Domanda di apertura di un conto fiscale. Sfumature relative al messaggio di apertura di un conto corrente

Ogni entità aziendale dovrà essere perplessa dalla progettazione di un conto corrente bancario, iniziando a svolgere la propria attività. La legislazione della Federazione Russa prevede la registrazione statale di tutti gli imprenditori. Questa procedura prevede una serie di passaggi correlati.

Uno di questi è un conto corrente. In precedenza, la condizione era soddisfatta: notificare alle autorità designate, ad esempio il servizio fiscale, l'apertura di un conto di regolamento senza fallo. Le modifiche legislative hanno semplificato il processo.

Che cos'è un conto corrente

Conto di regolamento - un conto bancario di una persona giuridica con un saldo indipendente, in cui sono archiviati i fondi, attraverso il quale avvengono pagamenti non in contanti con altre persone. Il conto bancario del cliente mostra lo stato finanziario del conto e consente al cliente operazioni commerciali convenienti. Esistono diversi tipi di conti bancari principali:

• attuale;
• depositare;
• facciale;
• insediamento.

Gli attuali sono utilizzati principalmente da soggetti che non svolgono attività imprenditoriale. R / s è utilizzato dagli imprenditori. Tale conto viene aperto:

• individui - singoli imprenditori;
• persone giuridiche - varie forme di proprietà.

Non poteva essere ignorata l'obbligo di informare il servizio fiscale all'apertura di un conto di liquidazione. Dovevi avvisarti o ricorrendo ai servizi a pagamento di una società di consulenza o di outsourcing, che si occuperà della tempestiva segnalazione di tutte le autorità interessate.

Apri un conto in banca

Non è difficile aprire un conto bancario in una banca, basta seguire questi passaggi:

• scegliere una banca affidabile che servirà il conto del cliente in futuro;
• chiedere a un impiegato di banca un elenco della documentazione necessaria quando si apre un conto bancario;
• scrivere una domanda;
• preparare e inviare documenti per l'apertura di un conto bancario;
• ricevere una notifica bancaria sull'attivazione di un nuovo conto.

Il semplice processo di emissione di un r/s richiede da un paio d'ore a diversi giorni.

L'apertura di un conto corrente porta vantaggi esclusivi al titolare:

• i fondi sono protetti in modo sicuro;
• la possibilità di pagamenti senza contanti, consente di risparmiare tempo durante la conclusione di una transazione;
• bypassando una visita personale a vari servizi e fondi, puoi effettuare i pagamenti necessari.

Prima dell'entrata in vigore delle modifiche alle modifiche legislative, tutte le persone che svolgono attività imprenditoriali erano tenute a notificare alle seguenti autorità la registrazione di un registratore di cassa:

• servizio fiscale;
• Fondo di assicurazione medica obbligatoria della Federazione Russa.

Ignorare le norme di legge stabilite dallo Stato, comportava l'irrogazione di una sanzione amministrativa.

Avviso all'IFTS nel 2016-2017

Nel recente passato, tutte le entità aziendali, dopo aver attivato un conto bancario, hanno inviato una lettera di notifica al Servizio fiscale federale. Le modifiche alla normativa fiscale hanno abolito questa condizione.

Il modulo C-09-1 è stato utilizzato per notificare l'autorità fiscale. Il modulo è stato compilato in 2 copie, composte da 2 fogli ciascuna. Il primo conteneva informazioni sul singolo imprenditore o persona giuridica, il secondo conteneva informazioni sui dati della banca.

L'avviso di imposta non era soggetto a imposta statale e non necessitava di autenticazione. La sfumatura principale era il periodo di preavviso: non più di sette giorni lavorativi. I ritardi erano soggetti a sanzioni.

L'importo della multa era fluttuante. Ciò è dovuto al fatto che era possibile emettere un conto in più banche contemporaneamente. La penale è calcolata tenendo conto del ritardo di ogni singolo account. Di conseguenza, la notifica è avvenuta separatamente nella forma specificata.

In caso di difficoltà nel notificare all'IFTS l'apertura di un conto, ci si potrebbe rivolgere a società di consulenza o di outsourcing competenti per chiedere aiuto.

Fare una notifica

La compilazione del modulo stabilito avveniva in un certo ordine:

• manualmente;
• su PC.

Riempimento manuale prescritto:

• usando solo una penna a sfera riempita con inchiostro blu;
• le informazioni sono state presentate in formato cartaceo, è stata assegnata una cella separata per ciascuna lettera (non era consentito allungare o bloccare le lettere);
• le istruzioni per le restanti celle vuote sono state fornite direttamente durante la compilazione del modulo nell'IFTS.

Potresti anche usare la posta. L'avviso è stato emesso sotto forma di lettera di valore. Il timbro apposto sul documento (sia sulla prima che sulla seconda copia) ha confermato l'ora di invio della comunicazione.

Anche altri enti (PF, FSS) erano soggetti all'obbligo di notifica dell'apertura di un conto corrente. Ignorare la procedura di notifica ad altre autorità ha comportato anche l'irrogazione di sanzioni.

Oggi non è necessario eseguire tali notifiche quando si apre un conto bancario in una banca.

Documentazione aggiuntiva

Vale la pena ricordare l'esistenza di un documento altrettanto importante: un certificato di un conto aperto dell'autorità fiscale. Potresti prenderlo:

• contattando personalmente la filiale della banca con una richiesta;
• presentare una richiesta all'ufficio delle imposte locale.

La prima opzione è stata utilizzata più spesso.

Per ottenere un certificato era necessario compilare una domanda (non esisteva un modulo stabilito) e consegnarla ai dipendenti di un istituto finanziario o fiscale. La domanda indicava tutte le informazioni sul richiedente, i dettagli della banca presso la quale è stato aperto il conto corrente, ecc. Il termine per la preparazione e il rilascio del certificato non era fissato dal regolamento.

Oggi tutte le istituzioni finanziarie si assumono la responsabilità di notificare a tutte le agenzie governative (PF, FSS, IFTS, ecc.) l'apertura di un nuovo conto corrente.

In precedenza, la notifica di apertura di un conto bancario era inclusa nella categoria obbligatoria. Da maggio 2014 tale obbligo è stato abolito e lo rimarrà fino al 2017. Per completare questo avviso, puoi procedere come segue:

• Approfitta di un programma come "Contribuente legale". Il programma è gratuito;
• Scarica un modulo speciale e compilalo tu stesso. Stiamo parlando del modulo C-09-1.

Documenti per l'apertura di un conto corrente

Per aprire un R/C, saranno necessari alcuni documenti. Prima di contattare un istituto bancario, è necessario preparare i seguenti documenti:

• Dopo la registrazione dell'impresa, l'autorità fiscale ha dovuto rilasciare un documento appropriato.
• Il documento successivo è una notifica che i codici statistici sono stati assegnati da Rosstat.
• Sigillo di una persona giuridica. Nel caso di IP, la stampa non è richiesta a colpo sicuro.

La notifica dell'apertura di un conto corrente è un momento piuttosto cruciale. Un istituto bancario dovrebbe trovarsi vicino al luogo in cui hai fondato la tua attività.

Ciò consentirà di risparmiare denaro che sarebbe andato in viaggio. Ogni banca può avere tassi diversi, quindi è necessario studiare in dettaglio quelle istituzioni finanziarie che si trovano nelle vicinanze. Tassi più alti sono sempre con banche più rispettabili e più grandi. Anche il servizio clienti è importante. Poiché ogni banca può avere regole diverse per l'apertura di un R/C, anche il pacchetto di documenti potrebbe essere diverso.

Puoi emettere una carta di plastica e trasferirvi denaro da R / C. La carta può essere emessa presso la stessa banca, in quanto ciò consentirà di risparmiare denaro sulle transazioni finanziarie.

Per un singolo imprenditore, per aprire un conto corrente saranno necessari i seguenti documenti:

• Prova che l'individuo è stato registrato dalle autorità statali come imprenditore;
• Identificazione;
• Notifica che una persona è stata registrata presso l'autorità fiscale;
• Sigillo tondo, se l'imprenditore ne ha uno;
• Estratto dall'USRIP;
• Notifica che i codici statistici sono stati assegnati da Rossat. Questo documento non è incluso nella categoria obbligatoria.

Apertura di un conto corrente - notifica fiscale

Molti imprenditori si chiedono se sia necessario avvisare il fisco per l'apertura di un conto corrente? Dal 2 maggio dello scorso anno questo obbligo è stato abolito. Prima di questo, il preavviso doveva essere dato entro una settimana. Non è necessario notificare ai fondi l'apertura di un conto. Tale obbligo è stato annullato per gli uomini d'affari e le persone giuridiche, a partire dal 1 maggio dello scorso anno. Si sente spesso una domanda del genere, è necessario aprire un conto corrente per chi ha aperto un'impresa individuale? Un singolo imprenditore può aprire un registratore di cassa, ma questa azione non è inclusa nella categoria obbligatoria per lui.

Fino al 2010, secondo il quale, era necessario notificare all'FTS l'apertura di un conto. Questo organo era il primo della lista. Il SP deve notificare questa autorità per iscritto.

Dopo il Servizio fiscale federale, l'elenco è seguito dai fondi fuori bilancio. Questi fondi includono la Cassa pensione e l'FSS. Le persone giuridiche e gli imprenditori hanno dovuto notificare queste autorità entro 7 giorni. Sono state previste sanzioni anche per la violazione del termine. Per presentare domanda a queste autorità, è possibile utilizzare il modulo che viene fornito per la notifica al servizio fiscale. Ciò è dovuto al fatto che non esiste una forma specifica per questi organismi.

Modalità di presentazione dei documenti

Esistono diversi modi per segnalare l'apertura di un conto bancario nel 2017:

Sia l'imprenditore stesso che il suo rappresentante autorizzato possono presentare la richiesta necessaria. Nel secondo caso saranno richiesti ulteriori documenti, oltre alla procura stessa. La notifica può essere effettuata anche per posta. Se l'imprenditore stesso presenta i documenti necessari, è necessario sapere che devono essere in duplice copia. Una di queste copie rimarrà presso l'agenzia governativa.

Termini di notifica di apertura di un conto corrente

Il conto corrente può essere non solo rublo, ma anche valuta. L'avviso è inviato all'autorità competente. Fino a maggio dello scorso anno, qualsiasi impresa richiedeva un conto bancario a colpo sicuro. Tale strumento era necessario per risolvere alcuni problemi finanziari. L'apertura di un conto corrente era solo una parte di una procedura. Per tale operazione sono state fornite numerose sfumature e caratteristiche diverse. L'inadempimento era irto del fatto che all'uomo d'affari potevano essere inflitte sanzioni amministrative. Il termine di preavviso per l'apertura di un conto corrente era di una settimana. Sono state previste sanzioni anche per la violazione del termine.

Per i singoli imprenditori e le imprese, l'importo della multa era di 5.000 rubli e per i capi di queste imprese era stata fissata una multa da 1.000 a 2.000 rubli. Sia quando si apre un R/C che quando lo si chiude, viene utilizzato lo stesso modulo di messaggio. Come accennato in precedenza, stiamo parlando del modulo C-09-01. È necessario indicare il nome dell'azienda, il posto di blocco, il tipo di impresa, il numero TIN, il codice del servizio fiscale a cui appartiene l'organizzazione, PSRN. Era inoltre necessario indicare quale azione intraprende l'imprenditore, se apre o chiude un conto. Il messaggio contiene due fogli. La persona titolare fornisce informazioni relative all'azienda. Il secondo foglio contiene informazioni su dove è stato aperto il conto.

Scarica il modulo di notifica apertura conto 2017

Secondo le nuove leggi, i fondatori di IP non possono aprire un conto corrente. Se si prevede di effettuare pagamenti non in contanti, l'uomo d'affari dovrà utilizzare solo un conto corrente. Se un uomo d'affari stipula un accordo con altre imprese o persone giuridiche, il cui importo supera i 100.000 rubli, è obbligatoria anche la presenza di un R / C. Verranno utilizzati anche pagamenti non in contanti. Sarà richiesto un account indipendentemente dal fatto che i pagamenti verranno effettuati in determinate fasi o verranno pagati in un unico pagamento.

Tutte le entità commerciali sono tenute a informare le agenzie governative sull'apertura di un conto presso un istituto di credito. Per questo, vengono forniti alcuni documenti. Un conto corrente è un conto bancario utilizzato per registrare le transazioni finanziarie dei clienti.

Quando si apre un conto, ogni datore di lavoro deve sapere chi, come e dove dovrebbe segnalarlo, quali conseguenze sono possibili se ciò non viene fatto in modo tempestivo.

Informazioni di base

A seconda dello scopo e della valuta previsti, i conti sono suddivisi in correnti, depositi e regolamento.

Quest'ultimo tipo può essere registrato dalle seguenti categorie di cittadini:

• soggetti che non svolgono attività commerciale;
• singoli imprenditori;
• persone giuridiche.

L'avviso di apertura di un conto ha una forma specifica stabilita dalla legge.

Ci sono alcuni requisiti per il suo design:

• il modulo è compilato con una penna con inchiostro blu o in formato elettronico;
• le lettere devono essere maiuscole e stampate;
• una cella separata è intesa per ogni lettera;
• devi mettere dei trattini nelle celle vuote;
• Vengono fatte 2 copie del documento.

L'avviso può essere inviato tramite e-mail, posta ordinaria, di persona o tramite un agente di fiducia. Può essere presentato sia dai dirigenti che dagli altri dipendenti mediante procura notarile.

Quando si inviano i documenti di persona, una copia viene timbrata dall'agenzia statale e dalla data di accettazione. Ciò indica che l'organizzazione ha rispettato i termini per la presentazione della notifica. In caso di invio di una comunicazione elettronica, il destinatario invia una lettera di conferma della ricezione.

Per aprire un conto legale la persona fornisce alla banca un elenco di titoli:

• documento di registrazione;
• carta di registrazione fiscale;
• notifica dell'assegnazione dei codici statistici;
• scartoffie per aprire l'indirizzo della posizione;
• una registrazione dell'inizio dell'attività di un'entità economica;
• il passaporto.

L'IP avrà bisogno dei seguenti documenti:

• documento di registrazione;
• il passaporto;
• messaggio di assegnazione del codice;
• estratto dall'EGRIP.

È necessario compilare la notifica in più fasi:

1. Nome dell'organizzazione (IP) e dettagli di base.
2. Informazioni sulla banca servente.
3. Il codice del servizio fiscale nel luogo di registrazione e la categoria del contribuente (persona giuridica o imprenditore individuale).
4. In due celle vuote inserisci il numero "1" in ciascuna.
5. Nella colonna per la firma inserisci il valore "3" per le persone giuridiche e "1" - per i singoli imprenditori. Indicare dati anagrafici, numero di telefono, timbro.

Se i datori di lavoro non conoscevano la procedura o per qualche motivo non potevano informare in modo indipendente le organizzazioni governative sulla creazione di un account, utilizzavano i servizi di società di consulenza o di outsourcing specializzate. Queste società hanno preparato e presentato i documenti necessari alle autorità indicate.

Da maggio 2019, i contribuenti non devono notificare ai fondi fuori bilancio l'apertura di un conto. Questa responsabilità spetta alle banche. Hanno 5 giorni per farlo. I clienti non pagano per la spedizione.

Crea un conto bancario

Per aprire un conto è necessario:

• scegliere un istituto di credito idoneo;
• richiedere l'elenco delle carte richieste per la procedura;
• preparare e presentare i documenti necessari;
• richiedere l'apertura di un conto;
• attendere un messaggio dalla banca sull'apertura di un nuovo conto.

Avere un conto corrente offre al titolare i seguenti vantaggi:

• garantisce la sicurezza delle risorse finanziarie;
• consente di effettuare operazioni non monetarie;
• concede il diritto di trasferire tasse e contributi senza recarsi presso le autorità competenti;
• ti permette di prelevare contanti se necessario.

Dal 2010, per tutte le entità aziendali, è stato introdotto l'obbligo di informare IFTS, PFR, FSS della creazione di un account. Fino a quel momento, il cliente ha riferito solo all'ufficio delle imposte.

Per il mancato rispetto della legge in questa materia, sono state previste multe: 5.000 rubli. per le organizzazioni e 2000 rubli. per i singoli imprenditori e funzionari.

Se non venivano presentati due documenti, ad esempio quando si aprivano più conti contemporaneamente, la sanzione raddoppiava e ammontava a 10.000 rubli. e 4000 rubli. rispettivamente.

Modifica legislativa dal 2019

Oggi molti imprenditori si chiedono: è necessario avvisare le agenzie governative dell'apertura di un conto corrente bancario?

La legge n. 59-FZ del 2 aprile 2014 sugli emendamenti ad alcuni regolamenti della Federazione Russa ha stabilito che dal 1 maggio 2019 i contribuenti non sono tenuti a notificare fondi fuori bilancio in merito all'apertura o alla chiusura di un conto.

Dal 2 maggio 2019 non è più necessario notificare al conto fiscale l'account creato (Legge sulla modifica del codice fiscale della Federazione Russa n. 52-FZ del 02/04/14). Ciò è confermato anche dalla lettera del Servizio fiscale federale n. С-А-4-14 / 8901 del 05.08.14 e dai commenti ufficiali dell'FSS della Federazione Russa.

Le leggi di cui sopra hanno abolito l'obbligo delle entità commerciali di notificare alle agenzie governative la creazione di conti bancari. La responsabilità dell'informazione spetta esclusivamente agli istituti di credito.

Di conseguenza, le leggi n. 52 e n. 59 hanno abolito anche la responsabilità amministrativa dei pagatori per la mancata comunicazione o la tardiva comunicazione di informazioni sull'apertura di un conto.

Chi ha bisogno di inviare un messaggio sull'apertura di un conto corrente

Fino a maggio 2019 era necessario inviare un messaggio di apertura di un conto corrente per i seguenti enti:

• ufficio delle imposte;
• fondi pensione;
• sicurezza sociale.

Ciascuna delle agenzie governative elencate ha utilizzato il proprio modulo di notifica.

Le problematiche relative all'apertura di un conto corrente sono regolate da atti legislativi, i principali dei quali sono riportati nella tabella:

Documento normativo	Spiegazione
pag. 2 art. 23 Codice Fiscale della Federazione Russa	Il termine per l'invio di una notifica su una nuova fattura è di 7 giorni
	Annullamento dell'obbligo degli assicurati di informare le agenzie governative dell'apertura di un conto
Legge federale n. 212 del 24 luglio 2009 sui contributi al PFR	Comunicazione obbligatoria del fondo circa il nuovo conto (fino a maggio 2019)
Ordine n. 7-6/457	Approvato il modulo di notifica dell'IFTS sulla creazione di un conto
Arte. 15.33 Codice amministrativo	Pena per la presentazione tardiva all'FSS di informazioni sull'apertura di un conto per un importo di 1.000 rubli o più. fino a 2.000 rubli
Legge federale n. 173 del 10 dicembre 2003 sulla regolamentazione e il controllo valutario	Nell'art. 12 fa riferimento alla necessità di presentare un avviso di apertura di un conto estero

I moduli di notifica sviluppati per tutte le agenzie governative avevano un modulo simile. Quindi, il modulo richiesto era sul sito Web di FSS. Non era legalmente approvato, quindi gli assicuratori potevano usarlo o crearlo in modo indipendente.

Le seguenti informazioni obbligatorie sono state riportate nel messaggio di sicurezza sociale:

• il nome e l'indirizzo del fondo;
• nome, ubicazione, dettagli di base della persona giuridica (IP);
• numero di registrazione FSS;
• la data di creazione dell'account;
• data, firma del datore di lavoro, sigillo.

L'assicurazione sociale non ha bisogno di essere informata sull'apertura di conti di deposito, prestito, transito.

Servizio fiscale (IFTS)

L'avviso viene inviato all'IFTS lo stesso giorno dell'apertura del conto. Il giorno successivo, le autorità fiscali inviano un avviso di risposta alla banca con le informazioni sulla registrazione di un conto presso il Servizio fiscale federale.

Quando si notifica alle autorità fiscali, è necessario attenersi a determinate regole:

• L'Agenzia delle Entrate dovrebbe essere informata quando sono soddisfatte due condizioni: c'è un accordo con la banca, è consentita la ricezione e il prelievo di fondi dal conto;
• il messaggio ha il modulo n. С-09-01 ed è firmato dal direttore dell'organizzazione;
• il documento viene inviato all'ispezione personalmente o sotto forma di lettera;
• il periodo di preavviso è di una settimana;
• notificato dall'IFTS nel luogo di registrazione del contribuente.

La tardiva informazione alle autorità fiscali è punibile con una sanzione amministrativa, inoltre, il direttore dell'organizzazione può essere coinvolto in sanzioni amministrative.

Se il messaggio viene inviato in modo tempestivo, ma c'è un errore nel numero di conto o viene compilato un modulo obsoleto, non sono previste sanzioni. La comunicazione non accolta per i motivi indicati viene rettificata dal contribuente e ritrasmessa al controllo.

Fondi pensione

Giur. gli individui e i singoli imprenditori dovrebbero ricordare la necessità di informare il fondo pensione dell'apertura di un conto. Un modulo di notifica consigliato è disponibile sul sito web della Fondazione. È compilato a mano o su un computer.

Se il messaggio viene inviato in forma arbitraria, deve contenere le seguenti informazioni obbligatorie:

• nome, indirizzo, codice del richiedente;
• numero di conto PFR;
• numero di conto e coordinate bancarie;
• data di apertura;
• firma del direttore dell'organizzazione, sigillo.

La comunicazione alla Cassa pensione è compilata in duplice copia, di cui una con segno di accettazione viene restituita al richiedente. Quando si aprivano più account contemporaneamente, veniva emesso un messaggio separato per ciascuno.

Era tenuto a notificare i fondi fiscali e fuori bilancio entro sette giorni. Il conto alla rovescia è iniziato dalla data successiva all'apertura ed è stato effettuato in giorni lavorativi.

Ex modulo di notifica e procedura per la sua compilazione

Fino a maggio 2019, per notificare al Servizio fiscale federale l'apertura di un conto, è stata utilizzata una notifica del modulo C-09-1. Era lo stesso per tutte le entità aziendali. Il modulo consisteva in un frontespizio, foglio A - per conti aperti presso una banca e foglio B - conti presso il Tesoro federale.

Il modulo è stato compilato a mano o su computer e conteneva le seguenti informazioni obbligatorie:

• il nome della società (IP) in conformità con i documenti costitutivi;
• e checkpoint;
• OGRN (OGRNIP);
• codice fiscale;
• nella cella del messaggio sull'apertura del conto è stato inserito il numero “1” ed è stata selezionata l'organizzazione presso la quale è stato aperto il conto;
• informazioni sul responsabile o rappresentante;
• data, firma, numero di telefono del richiedente.

La seconda pagina (A o B) riportava i dati del conto: numero, data di apertura, nome e dettagli della banca. Anche timbrato e firmato dalla persona autorizzata. I dati di cui sopra erano nei documenti costitutivi della società, un certificato di registrazione statale di un singolo imprenditore, un accordo con una banca.

L'avviso FIU conteneva le seguenti informazioni:

• informazioni sull'assicurato;
• numero di registrazione PFR, nome della filiale;
• informazioni sul conto: numero, data di apertura;
• informazioni bancarie;
• data, firma del richiedente, timbro.

Social Security ha fornito dati simili. Gli allegati alla notifica erano un certificato di apertura di un conto e una copia della procura che confermava l'autorità dell'appaltatore. Il frontespizio conteneva informazioni sulle applicazioni.

Cosa c'è di nuovo nel 2019

Nel 2019, tutte le entità commerciali sono ancora esentate dall'obbligo di informare le agenzie governative dell'apertura di un conto. Questa funzione è assegnata alle banche.

Le forme delle comunicazioni e le modalità di presentazione delle stesse da parte di un istituto di credito all'Agenzia delle Entrate sono disciplinate dall'art. 86 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Contiene un collegamento all'Ordine del Servizio fiscale federale n. ММВ-7-14/ [email protetta] del 23/05/14. Contiene un modulo di esempio 1114301 (Appendice 1). Questo modulo non si applica ai conti dei cittadini.

Il documento contiene le seguenti informazioni:

• numero e tipo di conto;
• codice fiscale;
• nome, indirizzo, estremi della banca;
• nome e dettagli dell'organizzazione (IP);
• data e numero del contratto bancario;
• data di apertura del conto;
• posizione, nome completo, firma di un impiegato di banca e data;
• telefono.

Il modulo di notifica per un nuovo account di una persona è stabilito dallo stesso ordine dell'IFTS (Appendice 3) e ha il modulo 1114315. È compilato nello stesso modo descritto sopra, vengono inseriti solo i dati del cittadino: passaporto , nome completo, indirizzo, TIN, data di nascita. Le informazioni devono essere presentate entro tre giorni dalla data dell'evento.

I residenti devono informare l'IFTS del luogo di registrazione dell'apertura di conti all'estero. Questo deve essere fatto entro un mese dalla data di apertura. La forma di notifica è determinata dall'organo esecutivo federale che controlla le questioni di tasse e tasse.

Il requisito si applica anche ai nuovi conti per prestiti, depositi, depositi, ecc. I residenti includono le organizzazioni e le persone registrate nello stato e pienamente soggette alla sua legislazione.

È conveniente preparare un documento utilizzando il programma gratuito "Contribuente delle persone giuridiche". Puoi trasferirlo alla banca di persona, per posta, tramite Internet.

Quindi, al momento, le organizzazioni di credito dovrebbero informare le agenzie governative dell'apertura di un conto. I datori di lavoro sono esentati da questa procedura dal 2019. L'eccezione sono i residenti che hanno aperto un conto al di fuori della Russia.

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Prima dell'adozione delle modifiche alla legislazione fiscale della Federazione Russa nel 2014, tutte le entità commerciali dovevano inviare un avviso di apertura di un conto corrente al servizio fiscale entro e non oltre sette giorni dalla sua apertura. Questa norma era imperativa, quindi aveva un carattere coercitivo. Per il mancato rispetto di esso, i trasgressori hanno dovuto subire una meritata punizione legale: una sanzione amministrativa di 5.000 rubli.

Fino al 2010, era necessario segnalare questo evento solo alla filiale locale del Servizio fiscale federale russo. Dopo il 2010, sotto l'influenza delle modifiche normative, le compagnie di assicurazione hanno ricevuto maggiori poteri. Ora veniva loro affidata la funzione di pieno controllo sui premi assicurativi di persone fisiche e giuridiche. Pertanto, dal 1 gennaio 2010, è stato necessario inviare notifiche appropriate non solo all'ufficio delle imposte, ma anche al Fondo pensione, nonché al Fondo di previdenza sociale e al Fondo di assicurazione medica obbligatoria della Federazione Russa. Da maggio 2014 la comunicazione di apertura di un conto corrente non deve essere inviata alle autorità di cui sopra. Questo requisito è stato completamente abolito.

A cosa serve un conto corrente?

Ad oggi, ci sono diversi tipi principali di conti bancari, vale a dire:

• attuale;
• facciale;
• depositare;
• prestito;
• carta;
• insediamento.

Differiscono per scopo e valuta. Il primo tipo è più comune tra le persone comuni che non associano le proprie attività professionali all'imprenditorialità. Le cose sono leggermente diverse con r / s. Questo tipo di conto bancario è richiesto dalle entità commerciali. le seguenti categorie di persone possono:

1. Soggetti non coinvolti in attività commerciali. Ad esempio, pensionati o persone con capacità fisiche limitate. Queste persone aprono la RS per accreditare loro tutti i tipi di benefici, benefici e altri tipi di benefici sociali.
2. Individui (imprenditori individuali - IP).
3. Persone giuridiche (organizzazioni).

Un conto corrente è una specie di conto di un cliente bancario, che riflette la condizione finanziaria dei fondi nel conto. Grazie a tale strumento finanziario, il suo proprietario può effettuare pagamenti senza contanti con i suoi clienti e partner. Secondo la legge, un'entità commerciale non è obbligata, ma ha il diritto di aprire un registratore di cassa. Solo lui può decidere se ha bisogno di un conto in banca o meno. Tuttavia, questa regola cambia il suo carattere dispositivo in imperativo nel caso in cui gli importi delle transazioni concluse tra le controparti superino i 100.000 rubli.

Registrazione statale

Se necessario o desiderato, puoi emettere un account in qualsiasi fase della costituzione di un'impresa. Tuttavia, molto spesso ciò accade parallelamente al passaggio della procedura di registrazione statale, che è obbligatoria per tutte le entità commerciali.

Fino al 05/02/2014, se un imprenditore individuale di nuova costituzione o un rappresentante di un ente non sapeva dove segnalare l'apertura di un conto corrente, venivano in suo aiuto diversi servizi di consulenza. Inoltre, se il contribuente non potesse presentare autonomamente i certificati e le notifiche necessarie alle autorità di regolamentazione, allora potrebbero farlo per lui i dipendenti delle stesse società di consulenza o di outsourcing.

Tutte le informazioni relative all'apertura di un conto corrente nel caso in cui una comunicazione sia inoltrata alle autorità assicurative e regolatorie da parte di terzi devono essere supportate da una procura, altrimenti il ​​documento non verrà accettato. A norma di legge, non solo il suo diretto proprietario, ma anche il suo procuratore può emettere un conto corrente bancario presso una banca, purché presenti, oltre ai documenti di registrazione, anche.

Stessa situazione per l'invio delle necessarie comunicazioni ad altre strutture di controllo e assicurative. L'avvocato può inviare un avviso di apertura di un conto corrente all'FSS, al servizio fiscale e alla Cassa pensione della Federazione Russa solo se esiste un'autorizzazione (procura) per tali azioni.

Come aprire un conto in banca: Video

forma speciale

Il documento di notifica aveva una forma rigorosamente definita dalla legge. Il suo modulo può essere trovato e scaricato sul sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa. Lì potresti anche trovare un campione di riempimento, oltre alle regole di base per redigere un documento. Eccone alcuni:

1. Compila il modulo C-09-1 preferibilmente con una penna a inchiostro blu. È anche possibile compilare il modulo utilizzando un computer. Se è selezionata la seconda opzione, non è possibile aggiungere nulla con una penna e viceversa.
2. Ogni cella corrisponde a una lettera separata. Se il modulo è stato compilato manualmente, tutte le lettere dovevano essere scritte in forma stampata.
3. C-09-1 per ogni conto è stato redatto in due copie. La prima opzione restava al proprietario-contribuente. Il secondo è stato inviato all'ufficio delle imposte.

Le informazioni sull'apertura di un conto corrente sono state inserite nel modulo senza macchie ed errori. In caso contrario, l'ispezione ha rifiutato di accettare questo documento fino a quando tutte le carenze non fossero state corrette. A differenza della procura e di altri documenti importanti, questo messaggio non aveva bisogno di essere autenticato. Non è stato inoltre previsto il pagamento del dazio statale durante la compilazione e l'invio del documento.

Modalità di invio della notifica alle autorità di regolamentazione

Per semplificare la vita ai contribuenti, il Servizio fiscale federale ha offerto loro l'opportunità di inviare i documenti per la registrazione di un'impresa, nonché tutti i tipi di notifiche in diversi modi.

In forma elettronica

Accedendo al sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale, l'utente può compilare e inviare tutti i documenti più importanti per la registrazione e il servizio della propria attività. Il modulo C-09-1 non ha fatto eccezione. Lì, sul sito Web, il cliente può trovare esempi di compilazione del modulo e, se necessario, chiedere aiuto a un consulente online.

Per posta

In questo caso è stato necessario inviare all'Agenzia delle Entrate una preziosa lettera di apertura di un conto corrente con all'interno un inventario obbligatorio di tutto il contenuto. La data di invio della lettera era determinata dal timbro. Uno è stato inserito nella versione rimasta con il titolare del conto e il secondo è stato contrassegnato su una copia per la filiale locale del Servizio fiscale federale. Solo con l'aiuto di questo segno il mittente può confermare i tempi della notifica.

Personalmente

Il capo di un'organizzazione, il fondatore di una società o un singolo imprenditore possono presentare il modulo da soli recandosi all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione dell'impresa.

Trasferimento tramite un avvocato

Se hai aperto un conto corrente, ma non sai a chi notificare e come, o semplicemente non c'è abbastanza tempo per questo, anche un fiduciario può occuparsi di questo problema, ma previa procura notarile che conferma il diritto di portare compiere tali azioni per conto del preponente.

Non importa quando l'entità commerciale ha registrato la sua attività. L'importante è quando ha aperto un conto in banca in un istituto di credito. Il fatto è che il contribuente, per legge, in ogni caso, era obbligato a mandare un messaggio all'Agenzia delle Entrate in merito. Il termine di preavviso per l'apertura di un conto corrente è di sette giorni lavorativi dal momento in cui il conto inizia a funzionare. Se questo requisito non era soddisfatto, il trasgressore doveva essere sanzionato.

multe

Per violazione delle regole e delle norme stabilite, è stato punito un contribuente senza scrupoli: una sanzione amministrativa, ma non (in tutto o in parte). Tale misura di influenza è prevista dalla legge solo per quei trasgressori che non hanno presentato dichiarazioni dei redditi e altri bilanci all'erario entro i termini previsti. Quando si apre un conto per la mancata notifica di questo evento, potrebbe essere riscossa solo una sanzione.

Molto pericoloso per le entità commerciali "smemorate" era il fatto che il numero di notifiche nell'IFTS avrebbe dovuto essere equivalente al numero di conti attivi. Cioè, se un contribuente ha aperto in una banca non uno, ma tre conti contemporaneamente, allora avrebbero dovuto esserci anche tre notifiche alle autorità di regolamentazione.

Lo stesso vale per le multe. Se un imprenditore ha dimenticato di notificare all'ufficio delle imposte i suoi tre conti, la multa di 5.000 rubli è stata moltiplicata per 3 e l'importo è risultato essere di 15.000 rubli. Oltre al servizio fiscale (dall'inizio del 2010), è stato necessario inviare a FSS, PF e MHIF una notifica bancaria di apertura di un conto corrente. Per il mancato rispetto di queste regole è stata prevista anche una multa di 5.000 rubli.

Riferimento

Per legge, le forze dell'ordine, se necessario, hanno il diritto di chiedere al fisco o alle stesse banche. Lo stesso Servizio fiscale federale può anche richiedere a un istituto finanziario informazioni sul conto del contribuente. In effetti, un tale documento può essere ottenuto solo in due modi:

• presentare domanda alla banca;
• inviando una domanda all'IFTS locale.

Nel primo caso, un certificato della banca all'apertura di un conto corrente arriverà al destinatario solo dopo aver redatto una domanda in qualsiasi forma e averla inviata alla banca. Nel secondo caso, i passaggi sono identici. L'esecuzione di tali certificati richiede di per sé un tempo relativamente breve. Possono essere necessari fino a cinque giorni prima che i dati vengano verificati ed elaborati correttamente. Ma a causa della presenza di una burocrazia irrazionale nel lavoro delle strutture statali e non statali, l'intero processo può durare da 5 a 30 giorni. Al momento, le autorità esecutive stanno lottando con tali ritardi, che assorbono il tempo dei cittadini coscienziosi e degli enti imprenditoriali.

L'avviso di apertura di un conto corrente è stato completamente eliminato dal 2014. A partire dal 1 maggio 2014, ai sensi della legge federale n. 59, all'apertura di uno o più conti presso un istituto di credito, il contribuente non è più tenuto a redigere e inviare varie comunicazioni alle casse assicurative e dal 2 maggio 2014 , questo obbligo nei confronti delle autorità fiscali, in conformità con la legge federale n. 52. Tali modifiche alla legislazione della Federazione Russa hanno salvato tutti i titolari di conti correnti da inutili scartoffie.

Ogni persona giuridica di nuova creazione è tenuta ad ottenere un conto bancario. In connessione con la legge sull'immagazzinamento di fondi non in contanti, l'attuazione di questo obbligo è controllata dalle autorità fiscali. I singoli imprenditori possono aprire un conto corrente a piacimento.

Storia del documento

Prima dell'entrata in vigore della legge federale n. 212 del 1 maggio 2014, una persona giuridica doveva notificare alle autorità fiscali tutti i conti bancari aperti. Dal 01/05 2014 la situazione è cambiata ed è diventato facoltativo fornire un messaggio all'ufficio delle imposte sull'apertura di un conto. Ora gli imprenditori non devono preoccuparsi di come farlo e di cosa devono affrontare per un ritardo nella notifica. La legge adottata ha notevolmente facilitato la vita dell'impresa. Tuttavia, questo articolo ti spiegherà com'era prima, come venivano compilati i moduli e quali sanzioni venivano imposte all'azienda in caso di violazione di tale obbligo.

Chi avrebbe dovuto sapere dell'apertura di un nuovo conto

Tre servizi pubblici avrebbero dovuto ricevere un messaggio sull'apertura di un conto:

• Il Servizio fiscale distrettuale federale, in cui è stata registrata l'impresa;
• ramo del Fondo di previdenza sociale;
• filiale della Cassa pensione.

Tutte queste organizzazioni di controllo sono impegnate nel controllo dei pagamenti del budget, quindi hanno semplicemente bisogno di informazioni sull'apertura di un conto corrente. I singoli imprenditori e le altre persone giuridiche dovevano informare i propri uffici territoriali della ricezione di una fattura.

Ciò doveva essere fatto con l'aiuto di una notifica scritta compilata, per la quale è stato creato un modulo di notifica cartaceo specializzato. Ricordiamo ancora una volta che allo stato attuale tale documento è divenuto facoltativo.

Regole per la compilazione di un avviso

Indipendentemente dalla forma organizzativa, tutte le società, imprese e singoli imprenditori hanno utilizzato il modulo approvato n. C-09-1. Questo modulo è stato suddiviso in più sezioni. Il frontespizio conteneva informazioni di base sulla società e i fogli A e B contenevano informazioni su dove erano stati aperti conti correnti. Inoltre, il foglio B veniva compilato solo se era necessario aprire un conto presso il Tesoro federale.

Modalità di compilazione del modulo

Il messaggio sull'apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte e i fondi possono essere compilati manualmente o utilizzando un programma speciale. Allo stesso tempo, non erano consentite macchie, correzioni e informazioni sfocate. Tale modulo è stato firmato dal direttore generale e il sigillo dell'impresa è stato messo in fondo.

Campi obbligatori del modulo n. С-09-1

Come tutti i documenti standard, il modulo aveva dei campi obbligatori da compilare. Secondo i documenti di registrazione della società, nel modulo n. С-09-1, il codice dell'autorità fiscale è stato compilato sul frontespizio.

Assicurati di mettere un segno su dove è stato aperto esattamente il conto: nella tesoreria federale o in una banca. Da ciò dipendeva l'ulteriore necessità di compilare i fogli A e B. Sono stati compilati anche tutti i numeri di registrazione (TIN \ KPP, PSRNIP o PSRN). Successivamente, è stato necessario dichiarare il capo dell'azienda o il suo rappresentante ufficiale. Sono stati richiesti anche la data, il numero di telefono di contatto e la firma.

Completamento della pagina A (modulo n. C-09-1)

Le informazioni sull'istituto di credito sono state indicate nel foglio A. Il nome della banca, il BIC, il suo indirizzo, TIN \ KPP e il numero di conto corrente sono stati scritti in righe speciali. È stata inoltre indicata la tipologia di conto (regolamento, transito, valuta). Informazioni accurate sull'apertura di un conto corrente sono state duplicate in un certificato bancario all'apertura di un conto.

Invio avviso alla Cassa pensione

Informazioni leggermente diverse sono state fornite per la Cassa pensione. Insieme ai dettagli obbligatori - il nome completo della persona giuridica, il nome completo del singolo imprenditore, KPP, TIN - è stato indicato nel modulo il numero di registrazione personale assegnato durante la registrazione della società.

Era importante dire il nome del ramo del fondo a cui era annessa l'organizzazione. Le informazioni sulla banca e sul conto corrente sono state compilate in modo simile al messaggio fiscale.

Messaggio n. С-09-1 al Fondo di previdenza sociale

Le informazioni inviate all'FSS erano simili a quelle contenute nel messaggio sull'apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte. L'unica differenza era il numero di registrazione sul frontespizio, rilasciato dal Fondo di previdenza sociale. Il messaggio deve essere accompagnato da un certificato della banca all'apertura del conto. E nel caso di apertura di più conti, per ciascuno è stato compilato un foglio separato.

Notifica sull'apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte, termini

Il termine per l'invio dell'avviso era il principale regolatore della responsabilità. Per la segnalazione prematura di informazioni, l'impresa è stata minacciata di multe piuttosto elevate, vale a dire, 5.000 rubli per ciascuna fattura sono stati pagati da persone giuridiche e 2.000 rubli dovevano essere pagati da singoli imprenditori.

L'avviso di apertura del conto presso l'Agenzia delle Entrate doveva essere presentato entro sette giorni dalla data di apertura. Nel certificato bancario era indicata la data di assegnazione del conto corrente. Era possibile inviare un messaggio per posta, l'importante era farlo velocemente e in tempo.

In connessione con la semplificazione dell'obbligo citato, le sanzioni vengono annullate e le aziende non devono preoccuparsi del mancato rispetto delle scadenze. Ma l'annullamento dell'obbligo non significa che le informazioni sui conti non siano ricevute dalle autorità di regolamentazione. È solo che le moderne tecnologie consentono alle banche di inviare autonomamente informazioni sui conti appena aperti. Ed è diventato conveniente per tutti, poiché si risparmia molto tempo.