कर खाता खोलने के लिए आवेदन। चालू खाता खोलने के संदेश के संबंध में बारीकियां

प्रत्येक व्यवसाय इकाई को अपने व्यवसाय का संचालन शुरू करने के लिए, एक बैंक चालू खाते के डिजाइन से हैरान होना होगा। रूसी संघ का कानून सभी उद्यमियों के राज्य पंजीकरण के लिए प्रदान करता है। इस प्रक्रिया में कई संबंधित चरण शामिल हैं।

उनमें से एक चेकिंग खाता है। पहले, शर्त पूरी की गई थी - नामित अधिकारियों को सूचित करने के लिए, उदाहरण के लिए, कर सेवा, बिना किसी असफलता के एक समझौता खाता खोलने के लिए। विधायी परिवर्तनों ने प्रक्रिया को सरल बना दिया है।

एक चेकिंग खाता क्या है

निपटान खाता - एक स्वतंत्र शेष के साथ एक कानूनी इकाई का बैंक खाता, जहां धन जमा किया जाता है, जिसके माध्यम से अन्य व्यक्तियों के साथ गैर-नकद निपटान होता है। ग्राहक का बैंक खाता खाते की वित्तीय स्थिति को प्रदर्शित करता है और ग्राहक के लिए सुविधाजनक व्यावसायिक लेनदेन को सक्षम बनाता है। मुख्य बैंक खाते कई प्रकार के होते हैं:

• वर्तमान;
• जमा;
• चेहरे का;
• समझौता।

वर्तमान मुख्य रूप से उन व्यक्तियों द्वारा उपयोग किया जाता है जो उद्यमशीलता की गतिविधियों का संचालन नहीं करते हैं। आर/एस का उपयोग उद्यमियों द्वारा किया जाता है। ऐसा खाता खोला जाता है:

• व्यक्ति - व्यक्तिगत उद्यमी;
• कानूनी संस्थाएं - स्वामित्व के विभिन्न रूप।

एक बंदोबस्त खाता खोलने पर कर सेवा को सूचित करने की अनिवार्यता को नज़रअंदाज़ नहीं किया जा सकता है। आपको खुद को या किसी परामर्श या आउटसोर्सिंग कंपनी की सशुल्क सेवाओं का सहारा लेकर सूचित करना था, जो सभी इच्छुक अधिकारियों की समय पर अधिसूचना का ध्यान रखेगी।

एक बैंक खाता खोलें

बैंक में खाता खोलना मुश्किल नहीं है, बस इन चरणों का पालन करें:

• एक विश्वसनीय बैंक चुनें जो भविष्य में ग्राहक के खाते की सेवा करेगा;
• बैंक खाता खोलते समय आवश्यक दस्तावेजों की सूची के लिए बैंक कर्मचारी से पूछें;
• एक आवेदन लिखने के लिए;
• बैंक खाता खोलने के लिए दस्तावेज तैयार करना और भेजना;
• एक नए खाते के सक्रियण के बारे में एक बैंक सूचना प्राप्त करें।

r/s जारी करने की सरल प्रक्रिया में कुछ घंटों से लेकर कई दिनों तक का समय लगता है।

चालू खाता खोलने से मालिक को विशेष लाभ मिलते हैं:

• धन सुरक्षित रूप से संरक्षित हैं;
• कैशलेस भुगतान की संभावना, लेनदेन के समापन पर समय बचाता है;
• विभिन्न सेवाओं और निधियों की व्यक्तिगत यात्रा को छोड़कर, आप आवश्यक भुगतान कर सकते हैं।

विधायी परिवर्तनों में परिवर्तन के लागू होने से पहले, उद्यमशीलता गतिविधियों का संचालन करने वाले सभी व्यक्तियों को निम्नलिखित अधिकारियों को कैश रजिस्टर के पंजीकरण के बारे में सूचित करना आवश्यक था:

• कर सेवा;
• रूसी संघ का अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष।

राज्य द्वारा स्थापित कानूनी मानदंडों की अनदेखी करते हुए, प्रशासनिक जुर्माना लगाया गया।

2016-2017 में आईएफटीएस को नोटिस

हाल के दिनों में, सभी व्यावसायिक संस्थाओं ने, एक बैंक खाते को सक्रिय करने के बाद, संघीय कर सेवा को एक अधिसूचना पत्र भेजा। कर कानून में बदलाव ने इस शर्त को खत्म कर दिया है।

कर प्राधिकरण को सूचित करने के लिए फॉर्म सी-09-1 का उपयोग किया गया था। फॉर्म 2 प्रतियों में भरा गया था, जिसमें प्रत्येक में 2 शीट थीं। पहले में व्यक्तिगत उद्यमी या कानूनी इकाई के बारे में जानकारी थी, दूसरे में बैंक के विवरण के बारे में जानकारी थी।

कर नोटिस राज्य शुल्क के अधीन नहीं था और नोटरीकरण की आवश्यकता नहीं थी। मुख्य बारीकियां नोटिस की अवधि थी - सात कार्य दिवसों से अधिक नहीं। देरी दंड के अधीन थी।

जुर्माने की राशि तैर रही थी। यह इस तथ्य के कारण है कि एक ही समय में कई बैंकों में खाता जारी करना संभव था। जुर्माना की गणना प्रत्येक व्यक्तिगत खाते की देरी को ध्यान में रखते हुए की जाती है। तदनुसार, अधिसूचना निर्दिष्ट प्रपत्र में अलग से हुई।

यदि खाता खोलने के बारे में आईएफटीएस को सूचित करने में कोई कठिनाई होती है, तो कोई भी मदद के लिए सक्षम परामर्श या आउटसोर्सिंग फर्मों की ओर रुख कर सकता है।

अधिसूचना बनाना

स्थापित फॉर्म को भरना एक निश्चित क्रम में हुआ:

• हाथ से;
• पीसी पर।

मैन्युअल रूप से भरना निर्धारित:

• केवल नीली स्याही से भरे बॉलपॉइंट पेन का उपयोग करना;
• सूचना मुद्रित प्रकार में प्रस्तुत की गई थी, प्रत्येक अक्षर के लिए एक अलग सेल आवंटित किया गया था (अक्षरों को खींचने या जकड़ने की अनुमति नहीं थी);
• शेष खाली कक्षों के लिए निर्देश सीधे आईएफटीएस में फॉर्म भरते समय दिए गए थे।

आप मेल का भी उपयोग कर सकते हैं। नोटिस एक मूल्यवान पत्र के रूप में जारी किया गया था। दस्तावेज़ पर लगाई गई मुहर (पहली और दूसरी प्रति दोनों पर) ने नोटिस भेजने के समय की पुष्टि की।

अन्य प्राधिकरण (पीएफ, एफएसएस) भी चालू खाता खोलने की अनिवार्य अधिसूचना के अधीन थे। अन्य प्राधिकारियों को सूचित करने की प्रक्रिया की अनदेखी करने पर भी दंड लगाया गया।

आज, बैंक में बैंक खाता खोलते समय ऐसी अधिसूचनाओं को करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

अतिरिक्त दस्तावेज़ीकरण

यह एक समान रूप से महत्वपूर्ण दस्तावेज के अस्तित्व का उल्लेख करने योग्य है - कर प्राधिकरण से एक खुले खाते का प्रमाण पत्र। आप इसे प्राप्त कर सकते हैं:

• अनुरोध के साथ व्यक्तिगत रूप से बैंक शाखा से संपर्क करके;
• स्थानीय कर कार्यालय को एक अनुरोध जमा करें।

पहला विकल्प अधिक बार उपयोग किया जाता था।

एक प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए, एक आवेदन भरना आवश्यक था (कोई स्थापित फॉर्म नहीं था) और इसे किसी वित्तीय या कर संस्थान के कर्मचारियों को सौंपना आवश्यक था। आवेदन में आवेदक के बारे में पूरी जानकारी, उस बैंक का विवरण जिसमें चालू खाता खोला गया था, आदि का संकेत दिया गया था। प्रमाण पत्र तैयार करने और जारी करने की अवधि नियमों द्वारा निर्धारित नहीं की गई थी।

आज, सभी वित्तीय संस्थान एक नया चालू खाता खोलने के बारे में सभी सरकारी एजेंसियों (पीएफ, एफएसएस, आईएफटीएस, आदि) को सूचित करने की जिम्मेदारी लेते हैं।

पहले, बैंक खाता खोलने की अधिसूचना अनिवार्य श्रेणी में शामिल थी। मई 2014 से, इस दायित्व को समाप्त कर दिया गया है और 2017 तक ऐसा ही रहेगा। इस नोटिस को पूरा करने के लिए, आप निम्न कार्य कर सकते हैं:

• "कानूनी करदाता" जैसे कार्यक्रम का लाभ उठाएं। कार्यक्रम मुफ्त है;
• एक विशेष फॉर्म डाउनलोड करें और इसे स्वयं भरें। हम बात कर रहे हैं फॉर्म सी-09-1 की।

चालू खाता खोलने के लिए दस्तावेज

आर/सी खोलने के लिए कुछ दस्तावेजों की आवश्यकता होगी। बैंकिंग संस्थान से संपर्क करने से पहले, आपको निम्नलिखित कागजात तैयार करने होंगे:

• उद्यम के पंजीकरण के बाद, कर प्राधिकरण को एक उपयुक्त दस्तावेज जारी करना था।
• अगला दस्तावेज़ एक सूचना है कि सांख्यिकीय कोड Rosstat से असाइन किए गए थे।
• एक कानूनी इकाई की मुहर। आईपी ​​​​के मामले में, बिना असफलता के मुद्रण की आवश्यकता नहीं है।

चालू खाता खोलने की अधिसूचना एक महत्वपूर्ण क्षण है। एक बैंकिंग संस्थान उस स्थान के पास स्थित होना चाहिए जहां आपने अपना व्यवसाय स्थापित किया था।

इससे सड़क पर जाने वाले पैसे की बचत होगी। प्रत्येक बैंक की अलग-अलग दरें हो सकती हैं, इसलिए उन वित्तीय संस्थानों का विस्तार से अध्ययन करना आवश्यक है जो पास में स्थित हैं। बड़ी दरें हमेशा अधिक प्रतिष्ठित और बड़े बैंकों के पास होती हैं। ग्राहक सेवा भी महत्वपूर्ण है। चूंकि आर/सी खोलने के लिए प्रत्येक बैंक के अलग-अलग नियम हो सकते हैं, दस्तावेजों का पैकेज भी अलग हो सकता है।

आप प्लास्टिक कार्ड जारी कर सकते हैं और उसमें R/C से पैसे ट्रांसफर कर सकते हैं। कार्ड उसी बैंक में जारी किया जा सकता है, क्योंकि इससे वित्तीय लेनदेन पर पैसे की बचत होगी।

एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए, एक चालू खाता खोलने के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होगी:

• साक्ष्य कि व्यक्ति को राज्य के अधिकारियों द्वारा एक उद्यमी के रूप में पंजीकृत किया गया है;
• पहचान;
• अधिसूचना कि एक व्यक्ति को कर प्राधिकरण के साथ पंजीकृत किया गया है;
• गोल मुहर, यदि उद्यमी के पास एक है;
• USRIP से निकालें;
• अधिसूचना कि सांख्यिकी कोड Rosstat से असाइन किए गए थे। यह दस्तावेज़ अनिवार्य श्रेणी में शामिल नहीं है।

चालू खाता खोलना - कर अधिसूचना

कई व्यवसायी सोच रहे हैं कि क्या चालू खाता खोलने के बारे में कर अधिकारियों को सूचित करना आवश्यक है? पिछले साल 2 मई से इस दायित्व को समाप्त कर दिया गया है। इससे पहले एक सप्ताह के भीतर नोटिस देना होता था। खाता खोलने के बारे में धन को सूचित करने की कोई आवश्यकता नहीं है। व्यवसायियों और कानूनी संस्थाओं के लिए यह दायित्व पिछले साल 1 मई से रद्द कर दिया गया था। आप अक्सर ऐसा प्रश्न सुन सकते हैं, क्या व्यक्तिगत उद्यम खोलने वालों के लिए चालू खाता खोलना आवश्यक है? एक व्यक्तिगत उद्यमी कैश रजिस्टर खोल सकता है, लेकिन यह क्रिया उसके लिए अनिवार्य श्रेणी में शामिल नहीं है।

2010 तक, जिसके अनुसार खाता खोलने के लिए FTS को सूचित करना आवश्यक था। यह अंग पहले सूची में था। एसपी को इस प्राधिकरण को लिखित में सूचित करना होगा।

फेडरल टैक्स सर्विस के बाद, सूची के बाद अतिरिक्त-बजटीय फंड आते हैं। इन फंडों में पेंशन फंड और एफएसएस शामिल हैं। कानूनी संस्थाओं और उद्यमियों को 7 दिनों के भीतर इन प्राधिकरणों को सूचित करना था। समय सीमा का उल्लंघन करने पर जुर्माना भी लगाया गया। इन प्राधिकरणों पर आवेदन करने के लिए, आप कर सेवा को सूचित करने के लिए प्रदान किए गए फ़ॉर्म का उपयोग कर सकते हैं। यह इस तथ्य के कारण है कि इन निकायों के लिए कोई विशिष्ट रूप नहीं है।

दस्तावेज़ जमा करने के तरीके

2017 में बैंक खाता खोलने की रिपोर्ट करने के कई तरीके हैं:

उद्यमी स्वयं और उसका अधिकृत प्रतिनिधि दोनों आवश्यक आवेदन प्रस्तुत कर सकते हैं। दूसरे मामले में, अतिरिक्त दस्तावेजों की आवश्यकता होगी, साथ ही साथ अटॉर्नी की शक्ति भी। सूचना डाक से भी दी जा सकती है। यदि उद्यमी स्वयं आवश्यक दस्तावेज जमा करता है, तो आपको यह जानना होगा कि वे दो प्रतियों में होने चाहिए। इनमें से एक कॉपी सरकारी एजेंसी के पास रहेगी।

चालू खाता खोलने की अधिसूचना की शर्तें

चालू खाता न केवल रूबल, बल्कि मुद्रा भी हो सकता है। नोटिस उपयुक्त प्राधिकारी को भेजा जाता है। पिछले साल मई तक, किसी भी उद्यम को बिना किसी असफलता के बैंक खाते की आवश्यकता होती थी। कुछ वित्तीय समस्याओं को हल करने के लिए ऐसा उपकरण आवश्यक था। चालू खाता खोलना एक प्रक्रिया का केवल एक हिस्सा था। इस तरह के ऑपरेशन के लिए, कई अलग-अलग बारीकियों और विशेषताओं को प्रदान किया गया था। दायित्वों को पूरा करने में विफलता इस तथ्य से भरी थी कि व्यवसायी पर प्रशासनिक जुर्माना लगाया जा सकता है। चालू खाता खोलने की नोटिस अवधि एक सप्ताह थी। समय सीमा का उल्लंघन करने पर जुर्माना भी लगाया गया।

व्यक्तिगत उद्यमियों और उद्यमों के लिए, जुर्माने की राशि 5,000 रूबल थी, और इन उद्यमों के प्रमुखों के लिए 1,000 से 2,000 रूबल की राशि में जुर्माना लगाया गया था। R/C खोलते समय और बंद करते समय दोनों में एक ही संदेश प्रपत्र का उपयोग किया जाता है। जैसा कि ऊपर बताया गया है, हम बात कर रहे हैं फॉर्म सी-09-01 की। कंपनी का नाम, चेकपॉइंट, उद्यम का प्रकार, टीआईएन नंबर, कर सेवा का कोड जिससे संगठन संबंधित है, पीएसआरएन को इंगित करना आवश्यक है। यह इंगित करना भी आवश्यक था कि उद्यमी क्या कार्रवाई करता है, खाता खोलता है या बंद करता है। संदेश में दो पत्रक हैं। शीर्षक व्यक्ति कंपनी से संबंधित जानकारी प्रदान करता है। दूसरी शीट में यह जानकारी होती है कि खाता कहाँ खोला गया था।

खाता खोलने की अधिसूचना फॉर्म 2017 डाउनलोड करें

नए कानूनों के अनुसार, आईपी के संस्थापक चालू खाता नहीं खोल सकते हैं। यदि गैर-नकद निपटान करने की योजना है, तो व्यवसायी को केवल एक चालू खाते का उपयोग करना होगा। यदि कोई व्यवसायी अन्य उद्यमों या कानूनी संस्थाओं के साथ एक समझौता करता है, जिसकी राशि 100,000 रूबल से अधिक है, तो आर / सी की उपस्थिति भी अनिवार्य है। गैर-नकद भुगतान का भी उपयोग किया जाएगा। इस बात पर ध्यान दिए बिना कि कुछ चरणों में भुगतान किया जाएगा या एक भुगतान में भुगतान किया जाएगा, एक खाते की आवश्यकता होगी।

सभी व्यावसायिक संस्थाओं को एक क्रेडिट संस्थान के साथ खाता खोलने के बारे में सरकारी एजेंसियों को सूचित करना आवश्यक है। इसके लिए कुछ दस्तावेज उपलब्ध कराए जाते हैं। एक चालू खाता एक बैंक खाता है जिसका उपयोग ग्राहक के वित्तीय लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए किया जाता है।

खाता खोलते समय, प्रत्येक नियोक्ता को यह जानना आवश्यक है कि इसे कौन, कैसे और कहाँ रिपोर्ट करना चाहिए, यदि यह समय पर नहीं किया जाता है तो इसके क्या परिणाम हो सकते हैं।

मूल जानकारी

इच्छित उद्देश्य और मुद्रा के आधार पर, खातों को चालू, जमा और निपटान में विभाजित किया जाता है।

बाद के प्रकार को नागरिकों की निम्नलिखित श्रेणियों द्वारा पंजीकृत किया जा सकता है:

• ऐसे व्यक्ति जो व्यावसायिक गतिविधियों का संचालन नहीं करते हैं;
• व्यक्तिगत उद्यमी;
• कानूनी संस्थाएं।

खाता खोलने की सूचना कानून द्वारा स्थापित एक विशिष्ट रूप है।

इसके डिजाइन के लिए कुछ आवश्यकताएं हैं:

• फॉर्म को नीली स्याही से या इलेक्ट्रॉनिक रूप में पेन से भरा जाता है;
• अक्षर बड़े और मुद्रित होने चाहिए;
• प्रत्येक अक्षर के लिए एक अलग सेल का इरादा है;
• आपको खाली कक्षों में डैश डालने की आवश्यकता है;
• दस्तावेज़ की 2 प्रतियां बनाई गई हैं।

नोटिस ईमेल, नियमित मेल, व्यक्तिगत रूप से या किसी विश्वसनीय एजेंट के माध्यम से भेजा जा सकता है। इसे प्रबंधकों और अन्य कर्मचारियों दोनों द्वारा नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी द्वारा प्रस्तुत किया जा सकता है।

व्यक्तिगत रूप से कागजात जमा करते समय, राज्य एजेंसी और स्वीकृति की तारीख द्वारा एक प्रति पर मुहर लगाई जाती है। यह इंगित करता है कि संगठन ने अधिसूचना दाखिल करने की समय सीमा का अनुपालन किया। इलेक्ट्रॉनिक रूप से नोटिस भेजते समय, प्राप्तकर्ता अपनी प्राप्ति की पुष्टि करते हुए एक पत्र भेजता है।

कानूनी खाता खोलने के लिए व्यक्ति बैंक को प्रतिभूतियों की एक सूची प्रदान करता है:

• पंजीकरण दस्तावेज;
• कर पंजीकरण पर कागज;
• सांख्यिकीय कोड के असाइनमेंट की अधिसूचना;
• स्थान का पता खोलने के लिए कागजी कार्रवाई;
• एक आर्थिक इकाई की गतिविधि की शुरुआत का एक रिकॉर्ड;
• पासपोर्ट।

आईपी ​​को निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होगी:

• पंजीकरण दस्तावेज;
• पासपोर्ट;
• कोड असाइनमेंट संदेश;
• EGRIP से निकालें।

आपको चरणों में अधिसूचना भरनी होगी:

1. संगठन का नाम (आईपी) और बुनियादी विवरण।
2. सेवारत बैंक के बारे में जानकारी।
3. पंजीकरण के स्थान पर कर सेवा का कोड और करदाता की श्रेणी (कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी)।
4. दो खाली कोशिकाओं में प्रत्येक में "1" नंबर डालें।
5. हस्ताक्षर के लिए कॉलम में कानूनी संस्थाओं के लिए "3" और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए "1" का मान डालें। व्यक्तिगत जानकारी, फोन नंबर, टिकट का संकेत दें।

यदि नियोक्ता प्रक्रिया को नहीं जानते थे या किसी कारण से सरकारी संगठनों को खाता बनाने के बारे में स्वतंत्र रूप से सूचित नहीं कर सकते थे, तो उन्होंने विशेष परामर्श या आउटसोर्सिंग फर्मों की सेवाओं का उपयोग किया। इन कंपनियों ने संकेतित अधिकारियों को आवश्यक कागजात तैयार किए और जमा किए।

मई 2019 से, करदाताओं को खाता खोलने के बारे में गैर-बजटीय निधियों को सूचित करने की आवश्यकता नहीं है। यह जिम्मेदारी बैंकों की होती है। इसके लिए उनके पास 5 दिन का समय है। ग्राहकों से शिपिंग के लिए शुल्क नहीं लिया जाता है।

एक बैंक खाता बनाएं

खाता खोलने के लिए आपको चाहिए:

• एक उपयुक्त क्रेडिट संस्थान चुनें;
• प्रक्रिया के लिए आवश्यक कागजात की एक सूची का अनुरोध करें;
• आवश्यक दस्तावेज तैयार करें और जमा करें;
• खाता खोलने के लिए आवेदन करें;
• नए खाते की शुरुआत के बारे में बैंक से संदेश की प्रतीक्षा करें।

चालू खाता रखने से मालिक को निम्नलिखित लाभ मिलते हैं:

• वित्तीय संसाधनों की सुरक्षा की गारंटी देता है;
• गैर-नकद लेनदेन करना संभव बनाता है;
• संबंधित अधिकारियों से मिले बिना करों और योगदानों को स्थानांतरित करने का अधिकार देता है;
• यदि आवश्यक हो तो आपको नकद निकालने की अनुमति देता है।

2010 से, सभी व्यावसायिक संस्थाओं के लिए, एक खाता बनाने के बारे में IFTS, PFR, FSS को सूचित करने के लिए दायित्व पेश किया गया है। उस समय तक, ग्राहक ने केवल कर कार्यालय को सूचना दी थी।

इस मामले में कानून का पालन न करने पर जुर्माना लगाया गया: 5,000 रूबल। संगठनों और 2000 रूबल के लिए। व्यक्तिगत उद्यमियों और अधिकारियों के लिए।

यदि दो दस्तावेज जमा नहीं किए गए थे, उदाहरण के लिए, एक साथ कई खाते खोलते समय, स्वीकृति दोगुनी हो गई और 10,000 रूबल की राशि। और 4000 रूबल। क्रमश।

2019 से कानून में बदलाव

आज, कई उद्यमी सोच रहे हैं: क्या सरकारी एजेंसियों को बैंक खाता खोलने के बारे में सूचित करना आवश्यक है?

रूसी संघ के कुछ विनियमों में संशोधन पर 2 अप्रैल, 2014 के कानून संख्या 59-एफजेड ने स्थापित किया कि 1 मई, 2019 से, करदाताओं को खाता खोलने या बंद करने के बारे में ऑफ-बजट फंड को सूचित करने की आवश्यकता नहीं है।

2 मई, 2019 से, बनाए गए खाते के बारे में कर खाते को सूचित करना आवश्यक नहीं है (रूसी संघ के टैक्स कोड में संशोधन पर कानून संख्या 52-FZ 04/02/14)। इसकी पुष्टि फेडरल टैक्स सर्विस नंबर С-А-4-14 / 8901 दिनांक 08.05.14 के पत्र और रूसी संघ के FSS की आधिकारिक टिप्पणियों से भी होती है।

उपरोक्त कानूनों ने सरकारी एजेंसियों को बैंक खातों के निर्माण के बारे में सूचित करने के लिए व्यावसायिक संस्थाओं के दायित्व को समाप्त कर दिया। सूचित करने की जिम्मेदारी पूरी तरह से क्रेडिट संस्थानों के पास है।

तदनुसार, कानून संख्या 52 और संख्या 59 ने खाता खोलने के बारे में सूचना देने में विफलता या देर से प्रस्तुत करने के लिए भुगतानकर्ताओं की प्रशासनिक जिम्मेदारी को भी समाप्त कर दिया।

चालू खाता खोलने के बारे में किसे संदेश जारी करने की आवश्यकता है

मई 2019 तक, निम्नलिखित अधिकारियों के लिए एक चालू खाता खोलने पर एक संदेश जारी करना आवश्यक था:

• टैक्स कार्यालय;
• पेंशन निधि;
• सामाजिक सुरक्षा।

सूचीबद्ध सरकारी एजेंसियों में से प्रत्येक ने अपने स्वयं के अधिसूचना फॉर्म का इस्तेमाल किया।

चालू खाता खोलने से संबंधित मुद्दे विधायी कृत्यों द्वारा नियंत्रित होते हैं, जिनमें से मुख्य तालिका में दिए गए हैं:

नियामक दस्तावेज	व्याख्या
पी. 2 कला। 23 रूसी संघ का टैक्स कोड	नए इनवॉइस के बारे में सूचना सबमिट करने की समय सीमा 7 दिन है
	खाता खोलने के बारे में सरकारी एजेंसियों को सूचित करने के लिए पॉलिसीधारकों के दायित्व को रद्द करना
PFR . में योगदान पर 24 जुलाई 2009 का संघीय कानून संख्या 212	नए खाते के बारे में निधि की अनिवार्य अधिसूचना (मई 2019 तक)
आदेश संख्या 7-6/457	खाता बनाने पर आईएफटीएस के अधिसूचना प्रपत्र को मंजूरी दे दी गई है
कला। 15.33 प्रशासनिक संहिता	1,000 रूबल या उससे अधिक की राशि में खाता खोलने पर सूचना के एफएसएस को देर से प्रस्तुत करने के लिए जुर्माना। 2,000 रूबल तक
मुद्रा विनियमन और नियंत्रण पर 10 दिसंबर, 2003 का संघीय कानून संख्या 173	कला में। 12 एक विदेशी खाते के निर्माण की सूचना प्रस्तुत करने की आवश्यकता को संदर्भित करता है

सभी सरकारी एजेंसियों के लिए विकसित अधिसूचना प्रपत्रों का एक समान रूप था। तो, आवश्यक फॉर्म एफएसएस वेबसाइट पर था। यह कानूनी रूप से स्वीकृत नहीं था, इसलिए बीमाकर्ता इसका उपयोग कर सकते थे या स्वतंत्र रूप से इसे बना सकते थे।

निम्नलिखित अनिवार्य जानकारी सामाजिक सुरक्षा संदेश में परिलक्षित हुई:

• निधि का नाम और पता;
• कानूनी इकाई (आईपी) का नाम, स्थान, मूल विवरण;
• एफएसएस पंजीकरण संख्या;
• खाता बनाने की तारीख;
• दिनांक, नियोक्ता के हस्ताक्षर, मुहर।

सामाजिक बीमा को जमा, ऋण, पारगमन खाते खोलने के बारे में सूचित करने की आवश्यकता नहीं है।

कर सेवा (आईएफटीएस)

आईएफटीएस को उसी दिन नोटिस भेजा जाता है जिस दिन खाता खोला गया था। अगले दिन, कर अधिकारी फेडरल टैक्स सर्विस के साथ खाता पंजीकृत करने के बारे में जानकारी के साथ बैंक को एक प्रतिक्रिया नोटिस भेजते हैं।

कर अधिकारियों को सूचित करते समय, आपको कुछ नियमों का पालन करना चाहिए:

• दो शर्तें पूरी होने पर कर प्राधिकरण को सूचित किया जाना चाहिए: बैंक के साथ एक समझौता है, खाते से धन की प्राप्ति और निकासी की अनुमति है;
• संदेश में फॉर्म नंबर -09-01 है और संगठन के निदेशक द्वारा हस्ताक्षरित है;
• दस्तावेज़ व्यक्तिगत रूप से या एक पत्र के रूप में निरीक्षण के लिए भेजा जाता है;
• नोटिस की अवधि एक सप्ताह है;
• करदाता के पंजीकरण के स्थान पर IFTS द्वारा अधिसूचित।

कर अधिकारियों को देर से सूचित करना जुर्माना से दंडनीय है, इसके अलावा, संगठन के निदेशक को प्रशासनिक दंड में शामिल किया जा सकता है।

यदि संदेश समय पर भेजा जाता है, लेकिन खाता संख्या में कोई गलती है या पुराना फॉर्म भर दिया गया है, तो कोई प्रतिबंध नहीं दिया जाता है। संकेतित कारणों से स्वीकार नहीं की गई अधिसूचना करदाता द्वारा ठीक की जाती है और निरीक्षण के लिए फिर से प्रस्तुत की जाती है।

पेंशन निधि

जू. व्यक्तियों और व्यक्तिगत उद्यमियों को खाता खोलने के बारे में पेंशन फंड को सूचित करने की आवश्यकता को याद रखना चाहिए। एक अनुशंसित अधिसूचना फॉर्म फाउंडेशन की वेबसाइट पर पाया जा सकता है। इसे हाथ से या कंप्यूटर पर भरा जाता है।

यदि संदेश एक मनमाना रूप में प्रस्तुत किया गया है, तो इसमें निम्नलिखित अनिवार्य जानकारी होनी चाहिए:

• आवेदक का नाम, पता, कोड;
• पीएफआर खाता संख्या;
• खाता संख्या और बैंक जानकारी;
• खुलने की तिथि;
• संगठन के निदेशक के हस्ताक्षर, मुहर।

पेंशन फंड की अधिसूचना दो प्रतियों में भरी जाती है, जिनमें से एक स्वीकृति के निशान के साथ आवेदक को वापस कर दी जाती है। एक ही समय में कई खाते खोलते समय प्रत्येक के लिए एक अलग संदेश जारी किया गया था।

सात दिनों के भीतर टैक्स और ऑफ-बजट फंड को सूचित करना आवश्यक था। उलटी गिनती उद्घाटन के बाद की तारीख से शुरू हुई और कार्य दिवसों में की गई।

पूर्व अधिसूचना प्रपत्र और इसे भरने की प्रक्रिया

मई 2019 तक, खाता खोलने की संघीय कर सेवा को सूचित करने के लिए, फॉर्म C-09-1 की अधिसूचना का उपयोग किया गया था। यह सभी व्यावसायिक संस्थाओं के लिए समान था। फॉर्म में एक शीर्षक पृष्ठ, शीट ए - बैंक के साथ खोले गए खातों के लिए और शीट बी - फेडरल ट्रेजरी के साथ खाते शामिल थे।

फॉर्म हाथ से या कंप्यूटर पर भरा गया था और इसमें निम्नलिखित अनिवार्य जानकारी थी:

• कंपनी का नाम (आईपी) घटक कागजात के अनुसार;
• और चौकी;
• ओजीआरएन (ओजीआरएनआईपी);
• टैक्स कोड;
• खाता खोलने के बारे में संदेश के सेल में, "1" नंबर डाला गया था और जिस संगठन में खाता खोला गया था, उसका चयन किया गया था;
• प्रमुख या प्रतिनिधि के बारे में जानकारी;
• आवेदक की तिथि, हस्ताक्षर, टेलीफोन नंबर।

दूसरा पृष्ठ (ए या बी) खाता डेटा दर्शाता है: संख्या, खोलने की तिथि, बैंक का नाम और विवरण। अधिकृत व्यक्ति द्वारा मुहर और हस्ताक्षरित भी। उपरोक्त डेटा कंपनी के घटक कागजात में था, एक व्यक्तिगत उद्यमी के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र, एक बैंक के साथ एक समझौता।

FIU नोटिस में निम्नलिखित जानकारी थी:

• बीमाधारक के बारे में जानकारी;
• पीएफआर पंजीकरण संख्या, शाखा का नाम;
• खाता जानकारी: संख्या, खोलने की तिथि;
• बैंक जानकारी;
• तिथि, आवेदक के हस्ताक्षर, मुहर।

सामाजिक सुरक्षा ने समान डेटा प्रदान किया। अधिसूचना के साथ एक खाता खोलने का प्रमाण पत्र और ठेकेदार के अधिकार की पुष्टि करने वाले मुख्तारनामा की एक प्रति थी। शीर्षक पृष्ठ में अनुप्रयोगों के बारे में जानकारी थी।

2019 में नया क्या है

2019 में, सभी व्यावसायिक संस्थाओं को अभी भी सरकारी एजेंसियों को खाता खोलने के बारे में सूचित करने के दायित्व से छूट दी गई है। यह कार्य बैंकों को सौंपा गया है।

अधिसूचना के रूप और उन्हें एक क्रेडिट संस्थान द्वारा कर कार्यालय में जमा करने की प्रक्रिया कला द्वारा विनियमित होती है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 86। इसमें ऑर्डर ऑफ द फेडरल टैक्स सर्विस नंबर ММВ-7-14/ [ईमेल संरक्षित]दिनांक 05/23/14। इसमें एक नमूना प्रपत्र 1114301 (परिशिष्ट 1) शामिल है। यह फॉर्म नागरिकों के खातों पर लागू नहीं होता है।

दस्तावेज़ में निम्नलिखित जानकारी है:

• खाता संख्या और प्रकार;
• टैक्स कोड;
• नाम, पता, बैंक का विवरण;
• संगठन का नाम और विवरण (आईपी);
• बैंकिंग समझौते की तारीख और संख्या;
• खाता खोलने की तिथि;
• स्थिति, पूरा नाम, बैंक कर्मचारी के हस्ताक्षर और तारीख;
• टेलीफ़ोन।

किसी व्यक्ति के नए खाते के लिए अधिसूचना फॉर्म IFTS (परिशिष्ट 3) के उसी आदेश द्वारा स्थापित किया गया है और इसका फॉर्म 1114315 है। इसे उसी तरह से भरा जाता है जैसा कि ऊपर वर्णित है, केवल नागरिक के बारे में डेटा दर्ज किया गया है: पासपोर्ट , पूरा नाम, पता, टिन, जन्म तिथि। घटना की तारीख से तीन दिनों के भीतर सूचना प्रस्तुत की जानी चाहिए।

विदेश में खाते खोलने के बारे में निवासियों को पंजीकरण के स्थान पर आईएफटीएस को सूचित करना चाहिए। यह खोलने की तारीख से एक महीने के भीतर किया जाना चाहिए। अधिसूचना का रूप संघीय कार्यकारी निकाय द्वारा निर्धारित किया जाता है जो करों और शुल्क के मुद्दों को नियंत्रित करता है।

आवश्यकता ऋण, जमा, जमा आदि के लिए नए खातों पर भी लागू होती है। निवासियों में राज्य में पंजीकृत संगठन और व्यक्ति शामिल हैं और पूरी तरह से इसके कानून के अधीन हैं।

मुफ्त कार्यक्रम "कानूनी संस्थाओं के करदाता" का उपयोग करके एक दस्तावेज़ तैयार करना सुविधाजनक है। आप इसे व्यक्तिगत रूप से, मेल द्वारा, इंटरनेट के माध्यम से बैंक में स्थानांतरित कर सकते हैं।

इसलिए, वर्तमान में, क्रेडिट संगठनों को सरकारी एजेंसियों को खाता खोलने के बारे में सूचित करना चाहिए। नियोक्ताओं को 2019 से इस प्रक्रिया से छूट दी गई है। अपवाद वे निवासी हैं जिन्होंने रूस के बाहर खाता खोला है।

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2014 में रूसी संघ के कर कानून में संशोधन को अपनाने से पहले, बिल्कुल सभी व्यावसायिक संस्थाओं को इसके उद्घाटन के सात दिनों के बाद कर सेवा में एक चालू खाता खोलने की सूचना भेजने की आवश्यकता थी। यह मानदंड अनिवार्य था, इसलिए इसका एक जबरदस्त चरित्र था। इसका पालन न करने के लिए, अपराधियों को एक अच्छी तरह से योग्य और वैधानिक सजा भुगतनी पड़ी - 5,000 रूबल का प्रशासनिक जुर्माना।

2010 तक, केवल रूस की संघीय कर सेवा की स्थानीय शाखा को इस घटना की रिपोर्ट करना आवश्यक था। 2010 के बाद, कानून में संशोधन के प्रभाव में, बीमा कंपनियों को अधिक अधिकार प्राप्त हुए। अब उन्हें व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के बीमा प्रीमियम पर पूर्ण नियंत्रण का कार्य दिया गया था। इसलिए, 1 जनवरी, 2010 से, न केवल कर कार्यालय, बल्कि पेंशन फंड, साथ ही सामाजिक बीमा कोष और रूसी संघ के अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष को भी उपयुक्त सूचनाएं भेजना आवश्यक था। मई 2014 से, चालू खाता खोलने की अधिसूचना को उपरोक्त अधिकारियों को भेजने की आवश्यकता नहीं है। इस आवश्यकता को पूरी तरह समाप्त कर दिया गया है।

एक चेकिंग खाता किसके लिए है?

आज तक, कई मुख्य प्रकार के बैंक खाते हैं, अर्थात्:

• वर्तमान;
• चेहरे का;
• जमा;
• ऋृण;
• कार्ड;
• समझौता।

वे उद्देश्य और मुद्रा में भिन्न हैं। पहला प्रकार आम लोगों में सबसे आम है जो अपनी व्यावसायिक गतिविधियों को उद्यमिता से नहीं जोड़ते हैं। चीजें r / s के साथ थोड़ी अलग हैं। इस प्रकार के बैंक खाते की व्यावसायिक संस्थाओं द्वारा मांग की जाती है। व्यक्तियों की निम्नलिखित श्रेणियां हो सकती हैं:

1. व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल नहीं होने वाले व्यक्ति। उदाहरण के लिए, पेंशनभोगी या सीमित शारीरिक क्षमता वाले व्यक्ति। ये लोग सभी प्रकार के लाभों, लाभों और अन्य प्रकार के सामाजिक लाभों को क्रेडिट करने के लिए RS खोलते हैं।
2. व्यक्ति (व्यक्तिगत उद्यमी - आईपी)।
3. कानूनी संस्थाएं (संगठन)।

एक चालू खाता एक बैंक ग्राहक का एक प्रकार का खाता है, जो खाते में धन की वित्तीय स्थिति को दर्शाता है। इस तरह के एक वित्तीय साधन के लिए धन्यवाद, इसका मालिक अपने ग्राहकों और भागीदारों के साथ कैशलेस भुगतान कर सकता है। कानून के अनुसार, एक व्यावसायिक इकाई बाध्य नहीं है, लेकिन उसे कैश रजिस्टर खोलने का अधिकार है। केवल वही तय कर सकता है कि उसे बैंक खाते की आवश्यकता है या नहीं। हालाँकि, यह नियम अपने स्वभाव को अनिवार्य रूप से बदल देता है यदि प्रतिपक्षों के बीच संपन्न लेनदेन की मात्रा 100,000 रूबल से अधिक हो।

राज्य पंजीकरण

यदि आवश्यक हो या वांछित हो, तो आप व्यवसाय के गठन के किसी भी स्तर पर खाता जारी कर सकते हैं। हालांकि, अक्सर यह राज्य पंजीकरण प्रक्रिया के पारित होने के समानांतर होता है, जो सभी व्यावसायिक संस्थाओं के लिए अनिवार्य है।

05/02/2014 तक, यदि एक नव-निर्मित व्यक्तिगत उद्यमी या किसी संगठन के प्रतिनिधि को यह नहीं पता था कि चालू खाता खोलने की सूचना कहाँ दी जाए, तो विभिन्न परामर्श सेवाएँ उनकी सहायता के लिए आईं। इसके अलावा, यदि करदाता स्वतंत्र रूप से नियामक अधिकारियों को आवश्यक प्रमाण पत्र और सूचनाएं जमा नहीं कर सकता है, तो उसी परामर्श या आउटसोर्सिंग कंपनियों के कर्मचारी उसके लिए ऐसा कर सकते हैं।

किसी तीसरे पक्ष द्वारा बीमा और नियामक प्राधिकरणों को एक अधिसूचना प्रस्तुत किए जाने की स्थिति में चालू खाता खोलने के बारे में सभी जानकारी मुख्तारनामा द्वारा समर्थित होनी चाहिए, अन्यथा दस्तावेज़ को स्वीकार नहीं किया जाएगा। कानून के अनुसार, न केवल इसका प्रत्यक्ष मालिक, बल्कि उसका वकील भी बैंक में एक बैंक खाता जारी कर सकता है, बशर्ते कि वह पंजीकरण दस्तावेजों के अलावा जमा करता है।

अन्य नियंत्रण और बीमा संरचनाओं को आवश्यक सूचनाएं भेजने के साथ भी यही स्थिति है। अटॉर्नी एफएसएस, कर सेवा और रूसी संघ के पेंशन फंड को चालू खाता खोलने का नोटिस तभी भेज सकता है जब इस तरह के कार्यों के लिए अनुमति (पावर ऑफ अटॉर्नी) हो।

बैंक खाता कैसे खोलें: वीडियो

विशेष आकार

अधिसूचना दस्तावेज़ में कानून द्वारा कड़ाई से परिभाषित एक रूप था। इसका फॉर्म रूसी संघ की संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर पाया और डाउनलोड किया जा सकता है। वहां आप भरने का एक नमूना, साथ ही एक दस्तावेज़ तैयार करने के लिए बुनियादी नियम भी पा सकते हैं। यहाँ उनमें से कुछ हैं:

1. फॉर्म सी-09-1 को नीले स्याही वाले पेन से ही भरें। कंप्यूटर का उपयोग करके फॉर्म भरना भी संभव है। यदि दूसरा विकल्प चुना जाता है, तो पेन से कुछ भी नहीं जोड़ा जा सकता है, और इसके विपरीत।
2. प्रत्येक सेल एक अलग अक्षर से मेल खाती है। यदि फॉर्म मैन्युअल रूप से भरा गया था, तो सभी पत्रों को मुद्रित रूप में लिखा जाना था।
3. प्रत्येक खाते के लिए C-09-1 दो प्रतियों में तैयार किया गया था। पहला विकल्प मालिक-करदाता के पास रहा। दूसरे को कर कार्यालय भेजा गया था।

एक चालू खाता खोलने की जानकारी बिना ब्लॉट्स और त्रुटियों के फॉर्म में दर्ज की गई थी। अन्यथा, निरीक्षण ने सभी कमियों को ठीक किए जाने तक इस दस्तावेज़ को स्वीकार करने से इनकार कर दिया। पावर ऑफ अटॉर्नी और अन्य महत्वपूर्ण दस्तावेजों के विपरीत, इस संदेश को नोटरीकृत करने की आवश्यकता नहीं थी। कागज को संकलित और भेजते समय राज्य शुल्क का भुगतान भी प्रदान नहीं किया गया था।

नियामक अधिकारियों को अधिसूचना भेजने के तरीके

करदाताओं के जीवन को आसान बनाने के लिए, संघीय कर सेवा ने उन्हें व्यवसाय पंजीकृत करने के लिए दस्तावेज़ भेजने का अवसर प्रदान किया है, साथ ही कई तरह से सभी प्रकार की सूचनाएं भी प्रदान की हैं।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में

संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर जाकर, उपयोगकर्ता अपने व्यवसाय के पंजीकरण और सर्विसिंग के लिए सभी सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज भर सकता है और भेज सकता है। फॉर्म सी-09-1 कोई अपवाद नहीं था। वहां, वेबसाइट पर, ग्राहक फॉर्म भरने के नमूने पा सकते हैं और यदि आवश्यक हो, तो ऑनलाइन सलाहकार की मदद ले सकते हैं।

डाक द्वारा

इस मामले में, सभी सामग्रियों की अनिवार्य सूची के साथ कर कार्यालय को एक चालू खाता खोलने के बारे में एक मूल्यवान पत्र भेजना आवश्यक था। पत्र भेजने की तिथि स्टाम्प द्वारा निर्धारित की जाती थी। एक को उस संस्करण पर रखा गया था जो खाता धारक के पास रहता था, और दूसरा संघीय कर सेवा की स्थानीय शाखा के लिए एक प्रति पर चिह्नित किया गया था। केवल इस संकेत की मदद से प्रेषक अधिसूचना के समय की पुष्टि कर सकता है।

व्यक्तिगत रूप से

किसी संगठन का मुखिया, कंपनी का संस्थापक या कोई व्यक्तिगत उद्यमी व्यवसाय पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में आकर स्वयं ही फॉर्म जमा कर सकता है।

एक वकील के माध्यम से स्थानांतरण

यदि आपने एक चालू खाता खोला है, लेकिन यह नहीं जानते कि किसे सूचित करना है और कैसे, या इसके लिए पर्याप्त समय नहीं है, तो एक ट्रस्टी भी इस मुद्दे से निपट सकता है, लेकिन एक नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी के अधीन ले जाने के अधिकार की पुष्टि करता है। प्राचार्य की ओर से इस तरह की कार्रवाई।

इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि व्यवसाय इकाई ने अपना व्यवसाय कब पंजीकृत किया। अहम बात यह है कि जब उन्होंने किसी क्रेडिट संस्थान में बैंक खाता खोला। तथ्य यह है कि करदाता, कानून द्वारा, किसी भी मामले में, इस बारे में कर कार्यालय को एक संदेश भेजने के लिए बाध्य था। चालू खाता खोलने के लिए नोटिस की अवधि उस समय से सात कार्य दिवस है जब खाता काम करना शुरू करता है। यदि इस आवश्यकता को पूरा नहीं किया गया था, तो उल्लंघनकर्ता को मंजूरी मिलने की उम्मीद थी।

जुर्माना

स्थापित नियमों और मानदंडों के उल्लंघन के लिए, एक बेईमान करदाता को दंडित किया गया था - एक प्रशासनिक जुर्माना, लेकिन नहीं (पूर्ण या आंशिक रूप से)। इस तरह का प्रभाव केवल उन अपराधियों के लिए कानून द्वारा प्रदान किया जाता है जिन्होंने निर्धारित समय सीमा के भीतर कर अधिकारियों को कर रिटर्न और अन्य वित्तीय विवरण जमा नहीं किए हैं। इस घटना की सूचना के अभाव में खाता खोलते समय केवल जुर्माना वसूल किया जा सकता था।

"विस्मृत" व्यावसायिक संस्थाओं के लिए बहुत खतरनाक तथ्य यह था कि आईएफटीएस में सूचनाओं की संख्या सक्रिय खातों की संख्या के बराबर होनी चाहिए थी। यानी अगर कोई करदाता एक बैंक में एक नहीं, बल्कि एक साथ तीन खाते खोलता है, तो नियामक प्राधिकरणों को भी तीन सूचनाएं मिलनी चाहिए थीं।

यही बात जुर्माने के साथ भी है। यदि कोई उद्यमी अपने तीन खातों के कर कार्यालय को सूचित करना भूल गया, तो 5,000 रूबल का जुर्माना 3 से गुणा किया गया, और राशि 15,000 रूबल निकली। कर सेवा के अलावा (2010 की शुरुआत से), चालू खाता खोलने के बारे में एक बैंक अधिसूचना FSS, PF और MHIF को भेजी जानी थी। इन नियमों का पालन न करने पर 5,000 रूबल का जुर्माना भी लगाया गया।

संदर्भ

कानून द्वारा, कानून प्रवर्तन एजेंसियों को, यदि आवश्यक हो, तो कर अधिकारियों या स्वयं बैंकों से मांग करने का अधिकार है। संघीय कर सेवा स्वयं भी किसी वित्तीय संस्थान से करदाता के खाते के बारे में जानकारी का अनुरोध कर सकती है। वास्तव में, ऐसा दस्तावेज़ केवल दो तरीकों से प्राप्त किया जा सकता है:

• बैंक को एक आवेदन जमा करना;
• स्थानीय आईएफटीएस को एक आवेदन भेजना।

पहले मामले में, चालू खाता खोलने पर बैंक से एक प्रमाण पत्र प्राप्तकर्ता के पास तभी आएगा जब वह किसी भी रूप में एक आवेदन तैयार करके बैंक को भेज देगा। दूसरे मामले में, चरण समान हैं। ऐसे प्रमाणपत्रों के निष्पादन में अपेक्षाकृत कम समय लगता है। डेटा को सत्यापित और ठीक से संसाधित होने में पांच दिन तक का समय लग सकता है। लेकिन राज्य और गैर-राज्य संरचनाओं के काम में तर्कहीन नौकरशाही की उपस्थिति के कारण, पूरी प्रक्रिया 5 से 30 दिनों की अवधि तक खिंच सकती है। फिलहाल, कार्यकारी अधिकारी ऐसी देरी से जूझ रहे हैं, जो ईमानदार नागरिकों और व्यावसायिक संस्थाओं के समय को अवशोषित करती है।

2014 से चालू खाता खोलने का नोटिस पूरी तरह से समाप्त कर दिया गया है। 1 मई 2014 से, संघीय कानून संख्या 59 के अनुसार, क्रेडिट संस्थान में एक या अधिक खाते खोलते समय, करदाता को अब बीमा निधियों को विभिन्न सूचनाएं तैयार करने और भेजने की आवश्यकता नहीं है, और 2 मई, 2014 से , संघीय कानून संख्या 52 के अनुसार कर अधिकारियों के संबंध में यह दायित्व। रूसी संघ के कानून में इस तरह के बदलावों ने चालू खातों के सभी मालिकों को अनावश्यक कागजी कार्रवाई से बचाया है।

बैंक खाता प्राप्त करने के लिए प्रत्येक नव निर्मित कानूनी इकाई की आवश्यकता होती है। धन के गैर-नकद भंडारण पर कानून के संबंध में, इस दायित्व के कार्यान्वयन को कर अधिकारियों द्वारा नियंत्रित किया जाता है। व्यक्तिगत उद्यमियों को इच्छानुसार चालू खाता खोलने की अनुमति है।

दस्तावेज़ इतिहास

1 मई 2014 के संघीय कानून संख्या 212 के लागू होने से पहले, सभी खुले बैंक खातों के कर अधिकारियों को सूचित करने के लिए एक कानूनी इकाई की आवश्यकता थी। 01/05, 2014 से, स्थिति बदल गई है और कर कार्यालय को खाता खोलने के बारे में संदेश देना वैकल्पिक हो गया है। अब उद्यमियों को यह चिंता करने की जरूरत नहीं है कि यह कैसे करना है, और अधिसूचना में देरी के लिए उन्हें क्या सामना करना पड़ता है। अपनाए गए कानून ने उद्यम के जीवन को बहुत सुविधाजनक बनाया है। लेकिन फिर भी, यह लेख आपको बताएगा कि यह पहले कैसा था, फॉर्म कैसे भरे गए थे और इस तरह की बाध्यता की अनदेखी करने पर कंपनी पर क्या जुर्माना लगाया गया था।

नया खाता खोलने के बारे में किसे पता होना चाहिए

तीन सार्वजनिक सेवाओं को खाता खोलने के बारे में एक संदेश प्राप्त करना था:

• संघीय जिला कर सेवा, जिसमें उद्यम पंजीकृत था;
• सामाजिक बीमा कोष की शाखा;
• पेंशन कोष की शाखा।

ये सभी नियंत्रक संगठन बजट भुगतानों की जांच में लगे हुए हैं, इसलिए उन्हें केवल चालू खाता खोलने के बारे में जानकारी चाहिए। व्यक्तिगत उद्यमियों और अन्य कानूनी संस्थाओं को चालान की प्राप्ति के बारे में अपने क्षेत्रीय कार्यालयों को सूचित करना आवश्यक था।

यह एक पूर्ण लिखित अधिसूचना की मदद से किया जाना था, जिसके लिए एक विशेष पेपर अधिसूचना फॉर्म बनाया गया था। आइए एक बार फिर याद करें कि वर्तमान में ऐसा दस्तावेज़ वैकल्पिक हो गया है।

नोटिस भरने के नियम

संगठनात्मक रूप के बावजूद, सभी कंपनियों, उद्यमों और व्यक्तिगत उद्यमियों ने स्वीकृत फॉर्म नंबर C-09-1 का उपयोग किया। इस प्रपत्र को कई वर्गों में विभाजित किया गया था। शीर्षक पृष्ठ में कंपनी के बारे में बुनियादी जानकारी थी, और शीट ए और बी में यह जानकारी थी कि चालू खाते कहाँ खोले गए थे। इसके अलावा, शीट बी केवल तभी भरी गई थी जब फेडरल ट्रेजरी में खाता खोलना आवश्यक था।

फॉर्म भरने के तरीके

कर कार्यालय और धन के साथ एक खाता खोलने के बारे में संदेश मैन्युअल रूप से या एक विशेष कार्यक्रम का उपयोग करके भरा जा सकता है। उसी समय, धब्बा, सुधार और अस्पष्ट जानकारी की अनुमति नहीं थी। इस तरह के एक फॉर्म पर सामान्य निदेशक द्वारा हस्ताक्षर किए गए थे, और उद्यम की मुहर सबसे नीचे रखी गई थी।

फॉर्म नंबर С-09-1 . के अनिवार्य क्षेत्र

सभी मानक दस्तावेजों की तरह, फॉर्म में भरने के लिए अनिवार्य फ़ील्ड थे। कंपनी के पंजीकरण दस्तावेजों के अनुसार, प्रपत्र संख्या -09-1 में शीर्षक पृष्ठ पर कर प्राधिकरण का कोड भरा गया था।

यह सुनिश्चित करना सुनिश्चित करें कि खाता वास्तव में कहाँ खोला गया था: संघीय खजाने में या बैंक में। आगे शीट ए और बी भरने की जरूरत इस पर निर्भर थी। सभी पंजीकरण संख्याएं (टिन \ केपीपी, पीएसआरएनआईपी या पीएसआरएन) भी भरी गई थीं। इसके बाद, कंपनी के प्रमुख या उसके आधिकारिक प्रतिनिधि को घोषित करना आवश्यक था। तारीख, संपर्क फोन नंबर और हस्ताक्षर भी आवश्यक थे।

पेज ए को पूरा करना (फॉर्म नंबर सी-09-1)

क्रेडिट संस्थान के बारे में जानकारी शीट ए पर इंगित की गई थी। बैंक का नाम, बीआईसी, उसका पता, टिन \ केपीपी और चालू खाता संख्या विशेष पंक्तियों में लिखी गई थी। खाते का प्रकार (निपटान, पारगमन, मुद्रा) भी इंगित किया गया था। चालू खाता खोलने की सटीक जानकारी खाता खोलने पर बैंक प्रमाणपत्र में डुप्लीकेट की गई थी।

पेंशन फंड को नोटिस भेजा जा रहा है

पेंशन फंड के लिए थोड़ी अलग जानकारी दी गई। अनिवार्य विवरण के साथ - कानूनी इकाई का पूरा नाम, व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम, केपीपी, टीआईएन - कंपनी के पंजीकरण के दौरान निर्दिष्ट व्यक्तिगत पंजीकरण संख्या को फॉर्म में दर्शाया गया था।

निधि की उस शाखा का नाम बताना जरूरी था जिससे संस्था जुड़ी हुई थी। कर संदेश के समान ही बैंक और चालू खाते की जानकारी भरी गई थी।

संदेश संख्या С-09-1 सामाजिक बीमा कोष के लिए

एफएसएस को भेजी गई जानकारी कर कार्यालय के साथ खाता खोलने के बारे में संदेश में निहित जानकारी के समान थी। सामाजिक सुरक्षा कोष द्वारा जारी शीर्षक पृष्ठ पर केवल पंजीकरण संख्या का अंतर था। खाता खोलने पर संदेश के साथ बैंक का प्रमाणपत्र होना चाहिए। और कई खाते खोलने के मामले में प्रत्येक के लिए एक अलग शीट भर दी गई थी।

कर कार्यालय में खाता खोलने के बारे में अधिसूचना, शर्तें

नोटिस भेजने की समय सीमा देयता का मुख्य नियामक था। सूचना की असामयिक रिपोर्टिंग के लिए, उद्यम को बड़े जुर्माने के साथ धमकी दी गई थी, अर्थात्, कानूनी संस्थाओं द्वारा प्रत्येक चालान के लिए 5,000 रूबल का भुगतान किया गया था और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा 2,000 रूबल का भुगतान करने की आवश्यकता थी।

कर कार्यालय के साथ खाता खोलने की सूचना खोलने की तारीख से सात दिनों के भीतर जमा करनी थी। चालू खाते के असाइनमेंट की तारीख बैंक प्रमाण पत्र में इंगित की गई थी। मेल द्वारा संदेश भेजना संभव था, मुख्य बात यह थी कि इसे जल्दी और समय पर किया जाए।

नामित दायित्व के सरलीकरण के संबंध में, दंड को रद्द कर दिया गया है, और फर्मों को समय सीमा का पालन न करने के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन दायित्व को रद्द करने का मतलब यह नहीं है कि नियामक अधिकारियों द्वारा खातों के बारे में जानकारी प्राप्त नहीं की जाती है। यह सिर्फ इतना है कि आधुनिक प्रौद्योगिकियां बैंकों को नए खोले गए खातों के बारे में स्वतंत्र रूप से जानकारी भेजने की अनुमति देती हैं। और यह सभी के लिए सुविधाजनक हो गया, क्योंकि बहुत समय की बचत होती है।