Hogyan kell kitölteni egy előzetes jelentést. Előlegjelentés: nyomtatvány n részvénytársaság 1 előlegjelentés
A korábban adatszolgáltatásra kiadott összegek kiadását tükrözi. Mellékeljük a költségeket igazoló dokumentumokat.
Oroszország Állami Statisztikai Bizottsága 2001. 01. 08-i 55. számú határozatával jóváhagyta a jelentés űrlapját és elkészítésének eljárását. Az OKUD 0302001 szerinti kódja van. A közszférában dolgozók számára a 0504505 számú nyomtatványt biztosítjuk, amelyet a Pénzügyminisztérium 2015. március 30-án kelt 52. számú rendelete fogadott el.
Kedves olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:
A JELENTKEZÉSEKET ÉS HÍVÁSOKAT 24/7 és a hét minden napján.
Ez gyors és INGYEN!
Az előlegbevallás felhasználásával figyelembe veszik az igazgatási-gazdasági terv szükségleteire elszámolt személyek által befolyt pénzeszközöket.
A dokumentumot a könyvelő állítja össze, és benyújtja a számviteli osztálynak ellenőrzésre, az igazgató aláírására és a költségek leírására.
A papír lényege
Az AO-1 nyomtatvány elkészítésének célja:
- az előre kiadott összegek kiadásának ellenőrzése;
- az alapkezelő jóváhagyása a pénzeszközök felhasználására;
- előállítási költségek leírása.
A költségelszámolás szerinti pénzt a vállalkozás pénztárosa állítja ki a beszámoló ellenében. Ez tükrözi a kiadás célját. Az előleg átvételére jogosultak névsorát a társaság igazgatója hagyja jóvá és a számviteli osztályon tárolja. A végzés ezen összegek kiadásának feltételeit is jóváhagyja. Ez az időszak a törvény szerint korlátlan.
A munkavállaló az utazásra vonatkozó megfelelő megbízás vagy az utazási igazolás alapján kap pénzt az utazási költségekre.
A dokumentumot a felelős könyvelő ellenőrzi és a vezető hagyja jóvá. Az el nem költött összegek fennmaradó részét a munkavállaló a pénztárban elhelyezi, a túlköltséget pedig a költségelszámolás alapján megtéríti. Az AO-1 nyomtatványt egy példányban adják ki.
A munkáltató szükség esetén számlát ad ki a munkavállalónak, akinek bizonyos idő elteltével be kell jelentenie a számviteli osztályon.
Amikor szükséges
Előzetes bejelentésre azért van szükség, hogy a célpénzt kapó munkavállaló beszámoljon a munkáltatónak a kiadásairól.
Elszámolható összegek a következő igényekre adhatók ki:
- irodai és háztartási kellékek, üzemanyagok és kenőanyagok vásárlása;
- üzleti utak;
- általános üzleti és reprezentációs költségek;
- mások.
A pénz kibocsátásának vagy az üzleti útról való visszatérésnek a lejártától számított három nap elteltével a kötelezett köteles minden felmerült költségét a munkáltatónak bejelenteni.
Ehhez önállóan kitölthet egy szabványos dokumentum űrlapot, vagy átadhatja a fogyópapírokat egy könyvelőnek. Számítógépes program segítségével elkészíti a költségelszámolást. Ezt követően az elszámoltatható személy ellenőrzi, hogy a nyomtatott dokumentum megfelel-e a neki bemutatott igazoló dokumentumoknak, és aláírja a jegyzőkönyvet.
Ki és hogyan állít össze
Az AO-1 formanyomtatványt az a munkavállaló tölti ki, aki üzleti igényekre jelentésként pénzt kapott, vagy üzleti útra küldték.
- annak az időszaknak a lejárta, amelyre a pénzt kiadták, a munkavállaló kérelmében az összeg átvételére vonatkozóan;
- a munkavállaló munkába való visszatérése, ha a pénzeszközök felhasználásának határideje a rokkantság vagy a szabadság ideje alatt lejárt;
- üzleti útról érkezés.
Ezt az eljárást a Bank of Russia 3210-U számú, 14.11.03-án kelt utasításának 6. pontja és a 2008.10.13-i 749. számú kormányhatározattal jóváhagyott üzleti utakra vonatkozó szabályzat 26. szakasza írja elő.
Annak érdekében, hogy segítse az alkalmazottakat a jelentés kitöltésében, a munkáltató utasításokat dolgozhat ki annak kitöltésére.
Az űrlap elején a könyvelő a következő információkat tünteti fel:
- Cégnév;
- teljesítés dátuma;
- teljes neved, beosztásod, munkaidő-nyilvántartásod száma;
- az előleg célja.
A hátoldalon egy táblázat található. Ebben az alkalmazott jelzi, mire költötte a pénzt. Minden igazoló dokumentumhoz külön sor kerül kitöltésre.
Ez tükrözi:
- szám;
- papír dátum;
- Név;
- elköltött összeg.
A táblázat végére a teljes fogyasztást írjuk. Ezután a munkavállaló benyújtja a jelentést és az igazoló dokumentumokat a számviteli osztálynak.
Miután a könyvelőtől megkapta az AO-1 nyomtatványt, a könyvelőnek:
- ellenőrizze, hogy megfelelően van-e összeállítva;
- ellenőrizze a táblázatban szereplő információkat a mellékelt papírokkal;
- számot rendel a jelentéshez.
Az elülső oldal alján a könyvelő egy letéphető részt rajzol, amely jelzi:
- kitől kapta a nyomtatványt;
- papírszám és dátum;
- elköltött összeg;
- pályázati dokumentumok száma;
- az ellenőrzés dátuma és az aláírás.
A nyugtát letépik a főlapról és átadják a könyvelőnek. Ez azt jelzi, hogy a dokumentumot ellenőrizték és elfogadták.
A hátoldalra a könyvelő a következő sorokat írja:
Ezután a jelentés elülső oldalán található két tábla kitöltésre kerül.
A bal oldalon jelezze:
- egyenleg (túlköltés) az előző előleg szerint;
- kibocsátott összeg;
- ténylegesen elköltött pénzeszközök;
- egyenleg vagy túlköltés.
A második táblázat tartalmazza a szükséges bejegyzéseket. A könyvelő az űrlap alján lévő cellába írja be a betéti egyenlegre vagy a kifizetett túllépésre vonatkozó adatokat. Itt kell megadni a bejövő vagy kimenő megbízás számát és dátumát is. Elkészítése után a könyvelő a beszámolót aláírásra benyújtja az igazgatónak.
AO-1 űrlap:
A kiadatás okai
A társaság az elszámoltatható személyeknek előleget ad ki a közelgő célköltségekre. A befizetés összegét az igazgató végzésével hagyja jóvá, ez tükrözi még: a kiadások célját, a pénz felhasználásának időtartamát, az ezekre vonatkozó beszámolási rendet.
A munkavállaló kérelemre pénzt kap a pénztárból, amelynek tartalmaznia kell a főkönyvelő és a szervezet vagy annak szerkezeti egysége vezetőjének vízumát. A pénz átutalható a munkavállaló plasztikkártyájára. Ebben az esetben a kérelem tartalmazza az összeg jóváírásának részleteit. Ezt a lehetőséget a társaság számviteli politikájában vagy más belső szabályzatában kell rögzíteni.
A vállalkozásnak rendelkeznie kell az elszámoltatható személyek listáján. A könyvelési osztályon őrzik. A pénz felhasználásának határidejét a vezető külön végzése határozza meg.
Az üzleti útra elszámolható összeg kifizetésének alapja a főnöktől kapott megbízás vagy utazási igazolás. A munkavállalónak az érkezést követő három napon belül költségjelentést kell benyújtania.
Ha a munkavállalónak adóssága van egy korábban kibocsátott előlegre, nincs joga a következő összeget számlára kapni. A munkavállalónak tilos a számlára kapott pénzeszközöket más személynek átutalnia.
AO-1 nyomtatvány minta
Az űrlap helyes kitöltéséhez tanulmányoznia kell a kitöltött mintát. A dokumentum tetején fel van írva a szervezet neve és OKPO kódja.
A következő információk találhatók a munkavállalóról:
- az osztály, ahol dolgozik;
- szakma;
- Személyzeti szám.
Ezután tükrözik az előleg célját. Az alábbi táblázatok a kibocsátott összegeket, kiadásokat, egyenlegeket és a számlák levelezését mutatják. Majd a pályázati dokumentumok száma és a bennük lévő lapok száma.
A bizonylaton a könyvelő feltünteti, hogy kitől kapta a beszámolót, annak számát, dátumát, költségének összegét, mellékletek és jelek számát. A könyvelő a táblázat hátoldalára rögzíti a költségeket igazoló bizonylat adatait: dátum, szám, név, összeg. Aláírja a jegyzeteit.
Példa az AO-1 űrlap kitöltésére:
Az űrlap elkészítésének eljárása
Az AO-1 nyomtatványt a számlavezető és a könyvelő készíti el.
A pénzt átvevő alkalmazott a következő adatokat írja be:
- Cégnév;
- Elkészítés dátuma;
- előleg kijelölése;
- személyes adatok: teljes név, munkaidő-nyilvántartás száma, beosztás, osztály;
- a korábban kiadott előleg egyenlege;
- a pénztártól kapott összeg;
- fogyasztásról, mérlegről szóló oszlopok;
- pályázati papírok száma.
A hátoldalon feltünteti a költségeket igazoló dokumentumra vonatkozó információkat:
- szám;
- időpontja;
- Név;
- összeg.
A táblázat végén a teljes elköltött összeg látható. A könyvelő ellenőrzi a könyvelő által megadott adatok helyességét, a kiadások célzottságát, a fennmaradó oszlopokat kitölti. A jelentés elfogadásának igazolásaként a munkavállaló egy leválasztható részt kap.
Fő kitöltési szabályok
2002 eleje óta a költségvetési szervezetek kivételével minden szervezet az egységes AO-1 nyomtatványt használja a beszámolási célú pénzkibocsátáshoz.
Az előzetes jelentés elkészítésekor a következő követelményeknek kell megfelelni:
- az adatokat kézzel vagy számítógépen kell bevinni;
- 1 példány van összeállítva;
- a dokumentum kitöltésével a könyvelőt és a könyvelőt bízzák meg;
- az elülső oldalon feltüntetik a szervezetre és a munkavállalóra vonatkozó információkat, az elszámolható összegek mozgását és a kiküldéseket;
- a letéphető részt a könyvelő tölti ki és adja át a munkavállalónak;
- hátoldalán a kiadási bizonylatokról és a költségek összegéről rögzítenek információkat;
- az elszámolandó összegről a munkavállalónak a pénzeszközök kiadásának időszakának lejártától számított három napon belül be kell jelentenie;
- a pénzt átvevő munkavállalónak nem lehet tartozása a szervezet felé;
- a munkavállaló a jelentés fennmaradó részét átadja a pénztárosnak, vagy a túlköltség ellentételezéseként megkapja;
- a nyomtatványt a könyvelő, a főkönyvelő és a vállalkozás vezetője írja alá, és költségleírásra elfogadja.
Gyakran előfordul, hogy egy vállalatnak készpénzből kell kiadásokat fedeznie, amelyet szigorúan meghatározott tisztviselőknek adnak ki. Az előírt határidőn belül be kell nyújtaniuk egy formanyomtatványt, például előlegjelentést, amelyhez csatolják a felmerült kiadásokat igazoló dokumentumokat. Ez utóbbit fel kell tüntetni a kérelemben a pénzkibocsátáskor. Nézzük meg, hogyan kell kitölteni egy előzetes jelentést az AO-1 űrlapon.
Célszerű minden év elején a vállalkozásnak megbízást adni az elszámoltatható személyeknek, vagyis azoknak, akik termelési célú kiadásokra pénzt kaphatnak. Itt határozzák meg a kiadások céljait és időtartamát.
Pénzt mind a vállalkozás alkalmazottai, mind a polgári szerződés alapján kívülről felvett személyek alapján lehet kibocsátani. Lehetőség van a könyvelői kártyára utalni.
Kérjük figyeljen oda! Az előlegjelentés készítési kötelezettségét a készpénzes tranzakciók lebonyolítási rendje állapítja meg. Csak az egyszerűsített formában könyvelést vezető vállalkozóknál lehet elhagyni.
Ez a szabályozási aktus szigorúan meghatározza a jelentési források kiadására vonatkozó utasítások listáját. Ide tartozik az üzemanyag vásárlás, írószer, vállalkozási és reprezentációs költségek stb. Egyes tranzakciók esetében csak a készpénz nélküli tranzakciókat biztosítjuk. A vállalatok közötti készpénzes fizetésekre is van egy korlát egy megállapodás alapján, ami 100 ezer rubel.
Az előlegjelentés formáját az Állami Statisztikai Bizottság határozza meg. A vállalkozásoknak joguk van ennek alapján, gazdasági tevékenységük jellemzőinek megfelelően saját formát kialakítani.
Az a munkavállaló, aki pénzt kapott a jelentésben, önállóan kitöltheti, vagy átutalhatja a felelős könyvelőnek, aki automatikusan elkészíti az AO-1-es előlegjelentést, az alátámasztó elsődleges dokumentumok felhasználásával.
A jóváhagyott űrlap alapján a cég alkalmazottjának vissza kell fizetnie az el nem költött pénzt. Ehhez használnia kell.
Fontos! Az utazásról visszatérve az utazónak az elköltött összeget az onnan való visszatérést követő 3 munkanapon belül be kell jelentenie.
Előzetes jelentés minta kitöltése
Előzetes jelentés AO-1 formában – elülső oldal
Nézzük meg közelebbről az előzetes jelentés kitöltésének módját.
Az űrlap tetején a cég neve és kódja látható az OKPO címtár szerint.
Alul a bal oldalon a dokumentum neve után a sorszámot és az elkészítési dátumot kell írni. A jobb oldali részt, amely a „jóváhagyom” szó után kezdődik, a cégvezető tölti ki. Ott szavakkal jelzi a jelentés teljes összegét, feltünteti álláspontját, aláírását és a jóváhagyás dátumát.
Fontos! Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a szabályozási dokumentumok szerint egy személy nem kaphat jelentést, ha nem számolta el teljes mértékben az előző előleget. Egyes adófelügyelőségek ezért egy ellenőrzés során bírságot szabnak ki.
Ezt követően az űrlap két táblázatra oszlik, amelyeket a könyvelő tölt ki. A bal oldali rögzíti a pénzforgalmat - egyenleg vagy túlköltés, befolyt összeg, elköltött összeg, végső egyenleg. 
A jobb oldali táblázatba a könyvelő beírja a levelezési számlákat és a megfelelő összegeket.
Az alábbiakban az alkalmazott jelzi, hogy hány dokumentumot szolgáltat, és hány lapot foglalnak el.
Az ellenőrzést követően a könyvelő az összeget szavakkal és számokkal jelzi, és aláírja. A bizonylatot a főkönyvelő is hitelesíti.
Ha a munkavállalónak marad egyenlege, vagy túlköltés történt, akkor meg kell adni a készpénz bizonylat számát és dátumát, valamint a tranzakció összegét.
A naplóba történő bejegyzéshez az előlegjelentés leválasztható részét is ki kell tölteni.
Előzetes jelentés az AO-1 nyomtatványon – hátoldal
Ez az oldal egy táblázat, amelybe az elszámoltatható személy adatokat ír be a benyújtott dokumentumokról. Mindegyiknek egy sornak kell megfelelnie.
Az 1. oszlop a sorszámot tartalmazza. A 2. és 3. oszlopban az igazoló dokumentum dátuma és száma, a 4. oszlopban pedig a neve.
Az 5. oszlopban a munkavállaló beírja a dokumentum összegét rubelben, vagy a 6. oszlopban - devizában.
Minden üres oszlopot át kell húzni. A táblázat végén, az „Összesen” sorba írják a végösszeget. A kitöltést követően a számlavezető aláírásával igazolja a megadott adatok helyességét.
A könyvelő az adatok helyességének és a kiadások érvényességének ellenőrzése után kitölti a 7. és 8. oszlopot, ahol beírja a könyvelésre ténylegesen átvett összeget, a 9. oszlopba pedig a megfelelő számlát jelzi. Ezt követően ezekből az oszlopokból az általánosított adatok átkerülnek a dokumentum elülső oldalára.
Árnyalatok
Jelentésért több mint 100 ezer rubelt is kiadhat - ez a korlát nem vonatkozik az alkalmazottakkal történő elszámolásokra. De a benyújtott dokumentumok összege nem haladhatja meg ezt a határt.
Ha a munkavállaló külföldre megy üzleti útra, akkor az elszámolható összegeket devizában adhatja át neki. Cége önállóan cseréli a bankban. Ebben az esetben ez az összeg a kiállítás napján megállapított árfolyamon kerül feltüntetésre.
2015 óta engedélyezik a vállalkozóknak jelentést készíteni. A pénzeszközök elköltése után előzetes jelentést is köteles benyújtani. Ebben az esetben azonban a „Személyzeti létszám” oszlop nincs kitöltve, a „Beosztás” oszlopban a „vállalkozó” szerepel.
Az elszámolható összeg a munkavállaló kártyájára utalható. Ehhez kérelmet kell benyújtania, a tranzakció adatai (dátum és fizetési megbízás száma) az „Előre beérkezett” oszlopban vannak feltüntetve.
Az elszámoltatható személyek részére igazgatási és vállalkozási kiadásokra kiadott pénzeszközök elszámolására szolgál.
Egy példányban elkészítette a számlavezető és a könyvelő munkatárs.
Az előlegjelentés papíron és számítógépes adathordozón is elkészíthető.
A nyomtatvány hátoldalára az elszámoltatható személy felírja a felmerült költségeket igazoló okmányok listáját (útlevél, bizonylatok, fuvarokmányok, pénztárbizonylatok, értékesítési bizonylatok és egyéb igazoló okmányok), valamint az ezekre vonatkozó kiadások összegét ( 1–6. oszlop). Az előlegjelentéshez csatolt dokumentumokat a számlavezető a beszámolóban való rögzítés sorrendjében sorszámozza.
A számviteli osztály ellenőrzi a pénzeszközök tervezett felhasználását, a felmerült költségeket igazoló bizonylatok meglétét, azok végrehajtásának és az összegek kiszámításának helyességét, valamint a nyomtatvány hátoldalán feltüntetik a könyvelésre elfogadott kiadások összegét (oszlopok). 7 - 8) és az ezen összegekkel terhelt számlák (alszámlák) (9. oszlop).
A devizával kapcsolatos adatok (a nyomtatvány elülső oldalának 1a sora és a nyomtatvány hátoldalának 6. és 8. oszlopa) csak abban az esetben tölthetők ki, ha a devizában lévő pénzeszközt a számlavezető részére a megállapított eljárási rend szerint bocsátják ki, az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályainak megfelelően.
Az ellenőrzött költségelszámolást a vezető vagy egy megbízott személy jóváhagyja és könyvelésre elfogadja. A fel nem használt előleg egyenlegét az elszámoltatható személy pénztárbizonylati utalvány segítségével az előírt módon átadja a szervezet pénztárába. Az előlegbevalláson túlköltség a pénztárbizonylat alapján kerül kiadásra a számlavezető részére.
A jóváhagyott előlegjelentés adatai alapján a számviteli osztály az elszámolható összegeket az előírt módon írja le.
·····Az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 2001. augusztus 1-i határozata N 55 "Az elsődleges számviteli dokumentáció N AO-1 "Előzetes jelentés" egységes formájának jóváhagyásáról
Az alkalmazottakkal történő elszámolások a kiadott előlegekről és az elszámolható összegekről elegendő számú tranzakciót jelentenek, amelyeket az egyes gazdasági társaságok számviteli szolgálatai hajtanak végre. Ellentmondásos kérdések merülnek fel az elszámoltatható személyek költségeit igazoló dokumentáció elkészítése során. E tekintetben továbbra is aktuális az a kérdés, hogy hol szerezhet be vagy tölthet le előzetes jelentést (űrlapot).
Miből áll az előzetes jelentés?
Az előlegbeszámoló lap összetétele három részben mutatható be (1. táblázat).
1. táblázat Az előlegbeszámoló űrlap összetétele
| Cikkszám | Ki tölti ki | Milyen információk tükröződnek |
|---|---|---|
| Első rész | Az előzetes jelentési űrlap első része a következőket tartalmazza:
|
|
| Második rész | számvitelért felelős tisztviselő | A nyugta az előlegbejelentő lap második része, leválasztható, az elkészített jegyzőkönyv hitelesítésre történő átvételéről ad tájékoztatást, és a következő információkat tartalmazza:
|
| Harmadik rész | elszámoltatható személy egy könyvelő munkatárssal együtt | Az előlegjelentés nyomtatvány harmadik részében, amely a hátoldalon van nyomtatva:
|
A második rész leválasztható, bizonylat formájában bemutatva, amelyet az elszámolónak adnak át, aki a jelen bizonylat alapján felmerült költségekről beszámol.
A harmadik rész az előzetes jelentés nyomtatvány hátoldala.
Előzetes jelentés a következő formában készíthető:
- papíron;
- elektronikus.
A jelentés elektronikus formában történő elkészítésekor minden munkavállaló elektronikus aláírást használ, aki részt vesz a kitöltésében (FM 2015. augusztus 20-i 03-03-06/2/48232 sz. levele).
Az előlegjelentési banki formanyomtatványt (AO-1) a Goskomstat 2001. augusztus 1-i 55. számú határozata hagyta jóvá. Jelenleg nem kötelező az elsődleges dokumentumok nyomtatványait használni, és minden gazdálkodó szervezetnek joga van nem használni. , módosítsa, vagy használjon más, önállóan kifejlesztett elsődleges dokumentumokat. Ebben az esetben az újonnan kidolgozott nyomtatványokat a vállalkozás számviteli politikájának mellékletében kell bemutatni.
Hivatalos formanyomtatvány AO-1
Előzetes jelentés (AO-1 űrlap) az üzleti út során felmerült munkavállalói kiadások elszámolásának egységes bizonylata. Az üzleti útról hazatérve a munkavállaló bejelentési kötelezettséggel jár, melyhez kitöltött utazási igazolást nyújt be, amelyet Ön letölthet, valamint előlegjelentést, melynek formája az egységes AO-1 formátumú.
A JSC -1 előzetes jelentés az elsődleges dokumentum, amely a munkavállalónak bizonyos célokra kiadott készpénz összegének elszámolásához szükséges, például:
- utazási költségtérítés költségek ;
- közigazgatási vagy Termelés költségek .
Az elszámolható összeg kiadása a vállalkozás pénztárában, költségpénztári utalvánnyal (RKO) történik. A kapott pénzt csak az RKO-ban meghatározott célokra szabad elkölteni. A pénztáros csak a szervezettel munkaszerződést kötött munkavállalónak köteles személyesen pénzösszegeket kiadni, és az ő neve szerepel a pénzt elszámolni tudó személyekről szóló megbízás listáján. Valamint az összeg kiadásának alapja egy üzleti útra küldendő megbízás ill üzleti út bizonyítvány .
Miután a könyvelő elköltötte a kiadott pénzeszközöket, előlegjelentést kell készíteni és három munkanapon belül be kell nyújtani a számviteli szolgálathoz.
Hogyan kell helyesen kitölteni az AO-1-et? Meghívjuk Önt, hogy töltse le a költségjelentés mintáját, amelyet a cikk végén talál. Az alábbiakban egy üres előzetes jelentési űrlapot is letölthet.
Ha az utazási igazolás megerősíti azt a tényt, hogy a munkavállaló üzleti úton van, akkor az előzetes jelentés a munkavállaló munkájának megerősítése. A kiadott összegek kiadását igazoló dokumentumokat az előlegjelentéshez csatoljuk.
Előlegjelentést akkor is kitöltenek, ha a jelentés ellenében pénzeszközöket bocsátanak ki az alkalmazottaknak különféle igényekre. Ugyanakkor emlékeznie kell arra, hogy pénzt csak akkor lehet számlára adni a munkavállalónak, ha szerepel az elszámoltatható személyekre vonatkozó utasításban.
Az előzetes jelentés elkészítésének eljárása (AO-1 nyomtatvány)
A dokumentumot a munkavállaló és a számviteli osztály munkatársa is elkészíti.
A bejelentőnek a következő adatokat kell kitöltenie:
1 . A szervezet neve ;
2. Elkészítés dátuma ;
3. Előleg kijelölése ( Termelés, reprezentatív, utazási költségtérítés kiadások stb.);
4. Személyes adatok, nevezetesen: vezetéknév és kezdőbetűk, szerkezeti egység, amelyben a könyvelő dolgozik, létszám, beosztás;
5. Információ az utolsó előleg összegéről;
6. A pénztáros által kiállított részjelentés összege;
7. Az „Elköltött”, „Egyenleg/túlfogyasztás” oszlopok, valamint a JSC -1-hez csatolt dokumentumok számára vonatkozó információk a jelentés másik oldalán található szükséges adatok megírása és kiszámítása után kerülnek kitöltésre;
8. Táblázatos rész kb költött azt jelenti, nevezetesen:
- sorozatszám . A költségelszámoláshoz csatolt valamennyi dokumentumot az összeállított lista szerint számozni kell;
- az egyes dokumentumok számát, dátumát, megerősítve az alapok célzott elköltése;
- a JSC-1-hez csatolt dokumentumok neve (értékesítési (pénztári) nyugta, PKO-ról szóló bizonylatok, üzleti út igazolvány, számla stb.), mire költötték a pénzt;
- a kiadás összegét minden bizonylatról lemásolják. Az adatszolgáltató csak az 5. vagy 6. oszlopot tölti ki (ez az elszámolás pénznemétől függ);
- a végösszeg kiszámítása. Ezután a teljes összeget átírják az „Elköltött” oszlopba (7. pont).
Miután a könyvelő letette az AO-1-et, a számviteli szolgálat munkatársának ellenőriznie kell minden olyan dokumentum meglétét, amely megerősíti az elköltött pénzeszközök összegét, a tervezett célokra való helyes kiadásukat, és ki kell töltenie a fennmaradó részeket. Annak megerősítésére, hogy az AO -1 űrlapon szereplő jelentést benyújtották a számviteli osztályhoz, a munkavállaló nyugtát kap. A kiadást igazoló összes eredeti dokumentum áttekintése, a kitöltés helyességének ellenőrzése után a JSC -1 előlegjelentését a főkönyvelő, a könyvelő és az igazgató aláírja, majd könyvelésre elfogadja.
Előzetes jelentés AO-1. Mintatöltés
Az előleg bejelentő lap kétoldalas, ezt mind a számvitel, mind a munkavállaló tölti ki.
Mit kell kitöltenie az elszámoltatható személynek az AO-1 űrlapon?
Az űrlap elülső oldalán a következő sorok vannak írva:
- cégnév;
- a jelentés dátuma;
- a szerkezeti egység, amelyben dolgozik;
- teljes neve, beosztása, személyzeti száma;
- az előleg célja, vagyis mire tervezik a kiadott pénzt költeni (háztartási szükségletek, írószerek, utazási költségek stb.);
A nyomtatvány hátoldalán az elszámoltatható személy kitölt egy táblázatot, amely jelzi, hogy a pénzt hogyan költötték el. Minden rendelkezésre álló igazoló bizonylathoz egy táblázatsor kerül kitöltésre, melyben az oszlopokba sorra kerül a jelen bizonylat száma, dátuma, megnevezése és a jelen bizonylatban megjelenített elköltött összeg. Az előlegjelentési űrlap teljes táblázatának kitöltése után az eredmények összegzésre kerülnek, a teljes elköltött összeg kiszámításra kerül, amely az „összesen” sorba kerül. Ezt követően a számlavezető benyújtja a számviteli osztálynak az előlegbeszámoló lapot, csatolva az összes igazoló dokumentumot.
Mit tölt ki a könyvelő a költségjelentésben?
A beszámoló kézhezvételét követően a könyvelőnek ellenőriznie kell a kitöltöttséget, és össze kell vetnie a táblázatban szereplő adatokat a csatolt dokumentumokban megadottakkal. A dokumentum egyedi számot kap.
Az előlap alján a könyvelő kitölti a „nyugta” sorokat: kitől kapta a bejelentőlapot, annak számát és dátumát, az elköltött összeget, a csatolt dokumentumok számát, a beszámoló elfogadásának dátumát és a könyvelő adatait. aláírás. Az így kitöltött bizonylatot letépik az AO-1 nyomtatvány fő részéről és átadják az elszámolónak annak jeléül, hogy a jelentést elfogadták és ellenőrizték.
A nyomtatvány hátoldalán a könyvelő kitölti a 7. és 8. sort, amelyek a könyvelésre átvett összeget tükrözik, valamint a 9. sort, amelybe a számla terhét írja, ahol a felmerült kiadásokat leírják.
Ezután vissza kell mennie az elülső oldalra, és ki kell töltenie két kis táblázatot:
- az első a korábbi előlegek egyenlegének vagy túlköltésének összegét mutatja, ha volt ilyen, a „beérkezett összesen” mezőbe a kiadott előleg összegét, az „elköltött” sorba a ténylegesen elköltött összeget írjuk. Ha a munkavállaló kevesebbet költött, mint a kibocsátott pénz, akkor az „egyenleg” kerül kitöltésre, ha többet, akkor a „túlköltés”. Egyenleg esetén a szerint utalják a pénztárba, ha túlköltség van, akkor a hiányzó összeget a vállalkozás pénztárából adják át a munkavállalónak egyenleg/túlkiadás esetén is pótolni a „kifizetett egyenleg/egyenleg összesen” részben az elülső oldalon található táblázatok alatt.
- a második táblázat kiegészíti az elsőt, ebben az első táblázat kitöltött soraival szemben a megfelelőek kerülnek.
Példa az AO-1 számú előlegjelentés kitöltésére
Az alábbi ábra az előlegjelentési űrlap kitöltésének mintáját mutatja be.
Minta a jelentés elülső oldalának kitöltésére
Az alábbi ábra a jelentés hátoldalának kitöltési mintáját mutatja.
Az AO-1 számú nyomtatvány hátoldalának mintája
