;
• pénzküldés online pénztárcarendszereken (QIWI, WebMoney, Skrill stb.), ahol speciális terminálokat vagy bankkártyákról történő átutalásokat használnak az egyenleg feltöltésére;
• A Sberbank és más pénzügyi szervezetek felhasználóinak kínált internetes banki szolgáltatások;
• fizetés NFS technológiával okostelefonon keresztül.

Készpénz nélküli fizetési rendszer

Elszámolási bizonylatokkal ellátott bankszámlákon alapul. A készpénz nélküli fizetési rendszernek a lehető leggyorsabban kell működnie a fizetési megbízások gyors végrehajtása, az új ügyfelek számára történő számlák megnyitása és a folyamatos pénzforgalom fenntartása érdekében. Ha a gazdasági hatóságok megállapodnak, akkor a bank megkerülésével lehet fizetni.

Szervezési alapelvek

A bemutatott fizetési mód az ország piacgazdaságának fejlesztésének egyik fontos eszköze. Ez önkéntes jellegű, lehetővé teszi a bérek, a betétekből származó megtakarítások és egyéb bevételek átutalását és fogadását anélkül, hogy felkeresné a pénzintézeteket. A pénzátutalások folyamatosságát a készpénz nélküli fizetések megszervezésének alapelvei biztosítják:

1. A működésben részt vevő vállalkozások, szervezetek tevékenységi körüktől függetlenül maguk választják meg formáját.
2. Az ügyfél pénzkezelési jogai nincsenek korlátozva.
3. A tranzakciók végrehajtása érkezési sorrendben történik.
4. A kifizetések számláról számlára kerülnek átutalásra, ha rendelkezésre áll pénz.

Megvalósítási elvek

Az, hogy a gazdasági társaságok és a bankok betartják a megállapított szabályokat, biztosítja, hogy ez a fizetési mód megfeleljen a modern követelményeknek, mint például a megbízhatóság, a hatékonyság és a tranzakciók gyorsasága. Ebből a célból kidolgozták az elektronikus átutalások megvalósításának elveit. A nem készpénzes fizetések teljesítésének eljárását a következő elvek határozzák meg:

• Az elfogadás elve. A készpénzszámla tulajdonosának hozzájárulása vagy értesítése nélkül pénzeszközöket nem lehet megterhelni. Ez a szabály még a kormányzati szervektől érkező kérésekre is vonatkozik.
• A választás szabadságának elve. A fizetési résztvevők bármilyen, számukra kényelmes formában bonyolíthatnak tranzakciókat. Pénzügyi szervezetek nem tudják befolyásolni a készpénz nélküli fizetési módok megválasztását.
• A törvényesség elve. Minden műveletet a hatályos jogszabályok keretein belül kell végrehajtani, és azokat szabályozni kell.
• A fizetés sürgősségének elve. Bármilyen pénzátutalást a fizető fél által meghatározott határidőn belül kell végrehajtani. Ha megsértik, akkor szankciók sújtják a bankot.

Ezek az alapelvek nemcsak a pénzfelvétel nélküli fizetésben rejlenek, hanem a megvalósításukban is. A fizető pénzforgalmi számláján mindig rendelkeznie kell a tranzakciók lebonyolításához szükséges összeggel. Minden tranzakció mindig a bank és a számlatulajdonos megállapodása alapján történik. A megállapodás kereteit csak akkor lépheti túl, ha új szerződést köt az ügyféllel.

A készpénz nélküli fizetés szabályai

A pénzügyi jog szabályozza a vállalkozók, magánszemélyek és jogi személyek, üzletek és egyéb intézmények közötti pénzügyleteket. Ebből a célból kidolgozták a nem készpénzes fizetésre vonatkozó szabályokat, amelyek közül a fő kimondja, hogy az ügyfél számlájáról pénzt csak az ő megbízása alapján lehet levonni. A tranzakciókhoz használt fizetési bizonylatoknak tartalmazniuk kell:

• a számlatulajdonos TIN-je;
• a hitelintézet neve és számlaszáma;
• a fizető bank neve;
• az átutalás címzettjének számlaszáma és BIC-je.

Fizetés banki átutalással

A pénzátutalás a fent felsorolt ​​módszerek egyikével történik. A levelező számla tartalmazza a pénz feladójának és címzettjének adatait, az átutalás összegét és a fizetett szolgáltatás vagy termék megnevezését. Ezért, ha az eladó nem teljesíti kötelezettségeit, a készpénz nélküli fizetés a bankrendszeri jutalék kivételével visszakerül a vevőnek.

Visszatérítés a vevőnek

A vásárlónak joga van az üzletben vásárolt árut visszaküldeni vagy kicserélni. A vevő banki átutalással történő visszatérítése a termék, a nyugta, a jótállási jegy és a személyazonosító okmányok bemutatása után történik. A felsorolt ​​dokumentumok beszkennelt példányait az üzlet postájára kell küldeni. A pénzeszközök ügyfél részére történő átutalása a következő esetekben utasítható el:

• a termék élelmiszeripari termék, és jó minőségű;
• a pénzeszközök átutalására vonatkozó dokumentumok elvesztek;
• a vásárlás a nem cserélhető termékek listájához tartozik.

Vásárlási visszaküldések

A nem megfelelő minőségű termékeket a megrendelőnek az üzlet raktárába kell küldenie. Az áruk banki átutalással történő visszaküldését minden vállalkozás szerződése külön rögzíti. A vállalkozás megtérítheti az áru feladási költségeit, ha a szabályzatában ilyen kitétel szerepel. A készpénz nélküli fizetési módok a termékek eladónak történő visszaküldését követően azonnal a vevő folyószámlájára utalnak.

Videó

Hibát talált a szövegben? Jelölje ki, nyomja meg a Ctrl + Enter billentyűket, és mindent kijavítunk!