Plačilni dokumenti za negotovinska plačila. Postopek izvajanja in obdelave negotovinskih plačil Brezgotovinska plačila

Zakaj je poravnalno gotovinsko poslovanje eno najpomembnejših bančnih poslov? Za koga (gospodarstvo države, komitente bank, poslovne banke) so ti posli najpomembnejši?

Te transakcije so osnova denarnega toka v negotovinski in gotovinski obliki. Na njih je zgrajen celoten negotovinski plačilni sistem.

Ti posli so najpomembnejši tako za gospodarstvo države (brez njih ne more delovati), posledično tudi za komitente bank in poslovnih bank (saj so elementi gospodarstva države).

Kako se negotovinska plačila razlikujejo od gotovine?

Brezgotovinsko plačevanje izvaja prek kreditnih organizacij (podružnic) in/ali Banke Rusije na računih, odprtih na podlagi pogodbe o bančnem računu ali pogodbe o korespondenčnem računu (podračunu) (v nadaljnjem besedilu, odvisno od potrebe - računi ali račun), razen če drugače določeno z zakonom in ni določeno z obrazcem uporabljenih poravnav (2. z dne 03.10.2002).

Gotovinska plačila

Na katere vrste so razdeljeni korespondenčni računi?

Korespondenčni računi– računi za poravnave med kreditnimi institucijami; Centralna banka za obračunavanje sredstev v tuji valuti.

Korespondenčni podračuni– računi, ki jih odpirajo podružnice KO (28 na dan 14. 9. 2006).

Kakšna je razlika med računom LORO in računom NOSTRO?

Loro račun- 1) poslovni račun, ki ga banka odpre za svojo korespondenčno banko, ki odraža vse transakcije, opravljene v imenu te banke; 2) korespondenčni račun, ki ga pri korespondenčni banki banke odpre tretja banka; račun vostro

Nostro račun(iz italijanščine nostro conto - naš račun) - korespondenčni bančni račun, to je račun določene kreditne institucije pri korespondenčnih bankah. Medsebojna plačila se odražajo na takih računih.

Katere oblike negotovinskega plačila določajo zakoni in predpisi Centralne banke Ruske federacije?

Pogl. 46 Civilnega zakonika Ruske federacije, 2-p od 03.10.2002:

a) poravnave s plačilnimi nalogi;

b) poravnave po akreditivu;

c) plačila s čeki;

d) poravnave za zbiranje.

Od koga prihaja plačilno navodilo za obremenitve in kreditne prenose sredstev?

Za debetno nakazilo – dolžnik (dolžnik) – plačnik

Za prenos kredita– posojilojemalec (dolžnik) – upnik

Kaj pomeni gotovinsko plačilo? V kolikšni meri so dovoljena gotovinska plačila med pravnimi osebami, pa tudi s sodelovanjem samostojnih podjetnikov?

Gotovinska plačila- plačila z gotovinskimi plačilnimi sredstvi (bankovci in kovanci Centralne banke Ruske federacije - 30. člen Zveznega zakona o Centralni banki Ruske federacije) za kupljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve (1. člen Zvezni zakon o uporabi blagajn pri plačilih z gotovino in (ali) plačilih z bančnimi karticami).

1843 – od 20.06.2007:

Najvišji znesek po eni pogodbi je 100 tisoč rubljev.

Kateri plačilni dokumenti se uporabljajo za negotovinska plačila?

2-p od 03.10.2002, odstavek 2.2:

Poravnalni dokument je dokument, sestavljen na papirju ali v nekaterih primerih elektronski plačilni dokument:

Nalog plačnika (stranke ali banke) za odpis sredstev z njegovega računa in nakazilo na račun prejemnika sredstev;

Nalog prejemnika sredstev (izterjevalec) za odpis sredstev z računa plačnika in prenos na račun, ki ga določi prejemnik sredstev (izbiralec).

Izračuni se izvajajo na naslednji način:

Banka se s plačilnim nalogom zaveže, da bo v imenu plačnika na račun sredstev na njegovem računu nakazala določen znesek denarja na račun osebe, ki jo bo določil plačnik pri tej ali drugi banki v roku. rok, ki ga določa zakon ali v skladu z njim določen, razen če je krajši rok določen s pogodbo o bančnem računu ali ni določen s poslovnimi običaji, ki veljajo v bančni praksi.

Pravila v zvezi s prenosom sredstev prek banke s strani osebe, ki nima odprtega računa pri tej banki, razen če ni drugače določeno z zakonom, bančnimi pravili, določenimi v skladu z njim, ali ne izhaja iz bistva teh razmerij. Postopek opravljanja plačil s položnicami ureja zakon ter v skladu z njim določena bančna pravila in poslovni običaji, ki se uporabljajo v bančni praksi.

Pri plačilih po akreditivu se banka, ki nastopa v imenu plačnika za odpiranje akreditiva in v skladu z njegovimi navodili (banka izdajateljica), zaveže, da bo izvršila plačila prejemniku sredstev oziroma plačala, sprejela ali spoštovala. menico ali pooblastiti drugo banko (izvršilno banko) za izplačilo sredstev prejemnika ali za plačilo, akceptiranje ali upoštevanje menice.

Pravila o imenovani banki veljajo za banko izdajateljico, ki izvrši plačilo prejemniku sredstev ali plača, akceptira ali prizna menico.

V primeru odprtja kritega (deponiranega) akreditiva je banka izdajateljica ob njegovem odprtju dolžna nakazati znesek akreditiva (kritja) na stroške plačnika ali posojila, ki mu je dano na račun plačnika. razpolaganje izvršitvene banke za ves čas trajanja obveznosti banke izdajateljice.

V primeru odprtja nekritega (zajamčenega) akreditiva ima izvršitvena banka pravico odpisati celoten znesek akreditiva z računa banke izdajateljice, ki ga vodi. Postopek plačila po akreditivu ureja zakon ter v skladu z njim določena bančna pravila in poslovni običaji, ki se uporabljajo v bančni praksi.

• - preklicni je akreditiv, ki ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče, ne da bi o tem predhodno obvestila prejemnika sredstev. Preklic akreditiva ne ustvarja nobenih obveznosti banke izdajateljice do prejemnika sredstev. Izvršilna banka je dolžna izvajati plačilne ali druge posle po preklicnem akreditivu, če do njihovega zaključka ni prejela obvestila o spremembi pogojev ali preklicu akreditiva. Akreditiv je preklicen, razen če je v njegovem besedilu izrecno navedeno drugače.
• - Akreditiv je priznan kot nepreklicen, če ga ni mogoče preklicati brez soglasja prejemnika sredstev. Izvršilna banka, udeležena v akreditivnem poslu, lahko na zahtevo banke izdajateljice potrdi nepreklicni akreditiv (potrjeni akreditiv). Takšna potrditev pomeni, da imenovana banka sprejme dodatno obveznost k obveznosti banke izdajateljice, da izvede plačilo v skladu s pogoji akreditiva. Nepreklicnega akreditiva, ki ga potrdi imenovana banka, ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja imenovane banke.
• - pri izvajanju inkasa se banka (banka izdajateljica) zavezuje, da bo po navodilih stranke na njene stroške izvedla dejanja za prejem plačila in (ali) prevzem plačila od plačnika. Banka izdajateljica, ki je prejela naročilo stranke, ima pravico pritegniti drugo banko (izvršilno banko) za njegovo izvedbo.

Postopek izvajanja inkasa plačil ureja zakon, v skladu z njim določena bančna pravila in poslovni običaji, ki se uporabljajo v bančni praksi. V primeru neizpolnitve ali nepravilne izvršitve naročila stranke mu banka izdajateljica odgovarja na podlagi in v višini, ki jo določa zakon.

Če je prišlo do neizvršitve ali nepravilne izvršitve naročila stranke v zvezi s kršitvijo pravil za izvajanje poravnalnih transakcij s strani izvršitvene banke, se lahko odgovornost do stranke prenese na to banko.

Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojni nalog izdajatelja banki, da plača znesek, ki je v njem naveden, imetniku čeka. Kot plačnik čeka je lahko navedena le tista banka, pri kateri ima izdajatelj sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov.

Preklic čeka pred iztekom roka za njegovo predložitev ni dovoljen. Izdaja čeka ne ugasne denarne obveznosti, za katero je bil izdan.

Postopek in pogoje za uporabo čekov v plačilnem prometu ureja zakon, v obsegu, ki ni urejen z njim, pa drugi zakoni in v skladu z njimi sprejeti bančni predpisi.

Poravnave z zahtevki za plačilo se izvajajo v skladu s Pravilnikom o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji, ki ga je odobrila Centralna banka Ruske federacije z dne 8. septembra 2000 št. 120-P.

Zahtevek za plačilo je poravnalni dokument, ki vsebuje zahteve upnika (prejemnika sredstev) po glavni pogodbi do dolžnika (plačnika) za plačilo denarnega zneska prek banke. Plačilne zahteve se uporabljajo pri poravnavah za dobavljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve in v drugih primerih, ki jih določa pogodba.

Zahtevek za plačilo se sestavi na predpisanem obrazcu.

Poravnave s plačilnimi zahtevki se lahko izvajajo s predhodnim akceptom in brez akcepta plačnika.

Brez plačnikovega sprejema se poravnave z zahtevki za plačilo izvedejo v naslednjih primerih: določenih z zakonom; ki jih določita pogodbeni stranki.

Poravnave s plačilnimi zahtevki, plačanimi s sprejemom plačnikov. Rok za sprejemanje zahtevkov za plačilo določita pogodbeni stranki, vendar ne krajši od treh delovnih dni (dan prejema zahtevka za plačilo v banki se ne upošteva).

En izvod plačilnega zahtevka se uporablja kot obvestilo in se posreduje plačniku najkasneje naslednji delovni dan.

Plačnik ima pravico, da v celoti ali delno zavrne sprejem zahtevkov za plačilo iz razlogov, določenih v pogodbi. Plačnikova zavrnitev plačila zahtevka za plačilo se formalizira z izjavo o zavrnitvi sprejema, isti dan pa mora zahtevek za plačilo vrniti banki izdajateljici.

Plačnik je odgovoren za neupravičeno zavrnitev plačilnih zahtevkov.

V skladu z veljavnimi predpisi v Republiki Belorusiji se lahko plačila iz druge roke plačnikov in prejemnikov izvedejo s plačilnimi nalogi, plačilnimi zahtevki-nalogi, čeki, akreditivi in ​​bančnimi plastičnimi karticami. Glede na višino plačil se približno 90 % poravnav izvede na podlagi plačilnih nalogov.
Plačilni nalog je oblika plačila (dokument), po katerem banka v imenu plačnika nakaže sredstva banki prejemnici osebi, navedeni v nalogu (upravičencu). Plačilni nalogi se predložijo banki pošiljateljici v 10 koledarskih dneh po dnevu izdaje.
Shema poravnave s plačilnimi nalogi je prikazana na sl. 1.
Zahtevek za plačilo - oblika plačila, ki vsebuje zahtevo upravičenca do plačnika za plačilo stroškov blaga, dobavljenega po pogodbi, za plačilo drugih transakcij na podlagi
riž. 1. Plačila s položnicami: 1 - odprema, posredovanje odpremnih dokumentov; 2 - plačilni nalog; 3 - prenos sredstev; 4 - knjiženje sredstev na račun prejemnika

Poslan mu, mimo banke, poravnave, pošiljanja in drugih dokumentov, predvidenih v pogodbi.
Plačilni nalog, ki ga plačnik sprejme, se odda banki, ki ga servisira. O popolni ali delni zavrnitvi plačila plačilnega naloga plačnik neposredno obvesti upravičenca v roku, ki ga določa medsebojna pogodba.
Shema poravnave s plačilnimi zahtevki in nalogi je predstavljena na sliki 2.
Zahtevek za plačilo - oblika plačila, ki vsebuje zahtevo upravičenca do plačnika uveljavljene oblike za plačilo določenega zneska prek banke.
Za izvedbo debetnega prenosa na podlagi plačilnih zahtev banke izvajajo inkaso. Akceptni obrazec se uporablja pri plačilih za poslano blago (dela, storitve), za obveznosti, ki izhajajo iz bančnega poslovanja itd. Neakceptni obrazec se uporablja pri bremenitvi sredstev z računa plačnika na neizpodbiten način.
Zahtevek za plačilo sestavi upravičenec in ga posreduje banki, ki služi za izterjavo, za posredovanje banki, ki služi plačniku.
Banka plačnika izvrši zahtevo za plačilo na podlagi akcepta, ki ga prejme s strani plačnika. Prevzem je lahko predhodni ali naknadni in je formaliziran z vlogo za prevzem plačnika.

Fig2. Obračuni po plačilnih nalogih: 1 - odprema, posredovanje zahtevkov-nalogov; 2 - sprejeti plačilni zahtevki-nalogi; 3 - prenos sredstev; 4 - knjiženje sredstev na račun prejemnika

Preliminarni akcept je soglasje plačnika, pridobljeno preden banka prejme zahtevo za plačilo. V zahtevku za predhodni prevzem plačnik navede ime upravičenca, številke in datume sklenjenih pogodb, po katerih se pričakuje izplačilo zahtevkov za plačilo na dan prejema.
Naknadni akcept je plačnikovo soglasje (popoln ali delni akcept), ki ga banka prejme po prejemu plačilnega zahtevka (v roku 10 delovnih dni).
Shema poravnave po zahtevkih za plačilo je prikazana na sl. 3.


Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo izdajatelja (na račun katerega so izplačana sredstva po čeku), da plača znesek, ki je v njem naveden, imetniku čeka.
Bančni ček izda banka na podlagi vloge stranke, ki mora vsebovati: naziv banke, na račun katere bodo izplačana sredstva po čeku; znesek prenosa in valuta; podatki o vlagatelju in upravičencu (imetniku čeka); namen plačila. Stranka (plačnik) banki posreduje tudi nalog za polog sredstev za poravnavo čekov na posebnem računu.
Banka ček izroči vlagatelju ali ga pošlje upravičencu ali banki, ki ga opravlja.
Shema poravnave s čeki je prikazana na sl. 4.


riž. 4. Plačila s čeki: 1 - vloga in plačilni nalog; 2 - preverite;
3 - izdelek / račun; 4 - predstavitev čeka za prevzem;
5 - pošiljanje registrov in čekov; 6 - prenos sredstev;
7 - knjiženje sredstev na račun prejemnika

Akreditiv je nalog plačnika svoji banki, da ob predložitvi zahtevanih dokumentov izkaže obveznost plačila v korist upravičenca.
Shema poravnave z uporabo akreditivov je prikazana na sliki 5.
Bančne plastične kartice so plačilni instrumenti, ki imetnikom omogočajo brezgotovinsko plačevanje blaga (storitev) in prejemanje gotovine. Bančne kartice so personalizirane in so priročno plačilno sredstvo za prebivalstvo. Pravne osebe lahko plačujejo s korporativnimi bančnimi karticami, ki jih izdajo banke izdajateljice fizičnim osebam – imetnikom kartice, navedenim v pooblastilu pravne osebe.

riž. 5. Plačila z uporabo akreditivov: 1 - vloga za odprtje akreditiva; 2 - banka izdajateljica prenese znesek akreditiva z računa plačnika na akreditivni račun in pošlje sporočilo o odprtju akreditiva banki prejemnika; 3 - banka prejemnika pošlje prejemniku sporočilo o odprtju akreditiva; 4 - odprema blaga; 5 - upravičenec predloži zahtevane odpremne in transportne ter druge dokumente svoji banki 6 - banka upravičenca pošlje dokumente banki izdajateljici; 7 - banka izdajateljica preveri skladnost dokumentov s pogoji akreditiva in nakaže sredstva; 8 - knjiženje sredstev na račun upravičenca

Več na temo PLAČILNI DOKUMENTI ZA NEGOTOVINSKA PLAČILA:

1. 5.2.2. Vrste plačilnih dokumentov, ki se uporabljajo pri negotovinskem plačilu\r\n
2. Oblike negotovinskega plačila: poravnave s plačilnimi zahtevki, plačilnimi nalogi, plačilnimi zahtevki z nalogi, čeki, akreditivi, z menicami, plastičnimi karticami in drugo.
3. Načelo stroškovne učinkovitosti pri negotovinskih plačilih
4. Nedenarni denarni tok in njegov pomen. Načela organizacije negotovinskih plačil po zakonodaji Republike Belorusije
5. Vrste dokumentov za negotovinska plačila 5. 6.1. Denarna nakazila

- Avtorska pravica - Odvetništvo - Upravno pravo - Upravni postopek - Protimonopolno in konkurenčno pravo - Arbitražni (gospodarski) postopek - Revizija - Bančni sistem - Bančno pravo - Gospodarstvo - Računovodstvo - Stvarno pravo - Državno pravo in uprava - Civilno pravo in proces - Denarni promet , finance in kredit - Denar - Diplomatsko in konzularno pravo - Obvezno pravo - Stanovanjsko pravo - Zemljiško pravo - Volilno pravo - Naložbeno pravo - Informacijsko pravo - Izvršilni postopki - Zgodovina države in prava - Zgodovina političnih in pravnih naukov - Konkurenčno pravo - Ustavno pravo zakon -

Brezgotovinsko plačevanje je ena izmed najugodnejših možnosti plačila; to je njihova visoka hitrost in skoraj popolna odsotnost regulativnih omejitev pri plačilih.

Zato mnoga podjetja za svoje namene izberejo negotovinska plačila, s čimer zmanjšajo rokovanje z gotovino.

Poleg tega so plačila prek kreditnih organizacij cenejša možnost v primerjavi s plačili z bankovci in kovanci.

Kaj je negotovinsko plačilo?

Prvič, ta oblika plačila je na voljo vsem - pravnim osebam, podjetnikom in navadnim državljanom. Negotovinska plačila se izvajajo samo prek bančnih in drugih kreditnih struktur, ki so pooblaščene za opravljanje bančnih poslov.

Na splošno so negotovinska plačila poravnave, ki se izvajajo s pretokom sredstev prek računov, ki pripadajo udeležencem takih poravnav.

Pravzaprav se sredstva bremenijo in knjižijo elektronsko. Ob koncu delovnega dne lastnik računa prejme izpisek računa, ki odraža stanje na začetku in koncu dneva ter vse dohodne in odhodne transakcije. To vam omogoča nadzor nad denarnimi tokovi.

V Ruski federaciji so brezgotovinska plačila urejena dve glavni uredbi:

• Civilni zakonik Ruske federacije - njegovo poglavje 46 "Izračuni" določa osnovne določbe o vseh dovoljenih oblikah brezgotovinskega prometa;
• Pravilnik o pravilih za prenos sredstev št. 383-P, ki je bil odobren 19. junija 2012. Banka Rusije. Ta dokument vsebuje podrobnejši opis negotovinskih oblik plačila ter zahteve za plačilne dokumente. Ta uredba ni v nasprotju z normami civilnega prava.

Poleg tega obstaja še en regulativni akt, ki ga je odobrila Banka Rusije - Uredba o izdaji plačilnih kartic z dne 24. decembra 2004. št. 266-str. Ta dokument razkriva postopek pridobivanja – plačil s plačilnimi karticami za blago in storitve. Acquiring je edinstvena oblika negotovinskega plačila, ki je na voljo predvsem navadnim državljanom.

Na podlagi teh treh dokumentov se organizira in nadzoruje brezgotovinski promet, ki vse bolj nadomešča gotovinski promet. In za to obstajajo razlogi:

• poravnave prek bančnih računov so redko odvisne od časa transakcije (tj. ure v dnevu) in geografskega položaja;
• negotovinska plačila so veliko cenejša za storitev kot gotovinska plačila;
• poleg tega je za organizacije bolj zaželeno plačevati prek, saj imajo taka plačila veliko manj zahtev za registracijo, organizacijo in računovodstvo kot za gotovinske transakcije. Zato mnoga novoustanovljena podjetja, da bi prihranila denar in se zaščitila pred kaznimi za napake pri skladnosti in uporabi ali neuporabi, prehajajo na negotovinsko plačevanje. K temu stremijo tudi velika, izkušena podjetja.

Kar zadeva navadne državljane, so zanje brezgotovinska plačila priročna, saj je za plačilo dovolj, da imate plačilno kartico, in koristna, saj se pri plačilu s kartico provizije za poravnalne storitve pogosto ne zaračunajo.

Toda od rasti negotovinskega plačila ima koristi tudi država, predvsem se nadzoruje obtok denarne mase, zmanjšanje količine gotovine v obtoku pa znižuje stopnjo inflacije.

Vrste. Njihove prednosti in slabosti

V pravni naravi obstaja več oblik, v katerem se izvajajo negotovinska plačila.

Kalupi in orodja

V skladu z uredbo Banke Ruske federacije št. 383-P ti obrazci vključujejo:

• Poravnave s plačilnim nalogom. V tem primeru se sestavi dokument, ki vsebuje navodilo banki na račun sredstev plačnika, da nakaže znesek, naveden v plačilnem dokumentu. Nakazilo se izvede v roku in na osebo, navedeno v naročilu. Ta možnost prevajanja velja za eno najpreprostejših in najbolj tradicionalnih. Veljavnost 10 dni, kar ne vključuje dneva sestave dokumenta. Ta oblika plačila je na voljo tudi navadnemu državljanu, ki nima tekočega računa. Neprijetnost poravnave s plačilnimi nalogi je, da če se med izvršitvijo v dokumentu naredi napaka, lahko povzroči znatno zamudo pri plačilu ali njegovo pošiljanje napačnemu prejemniku sredstev;
• Plačila preko akreditiva. Pravzaprav je to poseben račun, ki se uporablja samo za poravnave pri transakcijah, ki zahtevajo posredovanje banke. Z drugimi besedami, akreditiv je nalog plačnika banki za prenos sredstev prejemniku le, če slednji izpolnjuje posebne pogoje, na primer dostavo blaga, predložitev dokumentov in druge pogoje. Učinek akreditiva lahko preprosto opišemo na naslednji način: kupec odpre akreditiv v svoji banki in tja nakaže stroške svojega nakupa, vendar bo dobavitelj ta sredstva lahko prejel pod pogojem, da dostavi blago in prenos spremnih dokumentov na banko, kjer je bil odprt akreditiv. In potem banka nakaže sredstva. Udobje tega načina plačila je v varnosti transakcije. Toda pomanjkljivost akreditiva je njegova visoka cena, njegova izolacija od pogodbe o bančnem računu (akreditiv se odpre ločeno), sodelovanje več strank pri prenosu sredstev: kupca in dobavitelja, banke izdajateljice. (odpre akreditiv) in izvršitvena banka (izvrši akreditiv) . Mimogrede, pogosto je ena banka lahko tako izvršitelj kot izdajatelj;
• Poravnave preko inkaso nalogov ali inkaso. Njihova specifičnost je v tem, da so takšni izračuni možni le, če ima upravičenec (prejemnik) pravico uveljavljati terjatve na račun dolžnika (plačnika). Te pravice so lahko določene z zakonom ali s pogodbo, sklenjeno med imetnikom računa (dolžnikom) in banko. Zbiranje je samo po sebi zahtevno. Tisti. Za izterjavo zahtevanega zneska mora prejemnik sredstev banki, ki vodi plačnikov račun, posredovati potrebne podatke o dolžniku in njegovi obveznosti. Prav tako nalog za izterjavo ni sam po sebi notifikacijske narave. Dolžnik pogosto izve za odpis šele, ko mu denar dvignejo. In to lahko dolžniku zaradi pomanjkanja sredstev na računu oteži opravljanje drugih bančnih poslov;
• Plačila preko čekovnih knjižic. To možnost lahko pogojno imenujemo gotovinsko-brezgotovinsko, saj vključuje obremenitev sredstev z računa izdajatelja na račun imetnika čeka ali izdajo gotovine njemu. Poleg tega se poravnava čekov izvede samo pod pogojem, da ima trasant na svojem računu zadosten znesek denarja in po potrditvi istovetnosti prinosnika čeka in pristnosti samega čeka;
• Plačila v obliki direktne bremenitve. V tem primeru se prenos denarja izvede na zahtevo prejemnika. Za izvedbo tega prenosa mora imeti operater, ki bo izvajal poravnalno operacijo, dogovor s plačnikom in njegovo privolitev (soglasje) za izvedbo takšne operacije. Takšni izračuni se izvajajo v okviru nacionalnega plačilnega sistema Rusije in ob prisotnosti plačilne kartice. Strinjanje imetnika kartice z bremenitvijo sredstev s kartice mora biti zapisano v pogodbi ali drugem dokumentu, ki pogodbo dopolnjuje;
• Plačila v obliki prenosa elektronskega denarja. V okviru te vrste negotovinskega plačila posameznik (državljan) operaterju zagotavlja sredstva za opravljanje transakcij, tako s svojega osebnega bančnega računa ali brez njega, kot z računov organizacij in podjetnikov, ki zagotavljajo sredstva v korist tega. državljan. A to je mogoče le, če je v pogodbi med posameznikom in operaterjem takšna pravica predvidena. Podjetniki in organizacije lahko uporabljajo le sredstva s svojih bančnih računov.
  Zadnji dve vrsti negotovinskih plačil ureja zakon "O nacionalnem plačilnem sistemu" z dne 27. junija 2011. št. 161-FZ.

Prednosti negotovinskega plačila so opisane v naslednjem videu:

Če še niste registrirali organizacije, potem najlažji način To lahko storite s pomočjo spletnih storitev, ki vam bodo pomagale brezplačno ustvariti vse potrebne dokumente: Če že imate organizacijo in razmišljate, kako bi poenostavili in avtomatizirali računovodstvo in poročanje, vam bodo na pomoč priskočile naslednje spletne storitve in bo popolnoma nadomestilo računovodjo v vašem podjetju in bo prihranilo veliko denarja in časa. Vsa poročila so generirana samodejno, elektronsko podpisana in samodejno poslana na spletu. Idealen je za samostojne podjetnike ali LLC na poenostavljenem davčnem sistemu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Vse se zgodi v nekaj klikih, brez čakalnih vrst in stresa. Poskusite in presenečeni boste kako enostavno je postalo!

Načela negotovinskega plačila

Sistem brezgotovinskega plačila temelji po naslednjih načelih:

Na podlagi teh načel se ne izvaja samo izgradnja negotovinskega plačilnega sistema, temveč tudi njihova implementacija.

Red obnašanja

Morebitna negotovinska plačila se izvajajo le, če imate račun odprt na podlagi pogodbe o bančnem računu. Vendar veljavna zakonodaja Ruske federacije predvideva možnost izvajanja negotovinskih transakcij, ne da bi plačnik odprl tekoči račun. Toda to je mogoče le pri plačilih navadnih državljanov, katerih prenosi sredstev niso povezani s poslovnimi dejavnostmi.

Za izvajanje negotovinskih plačil lahko račun odprete v banki ali drugi kreditni instituciji, ki ima dovoljenje Banke Rusije za opravljanje takšnih operacij.

Za negotovinska nakazila plačniki lahko odprejo:

Vse te račune je mogoče odpreti v rubljih in tujih valutah.

Računovodska pravila

Za evidentiranje negotovinskih transakcij organizacije uporabljajo račun 51 "Tekoči računi", kjer se gradi analitika za vsak tekoči račun, ki ga odpre organizacija. Vse transakcije se odražajo na podlagi, na primer na podlagi plačilnih nalogov, nalogov za izterjavo itd. Za prikaz transakcij na posebnih računih organizacije uporabljajo račun 55 "Posebni bančni računi" z analitiko akreditivov, depozitov, čekovnih knjižic in drugih podobnih oblik negotovinskega plačila.

Podjetniki je ne uporabljajo, ampak evidentirajo prihodke in odhodke na bančnem računu v svojih knjigah prihodkov in odhodkov. In na podlagi podatkov registra se izvede izračun. Kot potrditev negotovinskega poslovanja uporabljajo tudi plačilne naloge ali naloge za inkaso, spominske naloge ipd.

Kar zadeva običajne državljane, lahko prejemajo izpiske s svojih računov za nadzor svojih sredstev.

Odgovornost za kršitev poravnalnih razmerij

Kazen za takšne kršitve je predvidena v 15. poglavju Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije. Poleg tega so kaznovani tako imetniki računov kot kreditne institucije.

Na primer:

• V primeru kršitve dela s posebnim računom se lahko plačilnim agentom zaračuna od 40 do 50 tisoč rubljev;
• če je banka prekršila rok za nakazilo sredstev v proračun z računa davkoplačevalca, bo od uradnika banke izterjanih do 5 tisoč rubljev.

Zgodovina nastanka in osnovni principi tovrstnih izračunov so opisani v naslednjem video predavanju:

Svetovni finančni sistem se nenehno izboljšuje. Glavna prioriteta bank in pravnih oseb je varnost in hitrost transakcij. Zaradi tega trenda so postala negotovinska sredstva zelo priljubljena. Kaj je negotovinsko plačilo in kakšni so načini njegove izvedbe?

Kaj je brezgotovinsko plačilo

Predstavljena oblika plačila se izvaja z denarnimi nakazili preko bančnih računov brez uporabe papirnate valute in kovancev. Uporabljajo ga lahko pravne osebe, posamezniki in podjetniki. Koncept negotovinskega plačila pomeni uporabo plačilnih kartic, računov in čekov za izvajanje transakcij. Prenos plačil poteka med strankami lastninskega razmerja ali s pomočjo dodatnega subjekta, ki ga zastopa kreditna institucija.

Esenca

Organiziranje finančnih transakcij s to vrsto plačila je koristno za banke in državo, saj vam omogoča, da se izognete močnemu povečanju zamud pri zdravljenju. Bistvo negotovinskega plačila je izvajanje plačil s prenosom gotovine na račune, ki so namenjeni nadomestitvi gotovine. Z uporabo negotovinskega načina plačila v podjetju se lahko znebite blagajn in upoštevate pravila njihove uporabe.

Prednosti in slabosti

Glavna prednost tega načina plačila je njegova prilagodljivost. Negotovinski denar se lahko hrani na posebnih računih neomejeno časa. Bančne dokumente je mogoče kadarkoli povezati s transakcijo. Ugotovijo in potrdijo dejstvo transakcije. Podjetja, ki uporabljajo negotovinska plačila, so osvobojena potrebe po nenehnem nakazovanju denarja na banko.

Glavna pomanjkljivost metode je odvisnost od banke. Negotovinskega prenosa ni mogoče izvesti, če ima imetnik sredstev težave z njihovim prometom. Lastniki rednih in posebnih računov bodo morali banki plačati provizijo za opravljene transakcije. Prednosti in slabosti negotovinskega plačila se medsebojno kompenzirajo, zaradi česar je ta način plačila najbolj priročen v realnosti našega časa.

Oblike negotovinskega plačila

Značilnosti, struktura in pomen plačilnega prometa so določeni z njegovo vrsto. Odvisno od sorte jih lahko uporabljajo podjetja in posamezniki. V ruskem finančnem sistemu se razlikujejo naslednje oblike negotovinskega plačila:

• nakazila z uporabo plačilnih zahtevkov in nalogov;
• akreditivna plačila;
• plačila preko čekovnih knjižic;
• zbirne poravnave;
• plačila z elektronskim prenosom denarja;
• denarna nakazila z direktno bremenitvijo.

Vrste negotovinskih plačil

Plačila te vrste so razvrščena po različnih kriterijih. Odvisno od ekonomske narave so nakazila potrebna za plačilo neblagovnih transakcij in nakup blaga ali storitev. Plačila so lahko medrepubliška in meddržavna. Sredstva, prenesena znotraj države, so razdeljena glede na regijo in kraj. Razlikujejo se tudi naslednje vrste negotovinskih plačil:

• zajamčeno, pri katerem so zavarovanje denarna sredstva, rezervirana na računu proračuna;
• nezajamčeno;
• prenosi s takojšnjim bremenitvijo sredstev z računa;
• plačila z odloženim prenosom denarja.

Metode

Plačilni dokumenti so pravno formalizirane zahteve, navodila in nalogi za prenos sredstev za prejem blaga, storitev in del. Izvajajo se lahko v obliki nalogov za izterjavo, bančnih nakazil, akreditivov. Glede na vrsto plačilnega dokumenta ločimo kontaktne in brezstične načine negotovinskega plačila. Tej vključujejo:

• plačila z bančno kartico preko POS terminalov;
• prenos denarja s kartic s tehnologijo Pay Wave/PayPass;
• plačila s podatki o kartici, ki se pogosto uporabljajo za plačilo storitev prek interneta in nakup blaga v trgovinah;
• pošiljanje denarja prek sistemov spletnih denarnic (QIWI, WebMoney, Skrill itd.), kjer se za polnjenje stanja uporabljajo posebni terminali ali prenosi z bančnih kartic;
• Storitve internetnega bančništva za uporabnike Sberbank in drugih finančnih organizacij;
• plačevanje s tehnologijo NFS prek pametnega telefona.

Sistem brezgotovinskega plačila

Temelji na bančnih računih s poravnalnimi listinami. Sistem negotovinskega plačila mora delovati čim hitreje za hitro izvajanje plačilnih nalogov, odpiranje računov za nove stranke in vzdrževanje neprekinjenega pretoka sredstev. Če se gospodarske oblasti dogovorijo, se lahko plačila izvajajo mimo banke.

Načela organizacije

Predstavljen način plačila je eno izmed pomembnih orodij za razvoj tržnega gospodarstva v državi. Je prostovoljne narave in vam omogoča prenos in prejemanje plač, prihrankov iz depozitov in drugih dohodkov brez obiska finančnih institucij. Kontinuiteto denarnih prenosov zagotavljajo načela, na katerih temelji organizacija negotovinskega plačila:

1. Podjetja in organizacije, ki sodelujejo pri poslovanju, si sami izberejo obliko, ne glede na obseg dejavnosti.
2. Pravice stranke do upravljanja sredstev niso omejene.
3. Transakcije se izvajajo po principu prvi prispe, prvi melje.
4. Plačila se prenašajo z računa na račun, če so sredstva na voljo.

Načela izvajanja

Skladnost podjetij in bank z uveljavljenimi pravili zagotavlja, da ta način plačila izpolnjuje sodobne zahteve, kot so zanesljivost, učinkovitost in hitrost transakcij. V ta namen so bila razvita načela za izvajanje elektronskih nakazil. Postopek za negotovinska plačila določajo naslednja načela:

• Načelo sprejemanja. Brez pridobitve soglasja oziroma obvestila imetnika denarnega računa bremenitev sredstev ni mogoča. To pravilo velja celo za zahteve vladnih agencij.
• Načelo svobode izbire. Udeleženci plačil lahko izvajajo transakcije v kateri koli obliki, ki jim ustreza. Finančne organizacije ne morejo vplivati ​​na izbiro načinov negotovinskega plačila.
• Načelo zakonitosti. Vse dejavnosti morajo biti izvedene v okviru veljavne zakonodaje in urejene z njo.
• Načelo nujnosti plačila. Vsak prenos sredstev mora biti izveden v roku, ki ga določi plačnik. Če so bili kršeni, potem sankcije padejo na banko.

Ta načela niso samo v plačilih brez dviga valute, ampak tudi v njihovem izvajanju. Na TRR plačnika mora biti vedno razpostavljena zahtevana višina sredstev za opravljanje transakcij. Vse transakcije se vedno izvajajo na podlagi pogodbe med banko in imetnikom računa. Področje dogovora lahko presežete le, če s stranko sklenete novo pogodbo.

Pravila za negotovinska plačila

Finančno pravo ureja vse denarne posle med podjetniki, fizičnimi in pravnimi osebami, trgovinami in drugimi ustanovami. Za te namene so bila razvita pravila za negotovinska plačila, od katerih glavno navaja, da je treba denar bremeniti strankin račun samo po njegovem nalogu. Plačilni dokumenti, ki se uporabljajo za transakcije, morajo vsebovati:

• TIN lastnika računa;
• ime in številka računa kreditne institucije;
• naziv banke plačnika;
• številko računa in BIC prejemnika nakazila.

Plačilo z bančnim nakazilom

Prenos denarja se izvede na enega od zgoraj navedenih načinov. Korespondenčni račun odraža podatke o pošiljatelju in prejemniku sredstev, znesek nakazila in ime plačane storitve ali izdelka. Če torej prodajalec ne izpolni svojih obveznosti, se negotovinsko plačilo vrne kupcu z izjemo provizije bančnega sistema.

Vračilo kupcu

Kupec ima pravico vrniti ali zamenjati blago kupljeno v trgovini. Vračilo kupcu z bančnim nakazilom se izvede ob predložitvi izdelka, računa, garancijskega lista in osebnega dokumenta. Skenirane dokumente na seznamu je treba poslati na pošto trgovine. Prenos sredstev stranki se lahko zavrne v naslednjih primerih:

• izdelek je živilski izdelek in je dobre kakovosti;
• dokumenti o prenosu sredstev so izgubljeni;
• nakup spada med nezamenljive izdelke.

Nakup se vrača

Izdelke neustrezne kakovosti mora stranka poslati v skladišče trgovine. Vračilo blaga z bančnim nakazilom je določeno v pogodbi vsakega podjetja posebej. Podjetje lahko nadomesti stroške pošiljanja blaga, če je taka klavzula vključena v njegova pravila. Pri negotovinskih oblikah plačila gre za nakazilo denarja na TRR kupca takoj po pošiljanju izdelkov nazaj prodajalcu.

Video

Ste našli napako v besedilu? Izberite ga, pritisnite Ctrl + Enter in vse bomo popravili!