Platni dokumenti za bezgotovinsko plaćanje. Postupak obavljanja i obrade bezgotovinskog plaćanja Bezgotovinsko plaćanje

Zašto su gotovinski obračunski poslovi jedan od najvažnijih bankarskih poslova? Za koga (privredu zemlje, klijente banaka, poslovne banke) su ti poslovi najvažniji?

Ove transakcije čine osnovu novčanog toka u bezgotovinskom i gotovinskom obliku. Na njima je izgrađen cijeli sustav bezgotovinskog plaćanja.

Ti su poslovi najvažniji kako za gospodarstvo zemlje (bez njih ne može funkcionirati), tako i za klijente banaka i poslovnih banaka (jer su elementi gospodarstva zemlje).

Po čemu se bezgotovinsko plaćanje razlikuje od gotovine?

Bezgotovinsko plaćanje provodi se putem kreditnih organizacija (podružnica) i/ili Banke Rusije na računima otvorenim na temelju ugovora o bankovnom računu ili ugovora o korespondentnom računu (podračunu) (u daljnjem tekstu, ovisno o potrebi - računi ili račun), osim ako drugačije utvrđeno zakonom, a nije propisano obrascem korištenih nagodbi (2. od 03.10.2002.).

Gotovinska plaćanja

Na koje se vrste dijele korespondentni računi?

Korespondentni računi– račune za obračune između kreditnih institucija; Centralna banka za knjigovodstvo novčanih sredstava u stranoj valuti.

Korespondentni podračuni– računi koje otvaraju podružnice KO (28 od 14.09.2006.).

Koja je razlika između LORO računa i NOSTRO računa?

Loro račun- 1) komercijalni račun koji banka otvara za svoju korespondentnu banku, a koji odražava sve transakcije izvršene u ime te banke; 2) korespondentni račun koji je kod korespondentne banke banke otvorila treća banka; vostro račun

Nostro račun(od talijanskog nostro conto - naš račun) - korespondentni bankovni račun, odnosno račun određene kreditne institucije kod korespondentnih banaka. Međusobna plaćanja se odražavaju na takvim računima.

Koji su oblici bezgotovinskog plaćanja utvrđeni zakonom i propisima Središnje banke Ruske Federacije?

CH. 46 Građanski zakonik Ruske Federacije, 2-p od 03.10.2002.:

a) obračuni nalozima za plaćanje;

b) poravnanja po akreditivu;

c) plaćanja čekovima;

d) obračuni za naplatu.

Od koga dolazi instrukcija za plaćanje za debitne prijenose i kreditne prijenose sredstava?

Za debitni prijenos – dužnik (dužnik) – platitelj

Za prijenos kredita– zajmoprimac (dužnik) – vjerovnik

Što se podrazumijeva pod gotovinskim plaćanjima? U kojoj mjeri su dopuštena gotovinska plaćanja između pravnih osoba, kao i uz sudjelovanje samostalnih poduzetnika?

Gotovinska plaćanja- plaćanja izvršena gotovinskim sredstvima plaćanja (novčanice i kovanice Središnje banke Ruske Federacije - članak 30. Saveznog zakona o Središnjoj banci Ruske Federacije) za kupljenu robu, obavljene radove, pružene usluge (članak 1. Savezni zakon o korištenju opreme za blagajne prilikom plaćanja gotovinom i (ili ) plaćanja bankovnim karticama).

1843 – od 20.06.2007.:

Maksimalni iznos po jednom ugovoru je 100 tisuća rubalja.

Koji se platni dokumenti koriste za bezgotovinsko plaćanje?

2-p od 03.10.2002, klauzula 2.2:

Dokument za namiru je dokument sastavljen na papiru ili, u određenim slučajevima, elektronički dokument o plaćanju:

Nalog platitelja (klijenta ili banke) za otpis sredstava sa njegovog računa i prijenos istih na račun primatelja sredstava;

Nalog primatelja sredstava (naplatitelja) za otpis sredstava s računa uplatitelja i prijenos na račun koji odredi primatelj sredstava (naplatitelj).

Izračuni se provode na sljedeći način:

Nalogom za plaćanje banka se obvezuje u ime platitelja, na teret sredstava na njegovom računu, doznačiti određeni novčani iznos na račun osobe koju je platitelj odredio u ovoj ili drugoj banci u roku od roku propisanom zakonom ili utvrđenom u skladu s njim, osim ako kraći rok nije predviđen ugovorom o bankovnom računu ili nije određen poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi.

Pravila koja se odnose na prijenos novčanih sredstava preko banke od strane osobe koja nema otvoren račun u toj banci, osim ako je drugačije propisano zakonom, bankovnim pravilima utvrđenim u skladu s njim, ili ne proizlazi iz suštine tih odnosa. Postupak plaćanja nalozima za plaćanje uređen je zakonom, kao iu skladu s njim utvrđenim pravilima banke i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi.

Prilikom plaćanja po akreditivu, banka koja djeluje u ime platitelja za otvaranje akreditiva iu skladu sa svojim uputama (banka izdavatelj) obvezuje se izvršiti plaćanja primatelju sredstava ili platiti, prihvatiti ili poštovati mjenicu ili ovlastiti drugu banku (izvršnu banku) da izvrši isplate sredstava primatelja ili da plati, akceptira ili poštuje mjenicu.

Pravila o nominiranoj banci primjenjuju se na banku izdavatelja koja vrši plaćanja primatelju sredstava ili plaća, akceptira ili poštuje mjenicu.

U slučaju otvaranja pokrivenog (deponiranog) akreditiva, banka izdavatelj dužna je prilikom njegova otvaranja iznos akreditiva (pokrića) prenijeti na trošak platitelja ili kredita koji mu je dao na raspolaganje izvršne banke za cijelo vrijeme trajanja obveze banke izdavatelja.

U slučaju otvaranja nepokrivenog (garantiranog) akreditiva, izvršna banka ima pravo otpisati cjelokupni iznos akreditiva s računa banke izdavatelja koji vodi. Postupak plaćanja po akreditivu uređen je zakonom, u skladu s njim utvrđenim pravilima banke i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi.

• - opozivi je akreditiv koji banka izdavatelj može promijeniti ili poništiti bez prethodne obavijesti primatelju sredstava. Opoziv akreditiva ne stvara nikakve obveze banke izdavatelja prema primatelju sredstava. Izvršna banka dužna je izvršiti platne ili druge poslove po opozivom akreditivu ako do njihova završetka nije primila obavijest o promjeni uvjeta ili otkazu akreditiva. Akreditiv je opoziv osim ako nije drugačije izričito navedeno u njegovom tekstu.
• - Akreditiv se priznaje kao neopoziv ako se ne može otkazati bez suglasnosti primatelja sredstava. Izvršna banka koja sudjeluje u akreditivnoj transakciji može na zahtjev banke izdavatelja potvrditi neopozivi akreditiv (potvrđeni akreditiv). Takva potvrda znači prihvaćanje od strane imenovane banke dodatne obveze uz obvezu banke izdavatelja da izvrši plaćanje u skladu s uvjetima akreditiva. Neopozivi akreditiv koji je potvrdila imenovana banka ne može se izmijeniti ili poništiti bez suglasnosti imenovane banke.
• - prilikom plaćanja inkaso, banka (banka izdavatelj) se obvezuje, po nalogu klijenta, izvršiti radnje o trošku klijenta za primanje plaćanja i (ili) prihvaćanje plaćanja od platitelja. Banka izdavatelj koja je primila nalog klijenta ima pravo privući drugu banku (izvršiteljsku banku) da ga izvrši.

Postupak obavljanja inkaso plaćanja uređen je zakonom, u skladu s njim utvrđenim pravilima banke i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi. U slučaju neispunjenja ili nepravilnog izvršenja naloga klijenta, banka izdavatelj mu odgovara po osnovama iu visini utvrđenoj zakonom.

Ako je do neizvršenja ili nepravilnog izvršenja naloga klijenta došlo u vezi s kršenjem pravila za obavljanje transakcija namire od strane izvršne banke, odgovornost prema klijentu može se dodijeliti ovoj banci.

Ček je vrijednosni papir koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta banci da isplati iznos naveden u njemu imatelju čeka. Kao uplatilac čeka može se naznačiti samo banka u kojoj trasant ima sredstva kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čeka.

Otkazivanje čeka prije isteka roka za njegovo predočenje nije dopušteno. Izdavanjem čeka ne gasi se novčana obveza za koju je izdan.

Postupak i uvjeti uporabe čeka u platnom prometu uređeni su zakonom, au dijelu koji nije njime uređen, drugim zakonima i pravilima bankarstva utvrđenim u skladu s njima.

Obračuni sa zahtjevima za plaćanje vrše se u skladu s Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, koji je odobrila Središnja banka Ruske Federacije od 8. rujna 2000. br. 120-P.

Zahtjev za plaćanje je dokument o namirenju koji sadrži zahtjeve vjerovnika (primatelja sredstava) prema glavnom ugovoru prema dužniku (platitelju) za plaćanjem novčanog iznosa putem banke. Zahtjevi plaćanja primjenjuju se u obračunima za isporučenu robu, izvršene radove, pružene usluge iu drugim slučajevima predviđenim ugovorom.

Zahtjev za isplatu sastavlja se na propisanom obrascu.

Obračuni putem zahtjeva za plaćanje mogu se provoditi uz prethodni prihvat i bez prihvata platitelja.

Bez prihvaćanja platitelja, obračuni sa zahtjevima za plaćanje provode se u sljedećim slučajevima: utvrđenim zakonom; predviđene od stranaka u sporazumu.

Obračuni po zahtjevima za plaćanje, plaćeni uz akcept uplatitelja. Rok za prihvaćanje zahtjeva za plaćanje određuju ugovorne strane, ali ne kraći od tri radna dana (ne uzima se u obzir dan primitka zahtjeva za plaćanje u banci).

Jedan primjerak zahtjeva za plaćanje služi kao obavijest i dostavlja se platitelju najkasnije sljedeći radni dan.

Platitelj ima pravo odbiti, u cijelosti ili djelomično, prihvatiti zahtjeve za plaćanje iz razloga predviđenih ugovorom. Platiteljevo odbijanje plaćanja zahtjeva za plaćanje formalizira se izjavom o odbijanju prihvaćanja, a isti dan zahtjev za plaćanje mora se vratiti banci izdavatelju.

Uplatitelj je odgovoran za neopravdano odbijanje isplate zahtjeva za plaćanje.

U skladu s propisima koji su na snazi ​​u Republici Bjelorusiji, plaćanja iz druge ruke platitelja i primatelja mogu se izvršiti putem naloga za plaćanje, naloga za plaćanje, čekova, akreditiva i bankovnih plastičnih kartica. Što se tiče iznosa plaćanja, oko 90% obračuna odvija se na temelju naloga za plaćanje.
Nalog za plaćanje je oblik plaćanja (dokument) prema kojem banka, u ime platitelja, prenosi novčana sredstva banci primatelju osobi navedenoj u nalogu (korisniku). Nalozi za plaćanje dostavljaju se banci pošiljatelju u roku od 10 kalendarskih dana od dana kada su izdani.
Shema obračuna po nalozima za plaćanje prikazana je na sl. 1.
Zahtjev za plaćanje - oblik plaćanja koji sadrži zahtjev primatelja platitelju da plati trošak robe isporučene prema ugovoru, da izvrši plaćanja za druge transakcije na temelju
Riža. 1. Plaćanje nalozima: 1 - otprema, prosljeđivanje otpremnice; 2 - nalog za plaćanje; 3 - prijenos sredstava; 4 - doznaka sredstava na račun primatelja

Poslan mu je, zaobilazeći banku, nagodbu, otpremu i druge dokumente predviđene ugovorom.
Zahtjev-nalog za plaćanje prihvaćen od platitelja dostavlja se banci koja ga opslužuje. Platitelj izravno obavještava korisnika o potpunom ili djelomičnom odbijanju plaćanja po zahtjevu-nalogu za plaćanje u roku određenom među njima sklopljenim ugovorom.
Shema obračuna sa zahtjevima i nalozima za plaćanje prikazana je na slici 2.
Zahtjev za plaćanje - oblik plaćanja koji sadrži zahtjev korisnika prema uplatitelju utvrđenog obrasca za plaćanje određenog iznosa putem banke.
Za provedbu debitnog prijenosa na temelju zahtjeva za plaćanje, banke provode poslove naplate. Akceptni oblik naplate koristi se pri plaćanju isporučene robe (radova, usluga), za obveze proizašle iz bankovnog poslovanja i sl. Neakceptni obrazac koristi se kod terećenja sredstava s računa platitelja na nesporan način.
Zahtjev za plaćanje sastavlja korisnik i dostavlja ga banci koja služi na naplatu radi prosljeđivanja banci koja služi platitelju.
Banka platitelja izvršava zahtjev za plaćanje na temelju primljenog akcepta od platitelja. Prihvat može biti prethodni ili naknadni i formalizira se zahtjevom za prihvat platitelja.

sl.2. Obračuni po zahtjevima-nalozima: 1 - otprema, prosljeđivanje zahtjeva-naloga; 2 - prihvaćeni zahtjevi-nalozi za plaćanje; 3 - prijenos sredstava; 4 - doznaka sredstava na račun primatelja

Preliminarni akcept je suglasnost platitelja dobivena prije nego što banka primi zahtjev za plaćanje. U zahtjevu za preliminarni prihvat uplatitelj navodi naziv korisnika, brojeve i datume sklopljenih ugovora prema kojima se očekuje isplata zahtjeva za plaćanje na dan zaprimanja.
Naknadni akcept je suglasnost platitelja (potpuni ili djelomični akcept) koju banka zaprimi nakon primitka zahtjeva za plaćanje (u roku od 10 radnih dana).
Shema obračuna po zahtjevima za plaćanje prikazana je na sl. 3.


Ček je vrijednosni papir koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta (na čiji se trošak isplaćuju sredstva po čeku) da isplati iznos naveden u njemu imatelju čeka.
Bankovni ček izdaje banka na temelju zahtjeva klijenta koji mora sadržavati: naziv banke na čiji se trošak isplaćuju sredstva po čeku; iznos i valuta prijenosa; podaci o podnositelju zahtjeva i korisniku (imatelju čeka); svrha plaćanja. Klijent (uplatitelj) također daje banci nalog za polaganje sredstava za obračun čekova na poseban račun.
Banka daje ček podnositelju zahtjeva ili ga šalje korisniku ili banci koja ga opslužuje.
Shema obračuna čekovima prikazana je na sl. 4.


Riža. 4. Plaćanje čekovima: 1 - zahtjev i nalog za plaćanje; 2 - ček;
3 - proizvod / račun; 4 - predočenje čeka na naplatu;
5 - otpremni upisi i čekovi; 6 - prijenos sredstava;
7 - uplata sredstava na račun primatelja

Akreditiv je nalog platitelja svojoj banci da se u korist korisnika obveže izvršiti plaćanje uz predočenje traženih dokumenata.
Shema poravnanja korištenjem akreditiva prikazana je na slici 5.
Bankovne plastične kartice su instrumenti plaćanja koji vlasnicima pružaju mogućnost bezgotovinskog plaćanja roba (usluga), kao i primanja gotovine. Bankovne kartice su personalizirane i pogodno su sredstvo plaćanja za stanovništvo. Pravne osobe mogu obavljati plaćanja korporativnim bankovnim karticama, koje izdaju banke izdavatelji fizičkim osobama – nositeljima kartice navedenim u punomoći pravne osobe.

Riža. 5. Plaćanja akreditivima: 1 - zahtjev za otvaranje akreditiva; 2 - banka izdavatelj prenosi iznos akreditiva s računa platitelja na akreditivni račun i šalje poruku o otvaranju akreditiva banci primatelja; 3 - banka primatelja šalje poruku korisniku o otvaranju akreditiva; 4 - otprema robe; 5 - korisnik svojoj banci dostavlja potrebne otpremne i transportne i druge dokumente 6 - banka korisnika šalje dokumente banci izdavatelju; 7 - banka izdavatelj provjerava usklađenost dokumenata s uvjetima akreditiva i prenosi sredstva; 8 - odobravanje sredstava na račun korisnika

Više o temi PLATNI DOKUMENTI ZA BEZGOTOVINSKO PLAĆANJE:

1. 5.2.2. Vrste platnih dokumenata koji se koriste u bezgotovinskom plaćanju\r\n
2. Oblici bezgotovinskog plaćanja: obračuni zahtjevima za plaćanje, nalozima za plaćanje, zahtjevima za plaćanje nalozima, čekovima, akreditivima, mjenicama, plastičnim karticama i dr.
3. Načelo ekonomičnosti bezgotovinskog plaćanja
4. Bezgotovinski novčani tok i njegov značaj. Načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja prema zakonodavstvu Republike Bjelorusije
5. Vrste dokumenata za bezgotovinska plaćanja 5. 6.1. Novčane uputnice

- Autorsko pravo - Odvjetništvo - Upravno pravo - Upravni proces - Antimonopolsko pravo i pravo tržišnog natjecanja - Arbitražni (gospodarski) postupak - Revizija - Bankarski sustav - Bankarsko pravo - Poslovno poslovanje - Računovodstvo - Imovinsko pravo - Državno pravo i uprava - Građansko pravo i proces - Monetarni promet , financije i kredit - Novac - Diplomatsko i konzularno pravo - Obvezno pravo - Stambeno pravo - Zemljišno pravo - Izborno pravo - Ulagačko pravo - Informacijsko pravo - Ovršni postupak - Povijest države i prava - Povijest političkih i pravnih nauka - Pravo tržišnog natjecanja - Ustavno pravo zakon -

Bezgotovinsko plaćanje jedna je od najprikladnijih opcija plaćanja; To je njihova velika brzina i gotovo potpuni nedostatak regulatornih ograničenja u plaćanju.

Stoga mnoge tvrtke za svoje potrebe odabiru bezgotovinsko plaćanje, minimalizirajući rukovanje gotovinom.

Štoviše, plaćanja putem kreditnih organizacija jeftinija su opcija u usporedbi s plaćanjem novčanicama i kovanicama.

Što je bezgotovinsko plaćanje?

Prije svega, ovaj oblik plaćanja dostupan je svima - pravnim osobama, poduzetnicima i običnim građanima. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se samo preko bankarskih i drugih kreditnih struktura ovlaštenih za obavljanje bankarskih poslova.

Općenito, bezgotovinska plaćanja su namire koje se ostvaruju kretanjem sredstava preko računa koji pripadaju sudionicima u takvim nagodbama.

Zapravo, sredstva se terete i odobravaju elektroničkim putem. Na kraju radnog dana vlasnik računa dobiva izvod s računa koji odražava stanje na početku i na kraju dana, kao i sve dolazne i odlazne transakcije. To vam omogućuje kontrolu novčanih tokova.

U Ruskoj Federaciji regulirana su bezgotovinska plaćanja dvije glavne odredbe:

• Građanski zakonik Ruske Federacije - njegovo poglavlje 46 "Obračuni" utvrđuje osnovne odredbe o svim dopuštenim oblicima bezgotovinskog prometa;
• Pravilnik o pravilima prijenosa sredstava br. 383-P, koji je odobren 19. lipnja 2012. Banka Rusije. Ovim dokumentom detaljnije su opisani bezgotovinski oblici plaćanja, kao i zahtjevi za platne dokumente. Ova Uredba nije u suprotnosti s normama građanskog prava.

Osim toga, postoji još jedan regulatorni akt koji je odobrila Banka Rusije - Uredba o izdavanju platnih kartica od 24. prosinca 2004. broj 266-str. Ovaj dokument otkriva postupak zahvata – plaćanja platnim karticama za robu i usluge. Acquiring je jedinstveni oblik bezgotovinskog plaćanja koji je dostupan prvenstveno običnim građanima.

Na temelju ova tri dokumenta organizira se i kontrolira bezgotovinski promet koji sve više zamjenjuje gotovinski promet. I za to postoje razlozi:

• poravnanja putem bankovnih računa rijetko ovise o vremenu transakcije (tj. dobu dana) i geografskom položaju;
• bezgotovinska plaćanja mnogo su jeftinija za uslugu nego gotovinska plaćanja;
• osim toga, za organizacije je poželjnije vršiti plaćanja putem, budući da takva plaćanja imaju mnogo manje zahtjeva za registraciju, organizaciju i računovodstvo nego za gotovinske transakcije. Stoga mnoge start-up tvrtke, kako bi uštedjele novac i zaštitile se od kazni za pogreške u poštivanju i primjeni ili nekorištenju, prelaze na bezgotovinsko plaćanje. Tome teže i velike iskusne tvrtke.

Što se tiče običnih građana, njima je bezgotovinsko plaćanje zgodno, budući da je za plaćanje dovoljno imati platnu karticu, a povoljno jer se pri plaćanju karticom često ne naplaćuju naknade za usluge poravnanja.

Ali država također ima koristi od rasta bezgotovinskog plaćanja, posebice se kontrolira optjecaj novčane mase, a smanjenjem količine gotovine u optjecaju smanjuje se razina inflacije.

Vrste. Njihove prednosti i mane

U pravnoj prirodi postoji nekoliko oblika, u kojem se obavljaju bezgotovinska plaćanja.

Kalupi i alati

U skladu s Uredbom Banke Ruske Federacije br. 383-P, ovi obrasci uključuju:

• Obračuni platnim nalogom. U tom slučaju sastavlja se dokument koji sadrži uputu banci da na teret sredstava platitelja izvrši prijenos iznosa navedenog u platnom dokumentu. Transfer se vrši u roku i na osobu koja je navedena u narudžbi. Ova opcija prijevoda smatra se jednom od najjednostavnijih i najtradicionalnijih. Vrijedi 10 dana, u što se ne uračunava dan sastavljanja dokumenta. Ovaj oblik plaćanja dostupan je i običnom građaninu koji nema tekući račun. Neprijatnost poravnanja putem naloga za plaćanje je u tome što ako se napravi pogreška u dokumentu tijekom izvršenja, to može uzrokovati značajno kašnjenje plaćanja ili njegovo slanje pogrešnom primatelju sredstava;
• Plaćanje putem akreditiva. Zapravo, radi se o posebnom računu koji se koristi samo za obračune transakcija koje zahtijevaju posredovanje banke. Drugim riječima, akreditiv je nalog platitelja banci za prijenos sredstava primatelju samo ako potonji ispunjava posebne uvjete, na primjer, isporuku robe, pružanje dokumenata i druge uvjete. Učinak akreditiva može se jednostavno opisati na sljedeći način: kupac otvara akreditiv u svojoj banci i tamo prenosi trošak svoje kupnje, ali će dobavljač moći primiti ta sredstva pod uvjetom isporuke robu i prijenos popratnih dokumenata u banku kod koje je otvoren akreditiv. I onda banka prenosi sredstva. Pogodnost ovog oblika plaćanja leži u sigurnosti transakcije. Ali nedostatak akreditiva je njegova visoka cijena, njegova izolacija od ugovora o bankovnom računu (akreditiv se otvara odvojeno), sudjelovanje nekoliko strana u prijenosu sredstava: kupac i dobavljač, banka izdavatelj (otvara akreditiv) i izvršna banka (izvršava akreditiv) . Inače, često jedna banka može biti i izvršitelj i izdavatelj;
• Obračuni putem naloga za naplatu ili naplatom. Njihova specifičnost je u tome što su takvi obračuni mogući samo ako tražitelj (primatelj) ima pravo na potraživanja prema računu dužnika (platitelja). Ta se prava mogu utvrditi zakonom ili ugovorom sklopljenim između imatelja računa (dužnika) i banke. Kolekcija je sama po sebi zahtjevna. Oni. Da bi naplatio traženi iznos, primatelj sredstava mora banci kod koje se vodi račun platitelja dostaviti potrebne podatke o dužniku i njegovoj obvezi. Također, nalog za naplatu nije sam po sebi notifikacijske prirode. Dužnik često sazna za otpis tek nakon što mu se podigne novac. A to može otežati dužniku obavljanje drugih bankovnih poslova zbog nedostatka sredstava na računu;
• Plaćanje putem čekovnih knjižica. Ovu opciju možemo uvjetno nazvati gotovinsko-bezgotovinskom, budući da uključuje terećenje sredstava s računa trasanta na račun imatelja čeka ili izdavanje gotovine njemu. Štoviše, namirenje čekova provodi se samo pod uvjetom da trasat ima dovoljan iznos novca na svom računu i nakon potvrde identiteta nositelja čeka i autentičnosti samog čeka;
• Plaćanja u obliku izravnog zaduženja. U ovom slučaju prijenos novca vrši se na zahtjev primatelja. Za obavljanje ovog prijenosa operater koji će obavljati operaciju namire mora imati ugovor s platiteljem i njegov pristanak (suglasnost) za provođenje takve operacije. Takvi se izračuni provode u okviru nacionalnog platnog sustava Rusije i uz prisutnost platne kartice. Pristanak vlasnika kartice na terećenje sredstava s kartice mora biti sadržan u ugovoru ili drugom dokumentu koji nadopunjuje ugovor;
• Plaćanja u obliku elektroničkog prijenosa novca. U sklopu ove vrste bezgotovinskog plaćanja, pojedinac (građanin) daje operatoru sredstva za obavljanje transakcija, kako sa svog osobnog bankovnog računa ili bez njega, tako i sa računa organizacija i poduzetnika koji daju sredstva u korist toga. građanin. Ali to je moguće samo ako je ugovorom između pojedinca i operatera predviđeno takvo pravo. Što se tiče poduzetnika i organizacija, oni mogu koristiti samo sredstva sa svojih bankovnih računa.
  Posljednje dvije vrste bezgotovinskih plaćanja regulirane su Zakonom o nacionalnom platnom sustavu od 27. lipnja 2011. broj 161-FZ.

Prednosti bezgotovinskog plaćanja opisane su u sljedećem videu:

Ako još niste registrirali organizaciju, onda najlakši način To možete učiniti pomoću online usluga koje će vam pomoći da besplatno generirate sve potrebne dokumente: Ako već imate organizaciju i razmišljate o tome kako pojednostaviti i automatizirati računovodstvo i izvješćivanje, tada će vam u pomoć priskočiti sljedeće online usluge i u potpunosti će zamijeniti računovođu u vašem poduzeću i uštedjeti puno novca i vremena. Sva izvješća generiraju se automatski, elektronički potpisuju i šalju automatski online. Idealan je za pojedinačne poduzetnike ili LLC poduzeća na pojednostavljenom poreznom sustavu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se odvija u nekoliko klikova, bez čekanja i stresa. Probajte i iznenadit ćete se kako je postalo lako!

Načela bezgotovinskog plaćanja

Sustav bezgotovinskog plaćanja temeljen na sljedećim načelima:

Na temelju ovih načela provodi se ne samo izgradnja sustava bezgotovinskog plaćanja, već i njihova implementacija.

Red ponašanja

Sva bezgotovinska plaćanja provode se samo ako imate račun otvoren temeljem ugovora o bankovnom računu. Međutim, važeće zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa mogućnost obavljanja bezgotovinskih transakcija bez otvaranja tekućeg računa od platitelja. Ali to je moguće samo kada plaćanja vrše obični građani čiji prijenosi sredstava nisu povezani s poslovnim aktivnostima.

Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja račun se može otvoriti u banci ili drugoj kreditnoj instituciji koja ima dozvolu Banke Rusije za obavljanje takvih operacija.

Za bezgotovinske transfere obveznici mogu otvoriti:

Svi ovi računi mogu se otvoriti u rubljama i stranim valutama.

Računovodstvena pravila

Za evidentiranje bezgotovinskih transakcija organizacije koriste račun 51 „Tekući računi“, gdje se gradi analitika za svaki tekući račun koji organizacija otvori. Sve transakcije se odražavaju na temelju, na primjer, na temelju naloga za plaćanje, naloga za naplatu itd. A za prikaz transakcija na posebnim računima, organizacije koriste račun 55 "Posebni bankovni računi" s analitikom akreditiva, depozita, čekovnih knjižica i drugih sličnih oblika bezgotovinskog plaćanja.

Poduzetnici se njime ne koriste, ali u svojim knjigama prihoda i rashoda evidentiraju promet prihoda i rashoda na bankovnom računu. A na temelju podataka iz registra vrši se obračun. Kao potvrdu bezgotovinskog prometa koriste se i nalozi za plaćanje ili nalozi za naplatu, memorijalni nalozi i sl.

Što se tiče običnih građana, oni mogu dobiti izvode sa svojih računa kako bi kontrolirali svoja sredstva.

Odgovornost za povredu obračunskih odnosa

Kažnjavanje za takve prekršaje predviđeno je u 15. poglavlju Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Štoviše, kažnjavaju se i vlasnici računa i kreditne institucije.

Na primjer:

• U slučaju kršenja rada s posebnim računom, agentima za plaćanje može se naplatiti od 40 do 50 tisuća rubalja;
• ako je banka prekršila rok za prijenos sredstava u proračun s računa poreznog obveznika, tada će se od službenika banke naplatiti do 5 tisuća rubalja.

Povijest nastanka i osnovni principi ovih vrsta izračuna opisani su u sljedećem video predavanju:

Globalni financijski sustav neprestano se poboljšava. Glavni prioritet banaka i pravnih osoba je sigurnost i brzina transakcija. Zbog ovog trenda, bezgotovinska sredstva su postala vrlo popularna. Što je bezgotovinsko plaćanje i koji su načini plaćanja?

Što je bezgotovinsko plaćanje

Prikazani oblik plaćanja provodi se prijenosom novca preko bankovnih računa bez upotrebe papirnate valute i kovanica. Mogu ga koristiti pravne osobe, pojedinci i poduzetnici. Koncept bezgotovinskog plaćanja podrazumijeva korištenje platnih kartica, računa i čekova za obavljanje transakcija. Prijenos plaćanja događa se između strana u imovinskom odnosu ili uz pomoć dodatnog subjekta kojeg predstavlja kreditna institucija.

Esencija

Organiziranje financijskih transakcija pomoću ove vrste plaćanja je korisno za banke i državu, jer omogućuje vam da izbjegnete naglo povećanje odgode liječenja. Bit bezgotovinskog plaćanja je provedba plaćanja prijenosom gotovine na račune namijenjene zamjeni gotovine. Koristeći bezgotovinski oblik plaćanja u poduzeću, možete se riješiti blagajni i pridržavati se pravila za njihovu upotrebu.

Prednosti i nedostatci

Glavna prednost ovog načina plaćanja je njegova fleksibilnost. Bezgotovinski novac može se čuvati na posebnim računima neograničeno vrijeme. Bankovni dokumenti mogu se u svakom trenutku povezati s transakcijom. Oni utvrđuju i potvrđuju činjenicu transakcije. Poduzeća koja koriste bezgotovinsko plaćanje oslobođena su potrebe za stalnim prijenosom novca u banku.

Glavni nedostatak metode je njezina ovisnost o banci. Bezgotovinski prijenos nije moguće izvršiti ako imatelj sredstava ima problema s njihovim prometom. Vlasnici redovnih i posebnih računa morat će banci platiti proviziju za obavljene transakcije. Prednosti i nedostaci bezgotovinskog plaćanja međusobno se kompenziraju, čineći ovaj način plaćanja najprikladnijim u stvarnosti našeg vremena.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

Obilježja, struktura i značenje platnog prometa određeni su njegovom vrstom. Ovisno o sorti, mogu ih koristiti poduzeća i pojedinci. U ruskom financijskom sustavu razlikuju se sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja:

• prijenose putem zahtjeva za plaćanje i naloga;
• akreditivna plaćanja;
• plaćanja putem čekovnih knjižica;
• skupljanje naselja;
• plaćanja elektroničkim prijenosom novca;
• prijenos novca izravnim zaduženjem.

Vrste bezgotovinskog plaćanja

Plaćanja ove vrste klasificiraju se prema različitim kriterijima. Ovisno o ekonomskoj prirodi, doznake su potrebne za plaćanje nerobnih transakcija i kupnju robe ili usluga. Plaćanja mogu biti unutarrepublička i međudržavna. Sredstva koja se prenose unutar države dijele se ovisno o regiji i mjestu. Također se razlikuju sljedeće vrste bezgotovinskog plaćanja:

• zajamčene, kod kojih su kolateral sredstva rezervirana na računu proračuna;
• nezajamčeno;
• transferi s trenutnim terećenjem sredstava s računa;
• plaćanja s odgodom prijenosa novca.

Metode

Platni dokumenti predstavljaju pravno formalizirane zahtjeve, upute i naloge za prijenos sredstava za primitak roba, usluga i radova. Mogu se implementirati u obliku naloga za naplatu, bankovnih transfera, akreditiva. Ovisno o vrsti platnog dokumenta, razlikuju se kontaktni i beskontaktni načini bezgotovinskog plaćanja. To uključuje:

• plaćanje bankovnom karticom putem POS terminala;
• prijenos novca s kartica korištenjem Pay Wave/PayPass tehnologije;
• plaćanja pomoću kartičnih podataka, koji se često koriste za plaćanje usluga putem interneta i kupnju robe u trgovinama;
• slanje novca putem sustava online novčanika (QIWI, WebMoney, Skrill, itd.), gdje se za nadopunjavanje stanja koriste posebni terminali ili prijenosi s bankovnih kartica;
• Usluge internetskog bankarstva koje se nude korisnicima Sberbank i drugih financijskih organizacija;
• plaćanja korištenjem NFS tehnologije putem pametnog telefona.

Sustav bezgotovinskog plaćanja

Temelji se na bankovnim računima s dokumentima za namirenje. Sustav bezgotovinskog plaćanja mora raditi što je moguće brže kako bi se brzo izvršavali nalozi za plaćanje, otvarali računi za nove klijente i održavao kontinuirani protok sredstava. Ako se gospodarske vlasti dogovore, plaćanja se mogu izvršiti mimo banke.

Načela organizacije

Prikazani način plaćanja jedan je od važnih alata za razvoj tržišnog gospodarstva u zemlji. Dobrovoljne je prirode, što vam omogućuje prijenos i primanje plaća, ušteđevine od depozita i drugih prihoda bez posjeta financijskim institucijama. Kontinuitet prijenosa novca osiguravaju načela na kojima se temelji organizacija bezgotovinskog plaćanja:

1. Poduzeća i organizacije koje sudjeluju u poslovanju same biraju oblik, bez obzira na opseg djelatnosti.
2. Prava klijenta na upravljanje sredstvima nisu ograničena.
3. Transakcije se provode po načelu tko prvi dođe, prvi poslužen.
4. Uplate se prenose s računa na račun ako su sredstva dostupna.

Načela provedbe

Usklađenost poslovnih društava i banaka s utvrđenim pravilima osigurava da ova vrsta plaćanja zadovoljava suvremene zahtjeve kao što su pouzdanost, učinkovitost i brzina transakcija. U tu svrhu razvijena su načela za provedbu elektroničkih doznaka. Postupak bezgotovinskog plaćanja određen je sljedećim načelima:

• Načelo prihvaćanja. Bez pribavljanja suglasnosti ili obavijesti vlasnika gotovinskog računa, sredstva se ne mogu teretiti. Ovo pravilo vrijedi čak i za zahtjeve vladinih agencija.
• Načelo slobode izbora. Sudionici plaćanja mogu provoditi transakcije u bilo kojem obliku koji im odgovara. Financijske organizacije ne mogu utjecati na odabir načina bezgotovinskog plaćanja.
• Načelo zakonitosti. Sve radnje moraju se provoditi u okviru važećeg zakonodavstva i regulirati njime.
• Načelo hitnosti plaćanja. Svaki prijenos sredstava mora se izvršiti u roku koji odredi uplatitelj. Ako su oni prekršeni, sankcije padaju na banku.

Ova načela ne leže samo u plaćanju bez povlačenja valute, već iu njihovoj provedbi. Na tekućem računu platitelja mora uvijek biti dovoljno sredstava za obavljanje transakcija. Sve transakcije uvijek se obavljaju na temelju ugovora između banke i vlasnika računa. Izvan okvira dogovora možete izaći samo ako se s klijentom sklopi novi ugovor.

Pravila za bezgotovinsko plaćanje

Financijsko pravo uređuje sve novčane poslove između poduzetnika, fizičkih i pravnih osoba, trgovina i drugih ustanova. U tu svrhu razvijena su pravila za bezgotovinska plaćanja, od kojih je glavno da se novac treba teretiti s računa klijenta samo po njegovom nalogu. Dokumenti za plaćanje koji se koriste za transakcije moraju sadržavati:

• PIB vlasnika računa;
• naziv i broj računa kreditne institucije;
• naziv banke platitelja;
• broj računa i BIC primatelja transfera.

Plaćanje virmanom

Prijenos novca provodi se na jedan od gore navedenih načina. Korespondentni račun odražava podatke o pošiljatelju i primatelju sredstava, iznos prijenosa i naziv plaćene usluge ili proizvoda. Dakle, ako prodavatelj ne ispuni svoje obveze, bezgotovinska uplata će biti vraćena kupcu uz iznimku provizije bankovnog sustava.

Povrat novca kupcu

Kupac ima pravo na povrat ili zamjenu robe kupljene u trgovini. Povrat novca kupcu putem virmana vrši se uz predočenje proizvoda, računa, jamstvenog lista i identifikacijskih dokumenata. Skenirane dokumente s popisa potrebno je poslati na mail trgovine. Prijenos sredstava klijentu može biti odbijen u sljedećim situacijama:

• proizvod je prehrambeni proizvod i dobre je kvalitete;
• izgubljeni su dokumenti o prijenosu sredstava;
• kupnja spada u popis nezamjenjivih proizvoda.

Povrat kupnje

Proizvode neodgovarajuće kvalitete naručitelj mora poslati u skladište trgovine. Povrat robe bankovnim prijenosom određen je u ugovoru svakog poduzeća zasebno. Tvrtka može nadoknaditi troškove slanja robe ako je takva klauzula uključena u njezina pravila. Bezgotovinski oblici plaćanja podrazumijevaju prijenos novca na tekući račun kupca odmah nakon slanja proizvoda prodavatelju.

Video

Pronašli ste grešku u tekstu? Odaberite ga, pritisnite Ctrl + Enter i mi ćemo sve popraviti!