È innovazione. Conto di investimento individuale

Se stai pensando a come e dove collocare fondi gratuiti, allora questo articolo fa per te.

Questo articolo affronterà i seguenti problemi:

Che cos'è un conto di investimento individuale (IIA)?
Come ottenere le detrazioni fiscali per l'IIS?
Come aprire un IIS?
Ha senso aprire un IIS? Tutti i pro e i contro dell'apertura di un IIS.

Pertanto, al fine di aumentare l'interesse dei cittadini russi ad investire nel mercato azionario, da gennaio 2015 è diventato possibile aprire un nuovo tipo di conto: un conto di investimento individuale (IIA).

Che cos'è un conto di investimento individuale?

IIS- si tratta di un conto di intermediazione ordinario (personale) che consente di investire nel mercato azionario (possono essere azioni, obbligazioni, futures, opzioni, ecc.). Puoi gestire tu stesso l'IIS oppure affidarlo a una società di gestione.

Qualsiasi residente nella Federazione Russa (adulto) può aprire un IIS in una società di intermediazione o di gestione. Oggi molte aziende (comprese banche e organizzazioni di intermediazione) offrono questo tipo di servizio.

Le principali differenze tra un IIS e un normale conto di intermediazione

Il vantaggio principale e lo scopo principale dell'apertura di un IIS è l'opportunità di ricevere detrazioni fiscali associate al deposito di fondi sul conto.
Puoi aprire un solo conto di investimento. È possibile trasferire un account da un'azienda a un'altra, ma è vietato avere due o più account IIS contemporaneamente.

Massimo l'importo del contributo all'account IIS è 400.000 rubli all'anno (l'importo minimo del contributo non è stabilito dalla legge, tuttavia le case di intermediazione consigliano di versare un contributo una tantum di almeno 50.000 rubli). È possibile aprire solo un conto in rubli, quindi puoi depositare fondi solo in rubli.
Per ricevere una detrazione fiscale ai sensi dell'IIS, il conto deve essere aperto per un periodo almeno 3 anni.

Se i fondi vengono ritirati prima (parzialmente o completamente), sarà impossibile ricevere una detrazione e se la detrazione è già stata ricevuta (ne parleremo più avanti), dovrà essere restituita.

Esempio 1: nel 2017, hai aperto un conto di investimento (IIA) presso una società di intermediazione e vi hai depositato 300.000 RUB. Attraverso un pacchetto software per l'organizzazione dell'accesso alle negoziazioni in borsa (ad esempio Quik), acquisti o vendi autonomamente titoli in borsa. Dopo 3 anni hai la possibilità di chiudere l'IIS e prelevare i fondi (se il conto viene chiuso prima dei 3 anni, è impossibile ricevere una detrazione).

Esempio 2: nel 2017 avete aperto un conto d'investimento individuale presso una società di gestione (ad esempio avete scelto la gestione fiduciaria presso una banca o una società di intermediazione). Successivamente è possibile monitorare il ritorno sull'investimento e tutte le operazioni sul mercato azionario verranno eseguite dalla società di gestione.

Detrazioni fiscali

Se hai aperto un IIS, hai l'opportunità di ricevere una delle due detrazioni fiscali:

Il primo tipo di detrazione è la detrazione dai contributi. INrecuperare il 13% dall'importo dei fondi depositati nell'IIS (clausola 2, clausola 1, articolo 219.1 del Codice fiscale della Federazione Russa).

Ad esempio, se depositi sul tuo conto l'importo massimo possibile di 400.000 rubli in un anno, puoi restituire 400.000 x 13% = 52.000 rubli. Tuttavia, va ricordato che se ricevi redditi da investimenti, dovrai pagare l'imposta sul reddito (reddito) con un'aliquota del 13% (imposta sul reddito delle persone fisiche).

Il secondo tipo di detrazione è una detrazione dal reddito(come risultato dell'investimento/negoziazione). Quelli. rifiutando di ricevere la trattenuta sui contributi (tipologia 1 di detrazione), puoi liberarti Tutto profitto ricevuto (a seguito di investimento/negoziazione) nel conto IIS dall'imposta sul reddito (clausola 3, clausola 1, articolo 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
Pertanto, sul reddito percepito non verrà trattenuto il 13% (imposta sul reddito delle persone fisiche), ma non ci sarà nemmeno la possibilità di ricevere un 13% garantito dell'importo depositato nell'IIS (secondo la detrazione di tipo 1).

Il più importante : può essere utilizzata un solo tipo di detrazione fiscale. È impossibile utilizzarne due contemporaneamente (clausola 2, clausola 4, articolo 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

Come aprire un IIS?

Puoi aprire un IIS con molte aziende. I principali:

Società di intermediazione, che offrono sia negoziazioni indipendenti in borsa che prodotti già pronti (non fai praticamente nulla, basta osservare o prendere decisioni minime sulla strategia di investimento). In Russia, puoi prestare attenzione alle seguenti grandi società di intermediazione: Otkritie, BCS, FINAM.
Società di gestione. Fondamentalmente, queste società (molto spesso -) ti offrono di aprire un conto di investimento individuale (sempre con un broker) e di scegliere un prodotto già pronto (strategia di investimento). Esempi di grandi società di gestione: Otkritie-Broker, VTB 24.

Il processo di apertura di un IIS non è, nel complesso, diverso dall'apertura di un deposito o dall'emissione di una carta bancaria:

Concludiamo un accordo per l'apertura e il mantenimento di un IIS;

Scegliere una strategia di investimento;

Depositiamo denaro.

Vale la pena aprire un IIS? Vantaggi e svantaggi.

Cosa è più redditizio: un deposito bancario (ad aprile 2017 è abbastanza difficile trovare depositi con un tasso di interesse superiore al 10% annuo) o un conto di investimento individuale?

In risposta a questa domanda, per favore Nota a quanto segue:

1 Sia le società di intermediazione che le società di gestione attirano i clienti ad aprire IIS, puntando a un reddito garantito del 13% annuo ( detrazione dai contributi) (che, ovviamente, è superiore a quello dei depositi bancari), ma in realtà la percentuale potrebbe essere inferiore a quella dichiarata.

2 È necessario conoscere le condizioni e le garanzie (!) che possono essere fornite all'apertura di un conto di investimento individuale. È necessario capire che le "strategie prive di rischio" possono portare almeno il 13% annuo e, per quelle rischiose, la redditività può raggiungere il 30-50% annuo.

3 Se esiste un rischio (anche minimo) (cioè hai accettato di “investire” i tuoi fondi, ad esempio, in azioni), è importante essere preparati al fatto che il mercato azionario può sia salire che scendere, il che naturalmente riflettersi sul tuo portafoglio.

4 La redditività potenziale è direttamente proporzionale ai rischi. Quelli. maggiore è il rischio, maggiore è la redditività; minori sono i rischi, minore è la redditività.

5 È estremamente importante familiarizzare con l'importo della commissione che può essere addebitata per:

Depositare contanti in un IIS (ad esempio, se l'importo è inferiore/superiore...o per qualsiasi importo);

Gestione contabile;

Effettuare operazioni di conto (acquisto/vendita di beni);

Prelievo di fondi;

Altre commissioni.

In totale, la commissione può ammontare a diversi punti percentuali all'anno (!), il che può ridurre significativamente redditività attesa.

Se non sei sicuro della necessità di aprire un IIS, non trasferire immediatamente tutti i fondi disponibili, fondi da depositi o altri conti a un IIS, puoi provare a iniziare con piccoli investimenti. C'è solo un limite all'importo massimo.

Il denaro può essere depositato in qualsiasi momento per qualsiasi importo (alcuni, tuttavia, hanno restrizioni sugli importi minimi) fino al raggiungimento del massimo (ripeto: 400.000 rubli all'anno).

Leggi di più su detrazioni fiscali per IIS (con esempi) è possibile scoprirlo.

Esempio reale di utilizzo di IIS, aperto alla fine del 2016 presso la casa di intermediazione Otkritie (Otkritie Broker JSC), è possibile visionarlo.

Ciao, cari lettori del mio blog! Oggi continueremo il tema degli investimenti e studieremo i vantaggi dell’investimento in IIS. La cosa principale che attrae gli investitori in IIS è Prestazioni fiscali, che ti consente di ottenere un buon reddito aggiuntivo. È vero, ci sono una serie di dettagli in questa materia a cui gli investitori alle prime armi all'inizio non prestano attenzione. Oggi scopriremo dove è meglio aprire un conto di investimento individuale, quali criteri utilizzare per scegliere un'azienda e ne prenderemo in considerazione diversi il migliore offerte sul mercato.

Comprendere la terminologia

La questione su cosa sia un conto di investimento individuale ha molto in comune con un normale conto di intermediazione, ha solo vantaggi fiscali. Chiunque può aprirlo non solo residente nella Federazione Russa.

Evidenziare 2 tipi di IIS a seconda di come l’investitore riceve il beneficio fiscale:

• digitare un- in lui l'imposta viene compensata, che l'investitore ha pagato con il suo reddito per un certo periodo di tempo. È più conveniente comprendere il principio di funzionamento utilizzando un esempio. Supponiamo che il tuo stipendio sia di 25.000 rubli; su questo reddito viene pagata un'imposta di 39.000 rubli all'anno (aliquota del 13%). Quando investi in un IIS, riceverai un compenso per questo importo. Va tenuto presente che l'importo massimo dell'investimento annuo con il quale è possibile ricevere una detrazione è 400.000 rubli, quindi il reddito è limitato a 52.000 rubli. In cui importo totale che possono essere depositati in un IIS sono limitati 1.000.000 di rubli/anno.
• tipo B– la differenza rispetto al precedente è questa l'investitore non beneficia di detrazioni fiscali, cioè nessuno lo risarcisce per le tasse che ha pagato. Al momento della chiusura del conto, invece, gli utili non vengono tassati. Quindi, se reinvesti attivamente in tutto il conto (a cui è dedicato questo argomento), allora ha senso scegliere questo particolare tipo di conto. Quando chiude, deve essere fornito riferimento che l'investitore non ha usufruito della detrazione fiscale.

In un conto di tipo A, nessuno vieta di ricevere un reddito aggiuntivo lavorando in borsa, ma in questo caso dovrai pagare il 13% sotto forma di imposta sul reddito aggiuntivo. Per sfruttare al massimo i vantaggi della prima tipologia di IIS è consigliabile investire con regolarità. Quanto a che tipo di conto è preferibile?, allora non esiste una risposta universale. Tutto dipende dallo specifico investitore e dal suo stile di lavoro. Se è previsto un lavoro attivo sul mercato azionario e il reddito atteso supererà il 100% dell'importo investito, ha senso utilizzare un IIS di tipo B.

Assicurazione dei conti di investimento

Domanda sicurezza dei fondi Quando si investe, è sempre particolarmente acuto. Se sei preoccupato per l'IIS, indipendentemente dal fatto che il tuo deposito sia assicurato dallo Stato o meno, allora devo sconvolgerti, assicurazione dei depositi non è fornito. Ora la Duma di Stato sta valutando le opzioni per assicurare i conti IIS, ma al momento non si conoscono i tempi di adozione della legge e gli importi che saranno assicurati.

Dal 2015 la procedura è stata notevolmente semplificata, quindi puoi aprire un IIS anche da remoto. Ciò ha provocato recentemente un aumento del numero di conti aperti di questo tipo. È possibile aprire un IIS da soli attraverso i servizi governativi. Il processo dura al massimo Un paio di minuti.

Qual è il posto migliore per aprire un IIS?

È possibile aprire un IIS:

• presso il broker;
• da una banca con licenza per attività di intermediazione;
• dalla società di gestione.

Pratica di apertura di conti di investimento nel mondo

L’IIS non è un’offerta unica per la Russia. Questa pratica è diffusa nel mondo; le condizioni di lavoro differiscono così come gli importi massimi di investimento possibili. Ad esempio, in Inghilterra puoi aprire È UN(conti di risparmio individuali) e puoi investire fino a £ 15.000 in essi. IN Stati Uniti d'America esistono conti pensionistici simili ( IRA), v Canada – RRSP, ovvero piani di risparmio pensionistico registrati. I rischi quando si investe sono piccoli, questo spiega la popolarità dell'IIS tra la popolazione.

A cosa dovresti prestare attenzione quando scegli

La scelta può essere difficile, soprattutto se non hai mai utilizzato conti di investimento prima. Quando chiedi dove è meglio aprire un IIS, considera i seguenti fattori:

• stai andando investire immediatamente o qualche tempo dopo l'apertura di un conto. Se prevedi di farlo non al momento dell'apertura del conto, ma in seguito, cancella immediatamente le società di gestione dall'elenco dei candidati. Devi immediatamente depositare un determinato importo nel tuo IIS;

• possibilità di aprire un conto online. Ad esempio, VTB 24 non offre tale opportunità, quindi se non c'è una filiale nella tua città, viene automaticamente eliminata dai richiedenti;
• limite minimo di importo;
• commissione sul fatturato;
• canone mensile;
• qualità del lavoro di supporto tecnico. Un punto molto importante, soprattutto per i principianti. I dipendenti non dovrebbero “fluttuare” in materia di investimenti. Da questo punto di vista BCS è fuori concorrenza: il supporto funziona ad alto livello e la possibilità di incontrare un nuovo arrivato è estremamente ridotta;
• quali mercati sono disponibili per IIS. Tutto dipende dalle preferenze dell'investitore; le aziende hanno atteggiamenti diversi su questo tema. Ad esempio, in Finam non ci sono restrizioni, ma Promsvyazbank non offre l'opportunità di lavorare con i mercati dei cambi e dei derivati ​​​​per IIS;
• offrivano prodotti e condizioni di lavoro per loro. Ci sono differenze molto grandi in questi parametri. Alcuni broker sono adatti agli investitori con un piccolo capitale, mentre altri, al contrario, si concentrano maggiormente sugli investitori con importi vicini al massimo. Per esempio, VTB24 offre per depositi a partire da 300.000 rubli l'opportunità di utilizzare strategie di autofollowing tramite un broker e il broker Apertura- il doppio delle strategie per depositi da 50.000 rubli.

Successivamente ne ho preparato un piccolo recensione dei migliori Secondo me proposte per l'apertura di un IIS. Sono state prese in considerazione non solo le condizioni di lavoro, ma anche il feedback degli investitori. Questo ti aiuterà risparmia tempo studiando in modo indipendente le condizioni fornite dalle aziende.

Finam

Il broker consente di aprire un IIS online. Allo stesso tempo, l'investitore ha l'opportunità di lavorare azioni, futures e cambi esteri mercati, è possibile commerciare nelle borse di San Pietroburgo e Mosca. I fondi vengono accreditati conto unico, da cui l'investitore ha accesso a più piattaforme di trading contemporaneamente.

Puoi iniziare a investire ora da 5000 rubli, tuttavia, è difficile contare su un reddito serio con tale importo, inoltre, le operazioni di trading verranno bloccate fino a quando l'importo dei fondi sul conto non supera 30.000 rubli. Quindi consiglio di concentrarsi su questo importo come minimo. Sul sito è presente un piccolo calcolatore online. Inserendo gli importi di investimento previsti, puoi ottenere un consiglio su cosa è più redditizio: ottenere una detrazione fiscale o esentare i profitti dalle tasse.

Al momento la commissione è la stessa per qualsiasi fatturato fino a 1 milione di rubli e ammonta allo 0,0354%. Mangiare strategie di autofollow, la redditività dipende dal grado di rischio.

Commissione

Qualcosa in più sulle commissioni:

• Sezione azioni MOEX– per un fatturato fino a 1 milione di rubli la commissione è pari a 0,0354% ;
• sezione valutaria– con un fatturato fino a 1 milione di rubli 0,0332% ;
• sezione urgente ( futures e opzioni) – $ 0,45 per contratto;
• Mercato azionario statunitense– per un fatturato fino a $ 17.000 la commissione è 0,0354% .

Sul mercato c’è anche una società di gestione” Gestione finanziaria" Qui la soglia inferiore per investire in IIS è già di 300.000 rubli.
I fondi vengono accreditati sul conto, possibilmente senza commissioni da parte della società chiusura anticipata dell'IIS nessuna penalità da parte del broker. In questo caso, la detrazione dal reddito da investimento è del 10%.

BKS

Offre l'apertura di un conto di investimento individuale e l'investimento da 300.000 rubli. Puoi lavorare con i mercati azionari, dei derivati ​​e dei cambi, hai accesso alla Borsa di Mosca, ma non hai accesso a SPBEXCHANGE. È possibile aprire un IIS, come nel caso di Finam, online. Disponibile prestito a margine al 14,5% per le vendite e al 17,5% per le posizioni lunghe.

La commissione dipende dal fatturato e varia dallo 0,0354% per un fatturato fino a 1 milione di rubli allo 0,0177% per un fatturato da 15 milioni di rubli. Non può essere inferiore a 35,4 rubli per transazione. Puoi scegliere un'opzione tariffaria senza questa limitazione, ma in questo caso dovrai lavorare con percentuali elevate. Primo mese valido offerta preferenziale, all'interno della quale la commissione è pari allo 0,0177% indipendentemente dal fatturato realizzato. Ci sono altre opzioni: il confronto delle tariffe può essere effettuato sul sito Web del broker, ma BCS Start è ottimale per IIS.

Tra le proposte interessanti, vorrei segnalare la possibilità investire in banconote(rublo e valuta estera). Il rendimento su di essi varia rispettivamente dal 12,5% al ​​14,5% annuo. Puoi investire in Portafoglio OFZ o dentro portafoglio obbligazionario, la redditività in questo caso sarà leggermente inferiore.

Per funzionare utilizza la versione web di Kwik o la versione terminale per dispositivi mobili.

Zerico

Il broker consente di aprire un IIS online. Offerto 2 tipi di investimento in IIS:

1. « Affidabilità dello Stato" La soglia minima di investimento è di 30.000 rubli, l'investitore riceve una detrazione fiscale del 13% + circa 10% del reddito derivante dagli investimenti in obbligazioni. Questa tariffa presuppone l'investimento di fondi in OFZ, il reddito del 10% sul sito è indicato come valore approssimativo, in realtà potrebbe essere superiore. L'importo massimo dell'investimento annuo è di 1 milione di rubli.
2. « Stabilità valutaria" L'investitore riceve la stessa detrazione fiscale del 13% + fino al 9,5% di reddito in valuta estera. In questo caso i fondi investiti vengono investiti in Eurobond. Soglia per l'investimento da 100.000 rubli.

Commissioni

Non esiste una tariffa separata per IIS, all’interno della tariffa “ universale» le commissioni sono le seguenti:

• per il mercato azionario– 0,055% del volume delle transazioni;
• per il mercato dei cambi– 0,03% del volume delle transazioni;
• mercato dei derivati– 0,85 rubli per 1 contratto;
• disponibile prestito a margine, la percentuale è calcolata utilizzando la formula 9% + tasso di mercato, per i titoli 15%.

Uno dei requisiti tariffari" universale» - investimenti da 100.000 rubli. Esistono altre opzioni tariffarie, ad esempio " Negoziabile", non vi è alcun requisito relativo all'entità del deposito. Ma anche la commissione è più alta, ad esempio nel mercato dei cambi dovrai pagare dallo 0,075%. Questo broker ha una buona implementazione, quindi se stai pensando di iniziare a lavorare in borsa da solo, allora prestagli attenzione.

Apertura

Si distingue dagli altri perché Non esiste un importo minimo richiesto per investire in IIS. Dopo aver aperto e riempito un conto, l'investitore riceve pieno accesso ai mercati azionari, dei derivati ​​e dei cambi e può lavorare su MOEX. SPBEXCHANGE non è disponibile.

Spicca tariffa separata per conti di investimento individuali. Brevemente sulle condizioni di lavoro e sulle commissioni:

• azioni e obbligazioni– da 0,04 rubli per transazione o 0,057% del suo volume;
• Eurobond su MOEX– 0,04 rubli o 0,015%;
• mercato valutario– 1 rublo per transazione o 0,035%;
• disponibile prestito a margine al 13% per le vendite e al 18,4% per gli acquisti;
• il lavoro viene svolto attraverso VELOCE, il costo dell'accesso mensile è di 250 rubli. Questo importo non viene addebitato ai clienti il ​​cui saldo presso la società è pari o superiore a 50.000 rubli.

Lo prendo atto sono previste tariffe per il SII autogestito. Esiste un altro tipo di tariffa chiamata Portafoglio modello (IIS), è rivolto a coloro che utilizzeranno i servizi degli analisti piuttosto che commerciare per conto proprio. In linea di principio, se sei nuovo sul mercato e non lo sai nemmeno, è meglio fermarti qui.

Società di gestione "Otkritie"

L'accesso all'IIS è fornito anche dalla società di gestione OTKRITIE Management Company LLC; non confonderlo con l'omonimo broker. Inoltre, non è possibile aprire un conto online Puoi investire solo importi a partire da 50.000 rubli. La commissione sul reddito da investimenti arriva fino al 15%.

La scoperta offre diversi interessanti prodotti finiti:

• ci sono opzioni prodotti strutturati con protezione del capitale, dovrai investire da 250.000 rubli;
• Potere utilizzare una delle strategie con un livello di investimento minimo da 50.000 rubli. Il lavoro con loro viene svolto attraverso la società di gestione;
• Ho un'opportunità commercio sulla base delle raccomandazioni. In questo caso, le notifiche su quali obbligazioni acquistare sull'IIS arrivano sotto forma di messaggio SMS al numero o e-mail del cliente.

A differenza dei broker che quasi competono con le loro società di gestione, Otkritie collabora attivamente con essa. Ciò è dimostrato dal fatto che i prodotti vengono venduti attraverso di esso.

VTB

VTB è inferiore alle società sopra menzionate in una serie di indicatori:

• Qui non è possibile aprire IIS da remoto;
• il cliente ha accesso solo ai mercati azionari e dei derivati. Le borse di Mosca e San Pietroburgo, così come il mercato dei cambi, rimangono inaccessibili;
• le commissioni sono più alte rispetto alla concorrenza.

Ci soffermeremo sulle commissioni separatamente - per la tariffa “ Standard professionale»:

• con un fatturato di 10 milioni di rubli – 0,02124%;
• 5-10 milioni di rubli – 0,02596%;
• 1-5 milioni di rubli – 0,0295%;
• fino a 1 milione di rubli – 0,0472%.

Se selezioni " Standard per gli investitori", allora la commissione non dipende dal fatturato ed è fissa 0,0413% . Delle proposte interessanti posso citarne solo alcune strategie di autofollow. Lavorare con loro è organizzato tramite un broker e devi avere almeno 300.000 rubli sul tuo conto. I segnali verranno emessi solo per le azioni delle società russe negoziate su MOEX.

Condizioni di prestito a margine– 13% per le posizioni corte e 16,8% per le posizioni lunghe. Inoltre, la banca addebita una commissione dello 0,2%, tale commissione viene addebitata alla fine della sessione di negoziazione. In generale, se hai intenzione di fare trading da soli, allora questa non è la scelta migliore del broker per IIS. “Apertura” sembra molto migliore da questo punto di vista.

Alfa Capitale

L'IIS viene aperto tramite una società di gestione. Questa opzione è interessante perché la società è al primo posto per numero di conti di investimento individuali aperti (tra le società di gestione). Un altro argomento a suo favore è l’importo massimo dei fondi degli investitori gestiti dalla società.

Ora condizioni per lavorare con IIS:

• Puoi aprire un conto online, senza doverti preoccupare dei servizi governativi e soprattutto senza una visita personale presso l’ufficio della società;
• Puoi investire da 10.000 rubli;
• C'è 3 strategie operative affidabili. I fondi sono investiti in OFZ, azioni e obbligazioni societarie. Inoltre, le statistiche su di essi vengono conservate dal 2015, cioè dal momento in cui tutti potevano permettersi l'IIS;
• il servizio non può essere definito il più redditizio– dovrai rimborsare un totale del 4% (2% annuo + 2% dell’importo investito).

In linea di principio, in Alfa Capital Management Company tutto è semplice e chiaro. Il più importante - affidabilità, da questo punto di vista può essere classificata come leader. Se stai pensando a dove è più redditizio aprire un IIS in termini di affidabilità, allora vai sicuramente su di esso vale la pena dare un'occhiata più da vicino.

Strategie per lavorare con conti di investimento individuali

Puoi semplicemente investire i fondi stanziati per questo scopo e dimenticartene semplicemente per 3 anni. Ma a ottieni il massimo dai tuoi soldi, è meglio lavorare secondo la strategia. Porterà massimo ritorno finanziario.

Descriverò brevemente diverse strategie per lavorare con IIS.

1. Ridurre i tempi di investimento. Ricordiamo che non è possibile prelevare denaro entro 3 anni, altrimenti non riceveremo alcuna detrazione fiscale e alcune aziende potrebbero anche cancellare una penale per la chiusura anticipata del conto. Ma c'è scappatoia, consentendoti di ridurre il periodo durante il quale il denaro non sarà disponibile. Per fare ciò avrai bisogno di un IIS di tipo A (cioè aperto con un broker). Viene aperto un conto, ma il denaro non viene depositato immediatamente. Ad esempio, l’hanno aperto a gennaio 2017, poi a dicembre 2018 (quasi 2 anni dopo l’apertura) vi hanno introdotto 400.000 rubli e a marzo 2019 lo Stato rimborserà 52.000 rubli. Alla fine del 2019 inseriamo nuovamente 400.000 rubli, riceviamo una detrazione fiscale nel 2020 e chiudiamo il conto. Infine il tempo per congelare il denaro è stato ridotto.
2. Selezione di un broker che preleva i profitti da cedole e dividendi su un conto bancario, una carta o un altro conto con la stessa società. In questo caso puoi provare a guadagnare acquistando titoli con dividendi elevati. È vero, il rischio aumenta notevolmente.
3. IRA per i parenti. Se ci sono molti soldi, prendiamo tutti i membri della famiglia e apriamo un IIS per ciascuno. Depositiamo fondi e riceviamo una detrazione fiscale.
4. Reinvestimento– la detrazione fiscale viene immediatamente versata su un conto regolare e viene effettuata la negoziazione.
5. Funzionamento a lungo termine dell'IIS. Fino alla chiusura del conto, nessuno riscuoterà l'imposta sui profitti. Quindi non devi chiudere il tuo account e lavorare in tutta tranquillità.
6. Puoi depositare piccoli importi regolarmente e investire in OFZ e azioni. Tra qualche anno maturerà un importo decente.

Qualunque strategia tu scelga - scegli attentamente il tuo broker. La mia piccola valutazione IIS aiuterà in questo.

Problemi generali

In questa sezione cercherò brevemente di rispondere domande più comuni relativo all'IIS:

• Termine di investimento? Da 3 anni.
• È possibile chiusura anticipata del conto? Sì, ma la detrazione fiscale o l'esenzione fiscale degli utili viene annullata.
• È possibile avere più IIS?? No, una persona può avere solo 1 account.
• Quanto puoi investire?? Fino a 400.000 rubli, questo è il massimo a cui si applica la detrazione. Nonostante ciò, ricorda che puoi depositare sul conto fino a 1.000.000 di rubli all'anno.
• Quando posso investire? Se l'accordo viene concluso con un broker, ciò può essere fatto immediatamente dopo l'apertura di un conto. È vantaggioso aprire un IIS in modo da avere sempre l'opportunità di investire denaro gratuito in esso. Il periodo di tre anni decorre dalla data di conclusione del contratto.
• Come aprire un IIS? In linea. Se questa funzione non è disponibile, allora quando si visita l'ufficio del broker/società di gestione.
• Qual è la differenza tra una società di gestione e un broker?? L'accordo con la società di gestione riguarda la gestione della fiducia e con il broker i servizi di intermediazione.
• È possibile trasferire IIS da un broker a un altro?? Si è possibile.

Riepilogo

Se lo guardi, per una serie di motivi, IIS è più redditizio di un semplice deposito bancario. In banca, i tuoi soldi non ti porteranno più entrate di quelle specificate nel contratto, ma quando lavori con IIS c'è una reale possibilità di ricevere Di più.

Quindi il mio consiglio è di selezionare un broker (preferibilmente tra quelli considerati) ed aprire un IIS. Non sarà necessario reintegrarlo immediatamente, ma quando apparirà il denaro gratuito, potrai investirlo e ridurre il tempo di congelamento. Ricordare - il momento ottimale per gli investimenti è dicembre, la detrazione fiscale dovrà essere rilasciata entro il 30 aprile dell'anno successivo per l'anno precedente.

Qui propongo di concludere la nostra breve rassegna dei conti di investimento individuali. Fai tutte le domande nei commenti e non dimenticare di iscriverti agli aggiornamenti del mio blog. Prometto che ci saranno molte altre cose interessanti.

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Dal 18 giugno 2017, la soglia per depositare fondi nell'IIS per il periodo fiscale è aumentata da 400.000 a 1.000.000 di rubli (legge federale del 18 giugno 2017 n. 123-FZ, clausola 8 dell'articolo 10.2-1 della legge federale del 22 aprile 1996 n. 39-FZ). Si tenga presente che tali modifiche non verranno apportate al Codice Fiscale.

Le modifiche al IIS non influiranno sull’importo della detrazione “per contributi”

Allo stesso tempo, l'importo della detrazione per IIS “per contributi” non è cambiato: ammonta ancora a 52.000 rubli. Il Codice Fiscale afferma: questa detrazione è prevista per l'importo del denaro versato all'IIS durante il periodo fiscale, ma non superiore a 400.000 rubli (sottoclausola 1, clausola 3, articolo 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

Ne consegue che il titolare di un conto di investimento individuale già nel 2017 ha il diritto di depositarvi un milione di rubli, ma potrà restituirne non più di 52mila (a seconda dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata per il periodo fiscale specificato ).

Allo stesso tempo, a scapito del milione versato, il cliente ha il diritto di effettuare operazioni di investimento. Quando chiudi un conto, dovrai pagare un'imposta con un'aliquota del 13% sul reddito ricevuto, ovvero si applicano le stesse regole di quando chiudi un normale conto di intermediazione.

Le modifiche all'IIS sono vantaggiose per la detrazione del "reddito".

Le novità legislative riguardano soprattutto la detrazione fiscale “sul reddito”. Prima che venissero apportate le modifiche, non era redditizio per gli investitori attivi ricevere una "detrazione sul reddito" - con i 400mila rubli versati, era difficile guadagnare più degli stessi 400mila in un anno solare, poiché era proprio quando un dato superata la soglia per cui era vantaggioso applicare la detrazione “reddito”.

Inoltre, la detrazione del “reddito” è vantaggiosa per i proprietari di IIS che non hanno un reddito ufficiale, sul quale viene pagata un'imposta del 13%.

Date di inserimento e applicazione delle modifiche al SII nel 2017

La legge federale n. 123-FZ entra in vigore alla data della sua pubblicazione ufficiale. A partire dal 18 giugno 2017, il cliente ha il diritto di depositare nell'IIS non più di un milione di rubli. Queste regole si applicano anche ai conti d'investimento individuali aperti prima dell'entrata in vigore della legge.

Ricordiamo che per non perdere il diritto alla detrazione il contratto di tenuta del conto deve avere una validità di almeno tre anni. Secondo la legge federale, il titolare di un conto di investimento individuale può privilegiare uno dei due tipi di detrazioni fiscali esistenti:

1. Detrazione "per contributi" - consente di ricevere una detrazione annuale sulla base dei fondi depositati su un conto esistente durante il periodo fiscale (ma non più di 400 mila rubli), non superiore all'importo dell'imposta pagata sul reddito, che viene tassato ad un'aliquota del 13% (esclusi i dividendi) per il periodo fiscale specificato (clausola 3 dell'articolo 219.1 del Codice fiscale della Federazione Russa).

2. Detrazione “per reddito” - consente di esentare completamente dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche il reddito ricevuto da transazioni con titoli, nonché strumenti finanziari derivati ​​su un conto di investimento individuale. La detrazione viene fornita alla chiusura dell'IIS (clausola 4 dell'articolo 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

L'importo massimo che può essere depositato su un conto di investimento individuale è stato aumentato a 1 milione di RUB. Perché le autorità russe hanno deciso di adottare questa misura e in che modo questa aiuterà gli investitori privati?

Foto: Vladimir Trefilov / RIA Novosti

Mercoledì 14 giugno, il Consiglio della Federazione ha approvato un disegno di legge che aumenta di 2,5 volte l'importo massimo che può essere depositato su un conto di investimento individuale (IIA) in un anno solare, da 400mila a 1 milione di rubli.

La legge entrerà in vigore dopo essere stata firmata dal presidente e pubblicata ufficialmente. Si applicherà sia ai conti di investimento del primo tipo, che prevedono il rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (NDFL, 13%), sia agli IIS del secondo tipo, i cui proprietari sono esenti dal pagamento delle imposte sui redditi da investimenti, ma sono tenuti a investire per almeno tre anni. È interessante notare che la detrazione fiscale massima per IIS non cambierà: rimarrà allo stesso livello di 52 mila rubli. Pertanto, anche se il proprietario di un conto di investimento vi deposita 1 milione di rubli, potrà restituire solo una parte dell'imposta sul reddito personale da questo importo (52mila su 130mila rubli).

Come ha spiegato il presidente del consiglio di amministrazione della NAUFOR Alexey Timofeev, 1 milione di rubli. Sarà possibile depositare sia su nuovi conti di investimento che su quelli aperti negli anni precedenti. Se quest'anno l'investitore ha già versato 400mila rubli su un conto di investimento individuale, dopo l'adozione della legge potrà aggiungere a questo importo altri 600mila rubli.

Perché viene fatto questo?

Gli operatori professionali del mercato e gli esperti finanziari intervistati da RBC concordano sul fatto che le modifiche alla legislazione sui conti di investimento individuali mirano ad aumentare la popolarità dei conti di investimento del secondo tipo. Ora i russi preferiscono gli IIS del primo tipo, su cui possono investire una certa somma di denaro, richiedere immediatamente una detrazione fiscale e scambiare titoli, anziché trattenerli per tre anni. Tuttavia, è impossibile ottenere una detrazione completa da conti con un valore superiore a 400 mila rubli. può cambiare questa situazione, ritiene Timofeev. "In effetti, ora le persone guadagnano semplicemente con le detrazioni e spesso non acquistano titoli con il denaro depositato su conti del primo tipo", spiega Sergei Korolev, analista di Alor Broker. Secondo lui, lo Stato è molto più interessato allo sviluppo di conti del secondo tipo, ma attualmente il loro numero è un ordine di grandezza inferiore a quello dell'IIS del primo tipo.

Il punto, continua Korolev, è che i conti del secondo tipo sono destinati agli investitori più aggressivi che sono disposti ad acquistare asset rischiosi. “Tali investitori preferiranno la possibilità di evitare di pagare le tasse sui profitti degli investimenti piuttosto che ottenere una detrazione fiscale. E non pagare le tasse su un milione è molto più interessante che non pagare le tasse su 400mila rubli”, dice. "L'aumento dell'importo del contributo contribuirà ad aumentare la popolarità dei conti di investimento e ad attrarre clienti più ricchi sul mercato", afferma Anna Kuznetsova, amministratore delegato del mercato azionario della Borsa di Mosca.

Tuttavia, c'è anche un'opinione opposta. Il presidente del consiglio di amministrazione di Safmar Financial Investments Oleg Vyugin non è così ottimista. “Mi sembra un milione o 400mila rubli. “Non è una differenza così significativa che attirerà le persone benestanti”, sottolinea. L'approvazione della nuova legge non porterà all'apertura massiccia di nuovi conti d'investimento individuali, ne è convinto il finanziere. “Penso che il loro numero aumenterà allo stesso ritmo del solito”, conclude.

Cosa cambierà per l’investitore

L'aumento del contributo massimo all'IIS amplierà le opportunità di investimento per il titolare del conto, afferma Alexey Timofeev di NAUFOR. Secondo lui, questa misura consentirà ai clienti di formare un portafoglio più diversificato, poiché un milione potrà acquistare molti più titoli di 400 mila rubli.

In precedenza, gli investitori che volevano investire una grande somma dovevano aprire contemporaneamente un conto di investimento individuale e un conto di intermediazione regolare: nel primo venivano depositati 400mila rubli e un importo maggiore nel secondo, afferma Sergei Skorobogatov, capo investimenti consulente della FG BCS. “È stato molto scomodo. Quando si hanno due conti di intermediazione, è necessario inviare due istruzioni e passare al terminale di trading, quindi da un punto di vista tecnico, aumentare il contributo massimo all'IIS a 1 milione semplificherà il processo di investimento per l'investitore", afferma l'esperto .

Secondo la Borsa di Mosca, nel gennaio di quest'anno il numero di conti di investimento registrati ha superato i 200mila, mentre NAUFOR stima il volume dei fondi depositati nell'IIS per il 2016 a 13 miliardi di rubli. Secondo le stime NAUFOR, nell'aprile di quest'anno, circa il 43% dei fondi dell'IIS era investito in azioni di società russe, il 16% in obbligazioni societarie e l'11% in OFZ. Circa il 10% dei fondi era costituito da azioni di società straniere negoziate in Russia, Eurobond, fondi comuni di investimento ed ETF, mentre il restante 20% era in contanti.

Un conto di investimento individuale (IIA) è un conto di intermediazione speciale che offre vantaggi fiscali in caso di pagamento dell'imposta sul reddito personale. Questo strumento è diventato disponibile per i russi il 1 gennaio 2015. L'investitore ha il diritto di aprire un solo conto di investimento individuale e di depositarvi ogni anno un importo non superiore a 400 mila rubli. Puoi firmare un accordo IIS con un broker o una società di gestione. Nel primo caso il cliente effettuerà autonomamente le transazioni e controllerà completamente il suo conto; nel secondo la società gestirà i suoi soldi.

I fondi IIS possono essere investiti in titoli negoziati in Russia, tra cui azioni, obbligazioni statali e societarie, inclusi Eurobond, nonché fondi negoziati in borsa (ETF), fondi comuni di investimento, ecc.

Attualmente si sta discutendo la possibilità di assicurare fondi privati ​​per un importo di 1,4 milioni nell'IIS e il 15 giugno la commissione per i mercati finanziari della Duma di Stato ha raccomandato alla Camera bassa del Parlamento di approvare il relativo disegno di legge in prima lettura.