Главная › Маммология › Иис нововведение. Индивидуальный инвестиционный счет

Иис нововведение. Индивидуальный инвестиционный счет

Если вы задумываетесь о том как и где разместить свободные денежные средства, то эта статья для вас.

В рамках данной статьи будут рассмотрены следующие вопросы:

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?
Как получить налоговые вычеты по ИИС?
Как открыть ИИС?
Имеет ли смысл открывать ИИС? Все плюсы и минусы открытия ИИС.

Итак, с целью увеличения интереса граждан России в инвестициях в фондовый рынок, с января 2015 года появилась возможность открыть новый тип счета - индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС - это обыкновенный (персональный) брокерский счет, который дает возможность вкладывать средства в фондовый рынок (это могут быть акции, облигации, фьючерсы, опционы и т.д.). Управлять ИИС можно самостоятельно, а можно доверить делать это управляющей компании.

Открыть ИИС может любой резидент РФ (совершеннолетний) в брокерской или управляющей компании. На сегодняшний день множество компаний (в том числе банки и брокерские организации) предлагают подобного рода услуги.

Главные отличия ИИС от обычного брокерского счета

Основным преимуществом и главной целью открытия ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с внесением денежных средств на счёт.
Открыть можно только один инвестиционный счет. Есть возможность перенести счет из одной компании в другую, но одновременно два и более счетов ИИС иметь запрещено.

Максимальная сумма взноса на счет ИИС составляет 400.000 рублей в год (минимальная сумма взноса законом не установлена, однако, брокерские дома рекомендуют вносить единоразово не менее 50.000 рублей). Счёт открывается только "рублевый", поэтому внести денежные средства можно только в рублях.
Для получения налогового вычета по ИИС, счёт должен быть открыт на срок не менее 3 лет .

Если денежные средства будут сняты раньше (частично или полностью), получить вычет будет невозможно, а если вычет уже был получен (об этом чуть ниже) – то его необходимо будет вернуть.

Пример 1: В 2017 году вы открыли инвестиционный счет (ИИС) в брокерской компании и положили на него 300 000 руб. Через программный комплекс для организации доступа к биржевым торгам (например, Quik) вы самостоятельно покупаете или продаете ценные бумаги на фондовом рынке. Через 3 года у вас есть возможность закрыть ИИС и забрать денежные средства (в случае закрытия счета раньше 3 лет - получить вычет невозможно).

Пример 2: В 2017 году вы открыли ИИС в управляющей компании (например, в банке или в брокерской компании выбрали доверительное управление). После этого вы можете следить за доходностью инвестиций, а все операции на фондовом рынке будут осуществляться управляющей компанией.

Налоговые вычеты

Если вы открыли ИИС, значит у вас есть возможность получить один из двух налоговых вычетов :

Первый тип вычета - вычет со взносов. В ернуть 13% от суммы денежных средств, внесённых на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ).

Например, если за год Вы внесете на счет максимально возможную сумму в размере 400 000 рублей, Вы сможете вернуть 400 000 х 13% = 52 000 рублей. Однако, следует помнить, что в случае получения дохода по инвестициям, Вам придется заплатить с него (дохода) налог на доходы по ставке 13% (НДФЛ).

Второй тип вычета - вычет с доходов (в результате инвестирования/торговли). Т.е. отказываясь от получения вычета по взносам (1 тип вычета), Вы можете освободить всю полученную (в результате инвестиций/торговли) прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ).
Таким образом не будет удерживаться 13% (НДФЛ) на доход, который вы получили, но и не будет возможности получить гарантированные 13% от внесенной на ИИС суммы (по 1 типу вычета).

Самое важное : использовать можно только один из видов налогового вычета . Воспользоваться одновременно двумя невозможно(пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).

Как открыть ИИС?

Открыть ИИС можно у многих компаний. Основные из них:

Брокерские компании , которые предлагают, как самостоятельную торговлю на фондовом рынке, так и готовые продукты (вы практически ничего не делаете, только наблюдаете или принимаете минимальные решения по стратегии инвестирования). В России можно обратить внимание на следующие крупные брокерские компании: Открытие , БКС, ФИНАМ.
Управляющие компании . В основном эти компании (чаще всего - ) предлагают вам открыть ИИС (опять же у брокера) и выбрать уже готовый продукт (стратегию инвестирования). Примеры крупных управляющих компаний: Открытие-Брокер, ВТБ 24.

Процесс открытия ИИС по-большому счету не отличается от открытия вклада или оформления банковской карты:

Заключаем договор открытия и обслуживания ИИС;

Выбираем стратегию инвестирования;

Вносим денежные средства.

Стоит ли открывать ИИС? Плюсы и минусы.

Что выгоднее - банковский депозит (по состоянию на апрель 2017 достаточно сложно найти вклады со ставкой более 10% годовых) или ИИС?

Отвечая на этот вопрос, прошу обратить внимание на следующее:

1 И брокерские дома и управляющие компании заманивают клиентов открыть ИИС, указывая на гарантированный доход в размере 13% годовых (вычет со взносов ) (что, конечно, выше банковских депозитов), однако фактически процент может быть ниже заявленного.

2 Необходимо ознакомиться с условиями и гарантиями (!), которые могут быть предоставлены при открытии ИИС. Необходимо понимать, что "безрисковые стратегии" могут принести минимум 13% годовых, а по рискованным - доходность может достигать 30-50% годовых.

3 В случае если риск (даже минимальный) есть (т.е. вы согласились "вложить" ваши средства, например, в акции), важно быть готовым к тому, что фондовый рынок может как расти, так и падать, что естественно будет отражаться на вашем портфеле.

4 Потенциальная доходность прямо пропорциональна рискам. Т.е. чем выше риск - тем выше доходность, чем ниже риски, тем доходность будет ниже.

5 Крайне важно ознакомиться с размером комиссии, которая может взиматься за:

Внесение наличных на ИИС (например, в случае если сумма меньше/больше...или на любые суммы);

Управление счетом;

Осуществление операций по счету (покупка/продажа активов);

Вывод средств;

Другие комиссии.

Суммарно комиссия может составлять несколько процентов в год (!), что может значительно снизить ожидаемую доходность.

Если Вы не уверены в необходимости открывать ИИС, то не переводите сразу все свои свободные денежные средства, средства с депозитов или других счетов на ИИС, можно попробовать начать с небольших вложений. Ограничение есть только по максимальной сумме.

Деньги можно вносить в любое время в любом размере (у некоторых правда есть ограничения по минимальным суммам) до тех пор, пока не будет достигнут максимум (повторюсь - 400 000 рублей в год).

Подробнее о налоговых вычетах по ИИС (с примерами ) можно узнать .

Реальный пример использования ИИС , открытого в конце 2016 года в брокерском доме "Открытие" (АО «Открытие Брокер»), можно посмотреть .

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! Сегодня продолжим тему инвестирования и будем изучать преимущества вложений в ИИС . Главное, чем инвесторов привлекает ИИС – налоговые льготы , что позволяет получить неплохой дополнительный доход. Правда, есть в этом деле ряд деталей, на которые начинающие инвесторы внимания поначалу не обращают. Сегодня будем разбираться, где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет, по каким критериям выбирать компанию, и рассмотрим несколько лучших предложений на рынке.

Разбираемся с терминологией

В вопросе, что такое индивидуальный инвестиционный счет, много общего с обычным брокерским счетом, просто у него есть налоговые льготы. Открывать его может любой человек, не только резидент РФ .

Выделяют 2 типа ИИС в зависимости от того, как инвестор получает налоговую льготу:

тип А – в нем компенсируется налог , который инвестор уплатил со своих доходов за определенный временной промежуток. Принцип работы удобнее разобрать на примере. Предположим, ваша заработная плата составляет 25 000 рублей, за год с этого дохода уплачивается налог в размере 39 000 (ставка 13%). При инвестировании в ИИС эту сумму вам и компенсируют. Нужно учитывать, что максимальная сумма инвестирования за год с которой можно получить вычет – 400 000 рублей , так что доход ограничен 52 000 рублей. При этом общая сумма , которую можно внести на ИИС, ограничена 1 000 000 рублей/год .
тип Б – отличие от предыдущего заключается в том, что инвестор не пользуется налоговым вычетом , то есть уплаченные налоги ему никто не компенсирует. С другой стороны, при закрытии счета прибыль налогом не облагается. Так что если на протяжении счета вы активно реинвестируете (этой теме посвящена ), то есть смысл выбрать именно этот тип счета. При его закрытии обязательно предоставляется справка о том, что налоговым вычетом инвестор не пользовался.

На счете типа А никто не запрещает получать дополнительный доход от работы на фондовом рынке, но в этом случае с дополнительного дохода придется отдать 13% в виде налога. Чтобы максимально эффективно пользоваться преимуществами ИИС первого типа, желательно инвестировать регулярно. Что касается того, какой тип счета предпочтительнее , то тут универсального ответа нет. Всё зависит от конкретного инвестора и от стиля его работы. Если на фондовом рынке предполагается активная работа, и ожидаемый доход превысит 100% от инвестированной суммы, то есть смысл воспользоваться ИИС типа Б.

Страхование инвестсчетов

Вопрос сохранности средств при инвестициях всегда стоит особенно остро. Если вы переживаете об ИИС – застрахован государством или нет ваш вклад, то вынужден вас расстроить, страховка вклада не предоставляется. Сейчас в государственной думе рассматривают варианты для страхования ИИС счетов, но сроки принятия закона и суммы, которые будут застрахованы, на данный момент не известны.

С 2015 года процедура была сильно упрощена, так что открыть ИИС можно даже удаленно. Это и спровоцировало рост количества открытых счетов такого типа в последнее время. Открыть ИИС можно самостоятельно через госуслуги. Процесс занимает от силы несколько минут .

Где лучше открыть ИИС?

Открывать ИИС можно:

у брокера;
у банка с лицензией на брокерскую деятельность;
у управляющей компании.

Практика открытия инвестсчетов в мире

ИИС – не уникальное предложение для России. В мире широко распространена такая практика, условия работы отличаются, равно как и максимально возможные суммы инвестирования. Например, в Англии можно открывать ISA (индивидуальные сберегательные счета), причем, инвестировать в них можно до 15000£. В США есть аналогичные пенсионные счета (IRA ), в Канаде – RRSP , то есть регистрируемые пенсионные сберпланы. Риски при инвестировании небольшие , это и объясняет популярность ИИС среди населения.

На что стоит обратить внимание при выборе

Выбор сделать может быть непросто, особенно если вы ранее с инвестиционными счетам не сталкивались. В вопросе, где лучше открыть ИИС учитывайте следующие факторы:

собираетесь вы инвестировать сразу или спустя какое-то время после открытия счета . Если планируете делать это не в момент открытия счета, а позже, то из списка претендентов сразу вычеркните управляющие компании. В них на ИИС сразу же нужно внести определенную сумму;

возможность открыть счет онлайн . Например, ВТБ 24 такую возможность не предоставляет, так что если отделения нет в вашем городе, он из претендентов автоматически выбывает;
ограничение по минимальной сумме ;
комиссию с оборота ;
ежемесячную плату ;
качество работы техподдержки . Очень важный пункт, особенно для новичков. Сотрудники не должны «плавать» в вопросах инвестирования. С этой точки зрения БКС вне конкуренции – поддержка работает на высоком уровне и шанс нарваться на новичка крайне мал;
какие рынки доступны для ИИС . Тут все зависит от предпочтений инвестора, компании по-разному относятся к этому вопросу. Например, в Финаме нет ограничений, а вот Промсвязьбанк не дает возможность работать с валютным и срочным рынками для ИИС;
предлагаемые продукты и условия работы по ним . По этим параметрами наблюдаются очень большие различия. Одни брокеры подойдут для инвесторов с малым капиталом, другие - наоборот, ориентированы скорее на вкладчиков с суммами, близкими к максимальным. Например, ВТБ 24 предлагает для вкладов от 300 000 рублей возможность пользоваться стратегиями автоследования через брокера, а брокер Открытие - вдвое больше стратегий для вкладов от 50 000 рублей.

Далее я подготовил небольшой обзор лучших на мой взгляд предложений для открытия ИИС . Учитывались не только условия работы, но и отзывы вкладчиков. Это поможет вам сэкономить время при самостоятельном изучении предоставляемых компаниями условий.

Финам

Брокер дает возможность открыть ИИС онлайн. При этом инвестор получает возможность работать на фондовом, срочном и валютном рынках, есть возможность торговать на Санкт-Петербургской и Московской биржах. Средства зачисляются на единый счет , с которого инвестор и получает доступ сразу к нескольким торговым площадкам.

Инвестировать можно начинать уже с 5000 рублей , впрочем, рассчитывать на серьезный доход с такой суммой сложно, к тому же торговые операции будут заблокированы до тех пор, пока сумма средств на счету не превысит 30 000 рублей . Так что именно на эту сумму я рекомендую ориентироваться как на минимум. На сайте есть небольшой онлайн-калькулятор. Введя предполагаемые суммы инвестирования, можно получить рекомендацию по тому, что выгоднее – получить налоговый вычет или освободить прибыль от уплаты налогов.

На данный момент комиссия одинакова для любого оборота до 1 млн. рублей и составляет 0,0354%. Есть стратегии автоследования , доходность зависит от степени риска.

Комиссионные

Немного подробнее о комиссиях:

фондовая секция МОЕХ – при обороте до 1 млн. рублей комиссия равна 0,0354% ;
валютная секция – при обороте до 1 млн. рублей 0,0332% ;
срочная секция (фьючерсы и опционы ) – 0,45$ за контракт ;
фондовый рынок США – при обороте до $17000 комиссия составляет 0,0354% .

На рынке представлена и управляющая компания «Финам менеджмент ». Здесь нижний порог инвестирования в ИИС уже от 300 000 рублей.
Средства на счет зачисляются без комиссии со стороны компании, возможно досрочное закрытие ИИС без пени со стороны брокера. При этом вычет с инвестиционного дохода составляет 10%.

БКС

Предлагает открыть ИИС и инвестировать от 300 000 рублей. Работать можно с фондовым, срочным и валютным рынками, есть доступ к Московской бирже, к SPBEXCHANGE доступа нет. Открыть ИИС, как и в случае с Финамом, можно онлайн. Доступно маржинальное кредитование под 14,5% для продаж и 17,5% для лонгов.

Комиссия зависит от оборота и колеблется в диапазоне от 0,0354% для оборотов до 1 млн. рублей до 0,0177% при обороте от 15 млн. рублей. Она не может быть меньше 35,4 рублей за 1 сделку. Можно подобрать вариант тарифа без этого ограничения, но в таком случае придется работать с большими процентами. Первый месяц действует льготное предложение , в рамках которого комиссия равна 0,0177% независимо от достигнутого оборота. Есть и другие варианты – сравнение тарифов можно сделать на сайте брокера, но БКС Старт оптимален для ИИС .

Из интересных предложений отмечу возможность инвестирования в ноты (рублевые и валютные). Доходность по ним колеблется от 12,5% до 14,5% годовых соответственно. Можно вложиться в портфель ОФЗ или в портфель облигаций , доходность в этом случае будет чуть ниже.

Для работы используется веб версия Квика или вариант терминала для мобильных устройств.

Церих

Брокер дает возможность открыть ИИС онлайн. Предлагается 2 типа инвестирования в ИИС :

«Надежность государства ». Минимальный порог инвестирования составляет 30 000 рублей, инвестор получает 13% налогового вычета + примерно 10% дохода от инвестиций в облигации . В этом тарифе предполагается инвестирование средств в ОФЗ, доход в 10% на сайте указан как ориентировочное значение, в реальности он может быть выше. Максимальная сумма инвестирования в год – 1 млн. рублей.
«Валютная стабильность ». Инвестор получает те же 13% налогового вычета + до 9,5% дохода в валюте. В этом случае инвестированные средства направляются в еврооблигации. Порог для инвестирования от 100 000 рублей .

Комиссии

Отдельного тарифа для ИИС не предусмотрено, в рамках тарифа «Универсальный » комиссии следующие:

для фондового рынка – 0,055% от объема сделки;
для валютного рынка – 0,03% от объема сделки;
срочный рынок – 0,85 рубля за 1 контракт;
доступно маржинальное кредитование , процент рассчитывается по формуле 9% + ставка рынка, для ценных бумаг 15%.

Одно из требования тарифа «Универсальный » - инвестиции от 100 000 рублей . Есть и другие варианты тарифов, например, «Оборотный », в нем требование к размеру депозита вообще отсутствует. Но и комиссии выше, например, на валютном рынке отдать придется от 0,075%. У этого брокера неплохо реализована , так что если подумываете о том, чтобы начать работать на фондовом рынке самостоятельно, то обратите на него внимание .

Открытие

На фоне других выделяется тем, что отсутствует минимально необходимая сумма для инвестирования в ИИС . Инвестор после открытия и пополнения счета получает полный доступ к фондовому, срочному и валютным рынкам, может работать на МОЕХ. SPBEXCHANGE недоступна .

Выделяется отдельный тариф под индивидуальные инвестиционные счета . Коротко по условиям работы и комиссиям:

акции и облигации – от 0,04 рублей за сделку или 0,057% от ее объема;
еврооблигации на МОЕХ – 0,04 рубля или 0,015%;
валютный рынок – 1 рубль за сделку или 0,035%;
доступно маржинальное кредитование под 13% для продаж и 18,4% для покупок;
работа ведется через QUIK , стоимость месячного доступа 250 рублей. Эта сумма не взимается с тех клиентов, чей баланс в компании равен либо превышает 50 000 рублей.

Отмечу, что тарифы приведены для ИИС с самостоятельным управлением . Есть и другой тип тарифа, называется Модельный портфель (ИИС) , ориентирован на тех, кто собирается пользоваться услугами аналитиков, а не торговать самостоятельно. В принципе, если вы новичок на рынке и даже не знаете, то лучше остановиться именно на нём.

Управляющая компания «Открытие»

Доступ к ИИС дает и управляющая компания ООО УК «ОТКРЫТИЕ», не путайте ее с брокером с одноименным названием. Здесь нет возможности открыть счет онлайн, к тому же инвестировать можно только суммы от 50 000 рублей . Плата от инвестиционного дохода составляет до 15%.

Открытие предлагает несколько интересных готовых продуктов :

есть варианты структурных продуктов с защитой капитала , инвестировать нужно будет от 250 000 рублей ;
можно использовать одну из стратегий с минимальным уровнем инвестиций от 50 000 рублей. Работа с ними реализуется через управляющую компанию;
есть возможность торговать по рекомендациям . В таком случае уведомления о том, какие облигации купить на ИИС, приходят в виде SMS-сообщения на номер клиента, либо на его email.

В отличие от брокеров, которые чуть ли не конкурируют со своими управляющими компаниями, Открытие с ней активно сотрудничает. Об этом говорит тот факт, что продукты реализованы именно через нее.

ВТБ

ВТБ уступает упомянутым выше компаниям по ряду показателей:

здесь нет возможности открыть ИИС дистанционно ;
клиент получает доступ только к фондовому и срочному рынкам . Московская и Санкт-Петербургская биржи, а также валютный рынок остаются недоступными;
комиссии выше, чем у конкурентов.

На комиссиях остановимся отдельно – для тарифа «Профессиональный стандарт »:

при обороте от 10 млн. рублей – 0,02124%;
5-10 млн. рублей – 0,02596%;
1-5 млн. рублей – 0,0295%;
до 1 млн. рублей – 0,0472%.

Если выбрать «Инвестор стандарт », то комиссия от оборота не зависит и составляет фиксированные 0,0413% . Из интересных предложений могу отметить разве что несколько стратегий автоследования . Работа с ними организована через брокера, при этом на счету нужно иметь от 300 000 рублей. Сигналы будут выдаваться только по акциям роскомпаний, торгующихся на МОЕХ .

Условия маржинального кредитования – 13% для коротких позиций и 16,8% для лонгов. Дополнительно банк взимает 0,2% комиссии, эта комиссия списывается на окончании торговой сессии. В целом же, если планируете торговать самостоятельно , то это не лучший выбор брокера для ИИС. «Открытие» с этой точки зрения смотрится куда лучше.

Альфа Капитал

ИИС открывается через управляющую компанию. Этот вариант интересен тем, что компания занимает первое место по количеству открытых индивидуальных инвестсчетов (среди управляющих компаний). Еще один аргумент в ее пользу – максимальная сумма средств инвесторов, находящихся в управлении компании.

Теперь условия работы с ИИС :

открыть счет можно онлайн, без возни с госуслугами и тем более личного визита в офис компании;
инвестировать можно от 10 000 рублей ;
есть 3 надежные стратегии работы . Средства инвестируются в ОФЗ, акции и корпоративные облигации. Причем статистика по ним ведется с 2015 года, то есть с того самого времени, когда ИИС смогли себе позволить все желающие;
обслуживание самым выгодным назвать нельзя – придется отдать в общей сложности 4% (2% годовых + 2% от инвестированной суммы).

В принципе, в УК Альфа Капитал все просто и понятно. Самое главное – надежность , с этой точки зрения ее можно отнести к лидерам. Если вы задумываетесь о том, где выгоднее открыть ИИС с точки зрения надежности, то к ней определенно стоит присмотреться .

Стратегии для работы с индивидуальными инвестиционными счетами

Можно просто инвестировать выделенные для этой цели средства и просто забыть о них на 3 года. Но, чтобы максимально эффективно использовать деньги , лучше все-таки работать по стратегии. Это принесет максимальную финансовую отдачу .

Коротко опишу несколько стратегий работы с ИИС.

Сокращение сроков инвестирования . Помним о том, что деньги нельзя выводить в течение 3 лет, иначе не получим налоговый вычет, а ряд компаний может еще и пеню списать за досрочное закрытие счета. Но есть лазейка , позволяющая снизить срок, в течение которого деньги будут недоступны. Для этого понадобится ИИС типа А (то есть открытый у брокера). Счет открывается, но деньги туда сразу не заводятся. Например, открыли его в январе 2017 года, затем в декабре 2018 (почти через 2 года после открытия) ввели туда 400 000 рублей, а в марте 2019 государство возместит 52 000 рублей. В конце 2019 года опять вводим 400 000 рублей, получаем налоговый вычет в 2020 и закрываем счет. В итоге время заморозки денег сокращено .
Подбор брокера, который выводит прибыль с купонов и дивидендов на банковский счет, карту, другой счет у той же компании. В этом случае можно пробовать заработать, покупая бумаги с высокими дивидендами. Правда, риск при этом резко возрастает .
ИИС на родственников . Если денег много, то берем всех членов семьи, и на каждого открываем ИИС. Вносим средства и получаем налоговый вычет.
Реинвестирование – налоговый вычет тут же вносится на обычный счет, и ведется торговля.
Долгая эксплуатация ИИС . Пока счет не закрыт, налог с прибыли никто взимать не будет. Так что можно не закрывать счет и спокойно работать.
Можно регулярно вносить небольшие суммы и вкладываться в ОФЗ и акции . За несколько лет набежит приличная сумма.

Какую бы стратегию вы не выбрали – тщательно подбирайте брокера . Мой небольшой рейтинг ИИС в этом поможет.

Общие вопросы

В этом разделе коротко постараюсь ответить на самые распространенные вопросы , связанные с ИИС:

Срок инвестирования ? От 3 лет.
Возможно ли досрочное закрытие счета ? Да, но налоговый вычет либо освобождение прибыли от налога отменяется.
Можно ли завести несколько ИИС ? Нет, один человек может иметь только 1 счет.
Сколько можно инвестировать ? До 400 000 рублей, это максимум, на который будет действовать вычет. Несмотря на это, помните, что на счёт можно вносить до 1 000 000 рублей в год.
Когда я могу инвестировать ? Если договор заключен с брокером, то сделать это можно сразу после открытия счета. Выгодно открыть ИИС, чтобы всегда была возможность вложить в него свободные деньги. Трехлетний период отсчитывается от даты заключения договора .
Как открыть ИИС ? Онлайн. Если эта функция недоступна, то при визите в офис брокера/УК.
В чем отличие УК и брокера ? В договоре с УК речь идет о доверительном управлении, а с брокером - о брокерском обслуживании.
Возможен ли перевод ИИС от одного брокера к другому ? Да, возможен.

Резюме

Если разобраться, то по ряду причин ИИС выгоднее, чем простой банковский депозит. В банке ваши деньги принесут вам доход не больше того, который указан в договоре, а при работе с ИИС есть реальный шанс получить больше .

Так что мой вам совет – подберите брокера (желательно из числа рассмотренных) и откройте ИИС. Его не нужно будет пополнять сразу, но когда появятся свободные деньги, вы сможете инвестировать их и сократить время заморозки. Помните – оптимальное время для вложений – декабрь , налоговый вычет нужно будет оформить до 30.04 следующего года за год предыдущий.

На этом предлагаю закончить краткий обзор индивидуальных инвестиционных счетов. Все вопросы задавайте в комментариях и не забывайте подписываться на обновления моего блога. Обещаю, что будет ещё много интересного.

Если вы нашли ошибку в тексте, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter . Спасибо за то, что помогаете моему блогу становиться лучше!

С 18 июня 2017 года увеличился порог внесения денежных средств на ИИС за налоговый период - с 400 000 до 1 000 000 рублей (Федеральный закон от 18.06.2017 № 123-ФЗ, п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Отметим, что в Налоговый кодекс подобные поправки не вносятся.

Изменения по ИИС не коснутся размера вычета «на взносы»

При этом сумма вычета по ИИС «на взносы» не изменилась - по-прежнему составляет 52 000 рублей. В Налоговом кодексе прописано: этот вычет предоставляется в сумме внесённых в налоговом периоде денег на ИИС, но при этом не более 400 000 рублей (подп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Из этого следует, что владелец индивидуального инвестиционного счета уже в 2017 году вправе внести на него миллион рублей, но сможет вернуть не более 52 тысяч (в зависимости от уплаченного НДФЛ за указанный налоговый период).

При этом за счёт внесённого миллиона клиент вправе осуществлять инвестиционные операции. При закрытии счёта с полученного дохода необходимо будет уплатить налог по ставке 13% - то есть действуют такие же правила, как и при закрытии обычного брокерского счета.

Поправки по ИИС выгодны для вычета «на доход»

Изменения в законе в первую очередь касаются налогового вычета «на доход». До внесения изменений активным инвесторам было невыгодно получать «вычет на доход» - за счёт внесённых 400 тысяч рублей было сложно заработать за календарный год более тех же 400 тысяч, так как именно при превышении заданного порога было выгодно применять вычет «на доход».

Также вычет «на доход» выгодно применять владельцам ИИС, не имеющим официального дохода, с которого уплачивается налог 13%.

Сроки вступления и применения изменений по ИИС в 2017 году

Федеральный закон № 123-ФЗ вступает в силу со дня его официального опубликования. Начиная с 18 июня 2017 года, клиент вправе внести на ИИС не более одного миллиона рублей. Данные правила распространяются и на ИИС, которые открыты до момента вступления закона в силу.

Напомним, чтобы не потерять право на вычет договор на ведение счета должен действовать не менее трех лет. Согласно Федеральному закону, собственник индивидуального инвестиционного счета может отдать предпочтение одному из двух существующих типов налоговых вычетов:

1. Вычет «на взносы» - позволяет получать вычет ежегодно исходя из денежных средств, внесённых на действующий счёт в налоговом периоде (но не более 400 тысяч рублей), не превышая сумму налога, уплаченную с дохода, который облагается по ставке 13% (исключая дивиденды) за указанный налоговый период (п.3 ст.219.1 НК РФ).

2. Вычет «на доход» - позволяет полностью освободить от уплаты НДФЛ доход, который был получен по операциям с ценными бумагами, а также производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Максимальная сумма, которую можно внести на индивидуальный инвестиционный счет, увеличена до 1 млн руб. Почему российские власти решились на эту меру и как она поможет частному инвестору?

Фото: Владимир Трефилов / РИА Новости

В среду, 14 июня, Совет Федерации одобрил законопроект об увеличении максимальной суммы, которую можно внести на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в течение одного календарного года, в 2,5 раза — с 400 тыс. до 1 млн руб.

Закон вступит в силу после подписания президентом и официальной публикации. Он будет распространяться как на инвестиционные счета первого типа, которые предусматривают возврат налога на доходы физлиц (НДФЛ, 13%), так и на ИИС второго типа, владельцы которых освобождаются от уплаты налогов на инвестиционный доход, но обязаны инвестировать минимум на три года. Примечательно, что максимальный размер налогового вычета по ИИС не будет меняться — он сохранится на прежнем уровне в 52 тыс. руб. Таким образом, даже если владелец инвестиционного счета внесет на него 1 млн. руб., он сможет вернуть лишь часть НДФЛ от этой суммы (52 тыс. из 130 тыс. руб.).

Как пояснил председатель правления НАУФОР Алексей Тимофеев, 1 млн руб. можно будет внести как на новые инвестиционные счета, так и на открытые в предыдущие годы. Если в этом году инвестор уже внес 400 тыс. на ИИС, после принятия закона он сможет добавить к этой сумме еще 600 тыс. руб.

Зачем это делается

Опрошенные РБК профучастники рынка и финансовые эксперты сходятся во мнении, что изменение законодательства об ИИС направлено на повышение популярности инвестсчетов второго типа. Сейчас россияне предпочитают ИИС первого типа, на которые можно положить некую сумму денег, сразу же оформить налоговый вычет и торговать бумагами, а не держать их три года. Однако невозможность получить полностью вычет со счетов на сумму более 400 тыс. руб. может изменить эту ситуацию, считает Тимофеев. «На самом деле сейчас люди просто зарабатывают на вычетах и зачастую не покупают бумаги на деньги, размещенные на счетах первого типа», — поясняет и аналитик компании «Алор Брокер» Сергей Королев. По его словам, государство гораздо в большей степени заинтересовано в развитии счетов второго типа, но в настоящее время их количество на порядок меньше, чем ИИС первого типа.

Смысл в том, продолжает Королев, что счета второго типа предназначены для более агрессивных инвесторов, которые готовы покупать рискованные активы. «Такие инвесторы предпочтут возможность не платить налоги с инвестиционной прибыли, а не оформление налогового вычета. А не платить налоги с миллиона — это гораздо интереснее, чем не платить налоги с 400 тыс. руб.», — говорит он. «Увеличение суммы взноса будет способствовать повышению популярности инвестсчетов и привлечет на рынок более состоятельных клиентов», — считает управляющий директор по фондовому рынку Московской биржи Анна Кузнецова.

Впрочем, есть и противоположное мнение. Председатель совета директоров «Сафмар финансовые инвестиции» Олег Вьюгин не столь оптимистичен. «Мне кажется, миллион или 400 тыс. руб. — не такая существенная разница, которая привлечет состоятельных людей», — подчеркивает он. Принятие нового закона не приведет к массовому открытию новых ИИС, убежден финансист. «Думаю, их количество будет увеличиваться теми же темпами, что и обычно», — заключает он.

Что изменится для инвестора

Увеличение максимального взноса на ИИС расширит инвестиционные возможности для владельца счета, считает Алексей Тимофеев из НАУФОР. По его словам, эта мера позволит клиентам сформировать более диверсифицированный портфель, поскольку на миллион можно купить гораздо больше бумаг, чем на 400 тыс. руб.

Раньше инвесторам, желающим вложиться на большую сумму, приходилось открывать одновременно ИИС и обычный брокерский счет: на первый вносилось 400 тыс. руб., на второй — более крупная сумма, рассказывает главный инвестиционный консультант ФГ БКС Сергей Скоробогатов. «Это было очень неудобно. Когда у тебя два брокерских счета, нужно подавать два поручения, переключаться в торговом терминале, поэтому с технической точки зрения увеличение предельного взноса на ИИС до 1 млн упростит инвестору сам процесс инвестиций», — говорит эксперт.

По данным Московской биржи, в январе этого года количество зарегистрированных инвестсчетов превысило 200 тыс. При этом НАУФОР оценивает объем средств, размещенных в ИИС за 2016 год, на уровне 13 млрд руб. Согласно оценкам НАУФОР, в апреле этого года около 43% средств, находящихся на ИИС, было вложено в акции российских компаний, 16% — в корпоративные облигации, 11% — в ОФЗ. Около 10% средств приходилось на акции иностранных компаний, торгующихся в России, еврооблигации, ПИФы и ETF, а оставшиеся 20% — на денежные средства.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — специальный брокерский счет, по которому предоставляются налоговые льготы при уплате НДФЛ. Этот инструмент стал доступен россиянам с 1 января 2015 года. У инвестора есть право открыть лишь один ИИС и ежегодно размещать на нем сумму, не превышающую 400 тыс. руб. Подписать договор об ИИС можно у брокера или в управляющей компании. В первом случае клиент будет самостоятельно совершать операции и полностью контролировать свой счет, во втором — управлением его деньгами займется компания.

Средства ИИС можно вкладывать в ценные бумаги, торгующиеся в России, включая акции, государственные и корпоративные облигации, в том числе евробонды, а также биржевые и паевые фонды (ETF), паевые фонды и т.д.

В настоящее время обсуждается возможность страхования средств физлиц на ИИС на сумму 1,4 млн. 15 июня комитет Госдумы по финансовому рынку рекомендовал нижней палате парламента принять соответствующий законопроект в первом чтении.