Платежни документи за безналични плащания. Процедурата за извършване и обработка на безкасови плащания Безкасови плащания

Защо касовите операции са едни от най-важните банкови операции? За кого (икономиката на страната, банковите клиенти, търговските банки) са най-важни тези операции?

Тези транзакции формират основата на паричния поток в безпарична и парична форма. На тях е изградена цялата система за безналични плащания.

Тези операции са най-важни както за икономиката на страната (тя не може да функционира без тях), така и като следствие за клиентите на банките и търговските банки (тъй като те са елементи на икономиката на страната).

Как безналичните плащания се различават от парите в брой?

Безкасови плащанияизвършва чрез кредитни организации (клонове) и/или Банката на Русия по сметки, открити въз основа на споразумение за банкова сметка или споразумение за кореспондентска сметка (подсметка) (по-долу, в зависимост от необходимостта - сметки или сметка), освен ако друго, установено със закон и не е предвидено от използваната форма на населени места (2-ро от 03.10.2002 г.).

Плащания в брой

На какви видове кореспондентски сметки се делят?

Кореспондентски сметки– сметки за разплащания между кредитни институции; Централна банка за отчитане на парични средства в чуждестранна валута.

Кореспондентски подсметки– сметки, открити от клонове на КО (28 към 14 септември 2006 г.).

Каква е разликата между сметка LORO и сметка NOSTRO?

Лоро сметка- 1) търговска сметка, открита от банка за нейната банка кореспондент, която отразява всички транзакции, извършени от името на тази банка; 2) кореспондентска сметка, открита в банка кореспондент на банка от трета банка; vostro сметка

Ностро акаунт(от италиански nostro conto - нашата сметка) - кореспондентска банкова сметка, тоест сметката на дадена кредитна институция в кореспондентски банки. В такива сметки се отразяват взаимните плащания.

Какви форми на безналични плащания са установени със закон и наредби на Централната банка на Руската федерация?

гл. 46 Граждански кодекс на Руската федерация, 2-р от 03.10.2002 г.:

а) сетълменти чрез платежни нареждания;

б) разплащания по акредитив;

в) плащания с чекове;

г) разчети за инкасо.

От кого идва платежната инструкция за дебитни преводи и кредитни преводи на средства?

За дебитен превод –длъжник (длъжник) – платец

За кредитен превод– кредитополучател (длъжник) – кредитор

Какво се разбира под плащания в брой? До каква степен са разрешени плащания в брой между юридически лица, както и с участието на индивидуални предприемачи?

Плащания в брой- плащания, извършени с парични платежни средства (банкноти и монети на Централната банка на Руската федерация - член 30 от Федералния закон за Централната банка на Руската федерация) за закупени стоки, извършена работа, предоставени услуги (член 1 от Федерален закон за използването на касово оборудване при извършване на плащания в брой и (или) плащания с банкови карти).

1843 – от 20.06.2007 г.:

Максималната сума по един договор е 100 хиляди рубли.

Какви платежни документи се използват за безналични плащания?

2-р от 03.10.2002 г. клауза 2.2:

Документът за сетълмент е документ, съставен на хартиен носител или, в определени случаи, електронен платежен документ:

Нареждане от платеца (клиент или банка) за отписване на средства от неговата сметка и прехвърлянето им по сметката на получателя на средствата;

Нареждане от получателя на средствата (инкасатора) за отписване на средства от сметката на платеца и прехвърлянето им по сметката, посочена от получателя на средствата (колектора).

Изчисленията се извършват, както следва:

Чрез платежно нареждане банката се задължава от името на платеца, за сметка на средствата по неговата сметка, да преведе определена парична сума по сметката на посоченото от платеца лице в тази или друга банка в рамките на срокът, предвиден в закона или установен в съответствие с него, освен ако по-кратък срок е предвиден в договора за банкова сметка или не е определен от търговските обичаи, прилагани в банковата практика.

Правила, свързани с прехвърляне на парични средства чрез банка от лице, което няма сметка в тази банка, освен ако не е предвидено друго в закон, банкови правила, установени в съответствие с него, или не следва от същността на тези отношения. Редът за извършване на плащания с платежни нареждания е регламентиран със закон, както и установените в съответствие с него банкови правила и търговските обичаи, прилагани в банковата практика.

Когато извършва плащания по акредитив, банката, действаща от името на платеца, за да отвори акредитива и в съответствие с неговите инструкции (банка издател) се задължава да извършва плащания към получателя на средствата или да плаща, приема или уважава менителница или да упълномощи друга банка (изпълняваща банка) да извършва плащания към средствата на получателя или да плаща, приема или уважава менителница.

Правилата за номинираната банка се прилагат за банката издател, която извършва плащания към получателя на средства или плаща, акцептира или уважава менителница.

В случай на откриване на покрит (депозиран) акредитив, банката издател при откриването му е длъжна да преведе сумата на акредитива (покритието) за сметка на платеца или предоставения му заем на разпореждане с изпълняващата банка за целия срок на задължението на банката издател.

В случай на откриване на непокрит (гарантиран) акредитив, изпълняващата банка има право да отпише цялата сума на акредитива от поддържаната от нея сметка на банката издател. Редът за извършване на плащания по акредитив се урежда със закон, както и установените в съответствие с него банкови правила и търговските обичаи, прилагани в банковата практика.

• - отменяем е акредитив, който може да бъде променен или анулиран от банката издател без предварително уведомяване на получателя на средствата. Отмяната на акредитив не поражда никакви задължения на банката издател към получателя на средствата. Изпълняващата банка е длъжна да извърши плащане или други транзакции по отменяем акредитив, ако до момента на тяхното приключване не е получила уведомление за промяна на условията или анулиране на акредитива. Акредитивът е отменим, освен ако изрично не е посочено друго в неговия текст.
• - Акредитивът се признава за неотменим, ако не може да бъде анулиран без съгласието на получателя на средствата. По искане на банката издател, изпълняващата банка, участваща в акредитивната сделка, може да потвърди неотменяем акредитив (потвърден акредитив). Такова потвърждение означава приемането от номинираната банка на допълнително задължение към задължението на банката издател да извърши плащане в съответствие с условията на акредитива. Неотменяем акредитив, потвърден от номинираната банка, не може да бъде променян или анулиран без съгласието на номинираната банка.
• - при извършване на инкасо плащания банката (банката издател) се задължава, по указание на клиента, да извършва действия за сметка на клиента за получаване на плащане и (или) приемане на плащане от платеца. Банката издател, получила нареждането на клиента, има право да привлече друга банка (изпълняваща банка) за изпълнението му.

Редът за извършване на инкасо плащания се урежда от закона, установените в съответствие с него банкови правила и търговските обичаи, използвани в банковата практика. В случай на неизпълнение или неправилно изпълнение на нареждането на клиента, банката-издател носи отговорност пред него на основанията и в размера, установени от закона.

Ако неизпълнението или неправилното изпълнение на поръчката на клиента е настъпило във връзка с нарушение на правилата за извършване на сетълмент транзакции от изпълняващата банка, отговорността към клиента може да бъде възложена на тази банка.

Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от чекмеджето към банката да плати посочената в нея сума на притежателя на чека. Като платец на чека може да бъде посочена само банка, в която издателят разполага със средства, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове.

Не се допуска анулиране на чек преди изтичане на срока за представянето му. Издаването на чек не погасява паричното задължение, за което е издаден.

Редът и условията за използване на чекове при извършване на платежни операции се уреждат със закон, а доколкото не са регламентирани от него, с други закони и установени в съответствие с тях банкови правила.

Разплащанията с искания за плащане се извършват в съответствие с Наредбите за безналичните плащания в Руската федерация, одобрени от Централната банка на Руската федерация от 8 септември 2000 г. № 120-P.

Искането за плащане е документ за сетълмент, съдържащ исканията на кредитора (получател на средства) съгласно основното споразумение към длъжника (платеца) за плащане на парична сума чрез банката. Изискванията за плащане се прилагат при сетълменти за доставени стоки, извършена работа, предоставени услуги и в други случаи, предвидени в договора.

Искането за плащане се съставя по предписания образец.

Разплащанията чрез заявки за плащане могат да се извършват с предварително приемане и без приемане от страна на платеца.

Без приемане от страна на платеца сетълментите с искания за плащане се извършват в следните случаи: установени със закон; предвидени от страните по споразумението.

Разплащания чрез платежни заявки, платени с приемане на платците. Срокът за приемане на искания за плащане се определя от страните по договора, но не по-малко от три работни дни (денят на получаване на искането за плащане от банката не се взема предвид).

Едно копие от искането за плащане се използва като известие и се предава на платеца не по-късно от следващия работен ден.

Платецът има право да откаже изцяло или частично да приеме искания за плащане на основанията, предвидени в договора. Отказът на платеца да плати искането за плащане се формализира с изявление за отказ за приемане и в същия ден искането за плащане трябва да бъде върнато на банката издател.

Платецът носи отговорност за необоснован отказ за плащане на искания за плащане.

В съответствие с действащите разпоредби в Република Беларус, плащанията от втора ръка от платците и получателите могат да се извършват чрез платежни нареждания, платежни нареждания-нареждания, чекове, акредитиви и банкови пластмасови карти. По отношение на размера на плащанията, около 90% от сетълментите се извършват въз основа на платежни нареждания.
Платежното нареждане е форма на плащане (документ), според която банката от името на платеца превежда средства на получаващата банка на лицето, посочено в нареждането (бенефициент). Платежните нареждания се подават в банката изпращач в рамките на 10 календарни дни от датата на издаване.
Схемата за сетълмент чрез платежни нареждания е показана на фиг. 1.
Искане за плащане - нареждане - форма на плащане, съдържаща искане на бенефициента към платеца да заплати цената на доставените стоки по договора, да извърши плащания за други транзакции на база
Ориз. 1. Плащания с платежни нареждания: 1 - пратка, изпращане на товарителни документи; 2 - платежно нареждане; 3 - прехвърляне на средства; 4 - кредитиране на средства по сметката на получателя

Изпратено до него, заобикаляйки банката, сетълмента, доставката и други документи, предвидени в договора.
Приетата от платеца платежна заявка-нареждане се подава в обслужващата я банка. Платецът уведомява директно бенефициента за пълния или частичен отказ да плати платежното искане-нареждане в срока, определен от сключеното между тях споразумение.
Схемата за сетълменти с платежни заявки и нареждания е представена на фиг. 2.
Искане за плащане - форма на плащане, съдържаща искане от бенефициента към платеца на установената форма за плащане на определена сума чрез банката.
За да извършат дебитен превод въз основа на изискванията за плащане, банките извършват операции по събиране. Формата за приемане на събиране се използва при извършване на плащания за изпратени стоки (работи, услуги), за задължения, възникващи в резултат на банкови операции и др. Формата за неприемане се използва при дебитиране на средства от сметката на платеца по безспорен начин.
Платежното искане се съставя от бенефициента и се предава на инкасо в обслужващата го банка за препращане към банката, обслужваща платеца.
Банката на платеца изпълнява искането за плащане въз основа на акцепта, получен от платеца. Приемането може да бъде предварително или последващо и се оформя със заявление за приемане на платеца.

Фиг.2. Изчисления по платежни заявки-нареждания: 1 - експедиция, изпращане на платежни заявки-нареждания; 2 - приети платежни заявки-нареждания; 3 - прехвърляне на средства; 4 - кредитиране на средства по сметката на получателя

Предварително приемане е съгласието на платеца, получено преди банката да получи искането за плащане. В заявлението за предварителен прием платецът посочва името на бенефициента, номерата и датите на сключените договори, по които се очаква да бъдат изплатени исканията за плащане в деня на получаването им.
Последващ акцепт е съгласието на платеца (пълно или частично акцепт), получено от банката след получаване на искането за плащане (в рамките на 10 работни дни).
Схемата за сетълмент чрез заявки за плащане е представена на фиг. 3.


Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от страна на чекмеджето (за сметка на когото се изплащат средствата по чека) да плати посочената в нея сума на притежателя на чека.
Банков чек се издава от банката въз основа на заявление на клиента, което трябва да съдържа: името на банката, за чиято сметка ще бъдат изплатени средствата по чека; сума и валута на превода; данни за заявителя и бенефициента (притежател на чек); цел на плащането. Клиентът (платец) също така подава нареждане до банката за внасяне на средства за разплащания по чекове в отделна сметка.
Банката дава чека на заявителя или го изпраща на бенефициента или на обслужващата го банка.
Схемата за сетълменти чрез чекове е показана на фиг. 4.


Ориз. 4. Плащания с чекове: 1 - заявление и платежно нареждане; 2 - проверка;
3 - продукт / касова бележка; 4 - представяне на чек за инкасо;
5 - препращане на регистри и чекове; 6 - прехвърляне на средства;
7 - кредитиране на средства по сметката на получателя

Акредитивът е нареждане на платеца към неговата банка да представи в полза на бенефициента задължение за извършване на плащане при представяне на необходимите документи.
Схемата за сетълменти с помощта на акредитиви е представена на фиг. 5.
Банковите пластмасови карти са платежни инструменти, които предоставят на притежателите им възможност да извършват безналични плащания за стоки (услуги), както и да получават пари в брой. Банковите карти са персонализирани и са удобно разплащателно средство за населението. Юридическите лица могат да извършват плащания с корпоративни банкови карти, които се издават от банките издатели на физически лица - картодържатели, посочени в пълномощното на юридическото лице.

Ориз. 5. Плащания с акредитиви: 1 - заявление за откриване на акредитив; 2 - банката издател прехвърля сумата на акредитива от сметката на платеца в акредитивната сметка и изпраща съобщение за откриването на акредитива до банката на бенефициента; 3 - банката на бенефициента изпраща съобщение до бенефициента за откриването на акредитив; 4 - превоз на стоки; 5 - бенефициентът представя необходимите товарителни и транспортни и други документи на своята банка 6 - банката на бенефициента изпраща документите на банката издател; 7 - банката издател проверява съответствието на документите с условията на акредитива и превежда средства; 8 - кредитиране на средства по сметката на бенефициента

Още по темата ПЛАТЕЖНИ ДОКУМЕНТИ ЗА БЕЗКАСОВИ ПЛАЩАНИЯ:

1. 5.2.2. Видове платежни документи, използвани при безналични плащания\r\n
2. Форми на безналични плащания: разплащания чрез платежни заявки, платежни нареждания, платежни искания чрез нареждания, чекове, акредитиви, чрез менителници, пластмасови карти и др.
3. Принципът на ефективност на разходите при безкасови плащания
4. Непаричният паричен поток и неговото значение. Принципи за организиране на безкасови плащания съгласно законодателството на Република Беларус
5. Видове документи за безналични плащания 5. 6.1. Парични преводи

- Авторско право - Адвокатура - Административно право - Административен процес - Антимонополно и конкурентно право - Арбитражен (стопански) процес - Одит - Банкова система - Банково право - Бизнес - Счетоводство - Вещно право - Държавно право и администрация - Гражданско право и процес - Парично правообръщение , финанси и кредит - Пари - Дипломатическо и консулско право - Облигационно право - Жилищно право - Поземлено право - Избирателно право - Инвестиционно право - Информационно право - Изпълнително производство - История на държавата и правото - История на политическите и правни доктрини - Конкурентно право - Конституционно закон -

Безкасово плащане е една от най-удобните опции за плащане; Това е тяхната висока скорост и почти пълната липса на регулаторни ограничения при извършване на плащания.

Поради това много компании избират безналични плащания за своите цели, минимизирайки обработката на пари в брой.

Освен това плащанията чрез кредитни организации са по-евтин вариант в сравнение с плащанията чрез банкноти и монети.

Какво е безкасово плащане?

На първо място, този формат на плащане е достъпен за всички - юридически лица, предприемачи и обикновени граждани. Безналичните плащания се извършват само чрез банкови и други кредитни структури, които са упълномощени да извършват банкови операции.

Като цяло безналичните плащания са сетълменти, които се осъществяват чрез движение на средства през сметки, принадлежащи на участници в такива сетълменти.

Всъщност средствата се дебитират и кредитират по електронен път. В края на работния ден на собственика на сметката се предоставя извлечение от сметката, което отразява салдото в началото и края на деня, както и всички входящи и изходящи транзакции. Това ви позволява да контролирате паричните потоци.

Безналичните плащания са регулирани в Руската федерациядве основни разпоредби:

• Гражданският кодекс на Руската федерация - неговата глава 46 „Изчисления“ определя основните разпоредби относно всички разрешени форми на безналично обращение;
• Наредба за правилата за прехвърляне на средства № 383-P, която беше одобрена на 19 юни 2012 г. Банка на Русия. Този документ предоставя по-подробно описание на безналичните форми на плащане, както и изискванията към платежните документи. Този регламент не противоречи на нормите на гражданското право.

Освен това има друг регулаторен акт, одобрен от Банката на Русия - Наредбата за издаване на платежни карти от 24 декември 2004 г. № 266-Ст. Този документ разкрива процедурата за еквайринг – плащания с платежни карти за стоки и услуги. Придобиването е уникална форма на безналични плащания, която е достъпна предимно за обикновените граждани.

Въз основа на тези три документа се организира и контролира безналичното обращение, което все повече измества наличнопаричното обращение. И има причини за това:

• сетълментите чрез банкови сметки рядко зависят от времето на транзакцията (т.е. часа от деня) и географията;
• безналичните плащания са много по-евтини за обслужване от плащанията в брой;
• освен това за организациите е по-предпочитано да се извършват плащания чрез, тъй като такива плащания имат много по-малко изисквания за регистрация, организация и счетоводство, отколкото при касови транзакции. Ето защо много стартиращи компании, за да спестят пари и да се предпазят от глоби за грешки при спазване и при прилагане или неизползване, преминават към безналични плащания. Към това се стремят и големи компании с опит.

Що се отнася до обикновените граждани, за тях безналичните плащания са удобни, тъй като е достатъчно да имате платежна карта, за да извършите плащане, и полезни, тъй като при плащане с карта често не се начисляват такси за сетълмент услуги.

Но държавата също печели от растежа на безналичните плащания; по-специално, циркулацията на паричното предлагане се контролира, а намаляването на количеството пари в обращение намалява нивото на инфлация.

Видове. Техните предимства и недостатъци

По правно естество има няколко форми, в които се извършват безналични плащания.

Форми и инструменти

В съответствие с Наредба № 383-P на Банката на Руската федерация тези формуляри включват:

• Разплащания чрез платежно нареждане.В този случай се съставя документ, който съдържа инструкция към банката за сметка на средствата на платеца да преведе сумата, посочена в платежния документ. Трансферът се извършва в срок и на лицето, посочено в поръчката. Тази опция за превод се счита за една от най-простите и традиционни. Валиден е 10 дни, в които не се включва деня на съставяне на документа. Този формат на плащане е достъпен дори за обикновен гражданин, който няма разплащателна сметка. Неудобството на сетълментите чрез платежни нареждания е, че ако се допусне грешка в документа по време на изпълнение, това може да доведе до значително забавяне на плащането или изпращането му до грешен получател на средства;
• Плащания чрез акредитив.Всъщност това е специална сметка, която се използва само за разплащания по транзакции, изискващи посредничеството на банката. С други думи, акредитивът е нареждане на платеца към банката да прехвърли средства на получателя само ако последният отговаря на специални условия, например доставка на стоки, предоставяне на документи и други условия. Ефектът от акредитива може да се опише с прости думи, както следва: купувачът отваря акредитив в своята банка и превежда там цената на покупката си, но доставчикът ще може да получи тези средства при доставка на стоки и прехвърляне на придружаващите ги документи в банката, в която е открит акредитивът. И тогава банката превежда средства. Удобството на тази форма на плащане се крие в сигурността на транзакцията. Но недостатъкът на акредитива е неговата висока цена, изолирането му от споразумението за банкова сметка (акредитивът се открива отделно), участието на няколко страни в превода на средства: купувачът и доставчикът, банката-издател (отваря акредитива) и изпълняващата банка (изпълнява акредитива) . Между другото, често една банка може да бъде едновременно изпълнител и емитент;
• Разплащания чрез нареждания за събиране или инкасо.Тяхната специфика е, че такива изчисления са възможни само ако ищецът (получателят) има права да предявява претенции към сметката на длъжника (платеца). Тези права могат да бъдат предвидени в закон или в договор, сключен между титуляря (длъжника) и банката. Колекцията е присъщо взискателна. Тези. За да събере необходимата сума, получателят на средствата трябва да предостави на банката, в която е сметката на платеца, необходимата информация за длъжника и неговото задължение. Освен това нареждането за събиране не е с уведомителен характер. Длъжникът често разбира за отписването едва след като парите са били изтеглени от него. А това може да затрудни извършването на други банкови операции от длъжника поради липса на средства по сметката;
• Плащания чрез чекови книжки.Тази опция може условно да се нарече касово-безкасова, тъй като включва дебитиране на средства от сметката на чекмеджето към сметката на притежателя на чека или издаване на пари в брой към него. Освен това сетълментът на чекове се извършва само при условие, че издателят има достатъчно пари в сметката си и след потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и автентичността на самия чек;
• Плащания под формата на директен дебит.В този случай преводът на пари се извършва по искане на получателя. За да извърши този превод, операторът, който ще извърши сетълмент операцията, трябва да има споразумение с платеца и неговото приемане (съгласие) за извършване на такава операция. Такива изчисления се извършват в рамките на националната платежна система на Русия и при наличие на платежна карта. Приемането от страна на картодържателя на дебитирането на средства от картата трябва да бъде заложено в споразумение или друг документ, който допълва споразумението;
• Плащания под формата на електронен паричен превод.Като част от този вид безналични плащания, физическо лице (гражданин) предоставя на оператора средства за извършване на транзакции, както от личната си банкова сметка или без нея, така и от сметките на организации и предприемачи, които предоставят средства в полза на това гражданин. Но това е възможно само ако споразумението между физическото лице и оператора предвижда такова право. Що се отнася до предприемачите и организациите, те могат да използват средства само от своите банкови сметки.
  Последните два вида безналични плащания се регулират от Закона „За националната платежна система“ от 27 юни 2011 г. № 161-ФЗ.

Предимствата на безналичните плащания са описани в следния видеоклип:

Ако все още не сте регистрирали организация, тогава най-лесният начинТова може да стане с помощта на онлайн услуги, които ще ви помогнат да генерирате всички необходими документи безплатно: Ако вече имате организация и мислите как да опростите и автоматизирате счетоводството и отчитането, тогава следните онлайн услуги ще дойдат на помощ и напълно ще замени счетоводител във вашето предприятие и ще спести много пари и време. Всички отчети се генерират автоматично, подписват се електронно и се изпращат автоматично онлайн. Идеален е за индивидуални предприемачи или LLC на опростената данъчна система, UTII, PSN, TS, OSNO.
Всичко се случва с няколко клика, без опашки и стрес. Опитайте и ще се изненадатеколко лесно стана!

Принципи на безналичните плащания

Система за безкасово плащане базиранна следните принципи:

Въз основа на тези принципи се извършва не само изграждането на система за безналични плащания, но и тяхното внедряване.

Ред на поведение

Всички безналични плащания се извършват само ако имате открита сметка по договор за банкова сметка. Действащото законодателство на Руската федерация обаче предвижда възможност за извършване на безналични транзакции без платецът да открива разплащателна сметка. Но това е възможно само при извършване на плащания от обикновени граждани, чиито преводи на средства не са свързани с бизнес дейности.

За извършване на безналични плащания можете да откриете сметка в банка или в друга кредитна институция, която има лиценз от Банката на Русия за извършване на такива операции.

Да извършва безкасови преводи платците могат да отворят:

Всички тези сметки могат да бъдат открити в рубли и в чуждестранна валута.

Правила за счетоводство

За записване на безкасови транзакции организациите използват сметка 51 „Разплащателни сметки“, където се изграждат анализи за всяка разплащателна сметка, открита от организацията. Всички транзакции се отразяват на базата, например на базата на платежни нареждания, нареждания за събиране и др. И за отразяване на транзакции по специални сметки, организациите използват сметка 55 „Специални банкови сметки“ с анализ на акредитиви, депозити, чекови книжки и други подобни форми на безналични плащания.

Предприемачите не го използват, но записват приходни и разходни транзакции по банкова сметка в своите книги за приходи и разходи. И въз основа на данните от регистъра се извършва изчислението. Те също така използват платежни нареждания или нареждания за събиране, мемориални ордери и др. като потвърждение на безкасови транзакции.

Що се отнася до обикновените граждани, те могат да получават извлечения от своите сметки, за да контролират средствата си.

Отговорност за нарушаване на разчетните отношения

Наказанието за такива нарушения е предвидено в глава 15 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Освен това се наказват както титулярите на сметки, така и кредитните институции.

Например:

• В случай на нарушение на работата със специална сметка, платежните агенти могат да бъдат таксувани от 40 до 50 хиляди рубли;
• ако банката наруши крайния срок за прехвърляне на средства към бюджета от сметката на данъкоплатеца, тогава до 5 хиляди рубли ще бъдат събрани от служителя на банката.

Историята на появата и основните принципи на тези видове изчисления са описани в следната видео лекция:

Глобалната финансова система непрекъснато се подобрява. Основен приоритет на банките и юридическите лица е сигурността и бързината на транзакциите. Поради тази тенденция безналичните средства станаха много популярни. Какво е безкасово плащане и какви са начините за извършването му?

Какво е безкасово плащане

Представеният формат на плащане се осъществява чрез парични преводи по банкови сметки без използване на хартиени валути и монети. Може да се използва от юридически лица, физически лица и предприемачи. Концепцията за безналични плащания предполага използването на платежни карти, сметки и чекове за извършване на транзакции. Прехвърлянето на плащания става между страните по имуществените отношения или с помощта на допълнителен субект, представляван от кредитна институция.

Същност

Организирането на финансови транзакции с помощта на този вид плащане е от полза за банките и държавата, т.к ви позволява да избегнете рязко увеличаване на забавянето на лечението. Същността на безналичните плащания е извършването на плащания чрез прехвърляне на валута по сметки, предназначени да заменят пари в брой. Използвайки безкасова форма на плащане в предприятие, можете да се отървете от касовите апарати и да спазвате правилата за тяхното използване.

Предимства и недостатъци

Основното предимство на този метод на плащане е неговата гъвкавост. Безналичните пари могат да се съхраняват в специални сметки за неограничено време. Банковите документи могат да бъдат свързани с транзакцията по всяко време. Те установяват и потвърждават факта на сделката. Предприятията, които използват безналични плащания, се освобождават от необходимостта постоянно да превеждат пари в банката.

Основният недостатък на метода е зависимостта му от банката. Безкасов превод не може да се извърши, ако притежателят на средствата има проблеми с техния оборот. Собствениците на редовни и специални сметки ще трябва да плащат на банката комисиона за извършени транзакции. Плюсовете и минусите на безналичните плащания се компенсират взаимно, което прави този метод на плащане най-удобен в реалностите на нашето време.

Форми на безналични плащания

Характеристиките, структурата и значението на платежните операции се определят от техния вид. В зависимост от сорта те могат да се използват от предприятия и физически лица. В руската финансова система се разграничават следните форми на безналични плащания:

• преводи чрез платежни заявки и нареждания;
• акредитивни плащания;
• плащания чрез чекови книжки;
• събирателни селища;
• плащания чрез електронен паричен превод;
• парични преводи чрез директен дебит.

Видове безналични плащания

Плащанията от този тип се класифицират по различни критерии. В зависимост от икономическото естество паричните преводи са необходими за плащане на нестокови транзакции и за закупуване на стоки или услуги. Плащанията могат да бъдат вътрешнорепубликански и междудържавни. Средствата, прехвърляни в рамките на държавата, се разделят в зависимост от региона и населеното място. Разграничават се и следните видове безналични плащания:

• гарантирани, при които обезпечение са средствата, резервирани по бюджетната сметка;
• негаранционни;
• преводи с незабавно дебитиране на средства от сметката;
• плащания с разсрочен превод на пари.

Методи

Платежните документи представляват правно формализирани искания, инструкции и нареждания за превод на средства за получаване на стоки, услуги и работи. Те могат да бъдат изпълнени под формата на нареждания за събиране, банкови преводи, акредитиви. В зависимост от вида на платежния документ се разграничават контактни и безконтактни методи за безналични плащания. Те включват:

• плащания с банкова карта чрез ПОС терминали;
• прехвърляне на пари от карти чрез технологията Pay Wave/PayPass;
• плащания с използване на данни от карти, често използвани за плащане на услуги през интернет и закупуване на стоки в магазини;
• изпращане на пари чрез системи за онлайн портфейли (QIWI, WebMoney, Skrill и др.), където се използват специални терминали или преводи от банкови карти за попълване на баланса;
• Услуги за интернет банкиране, предлагани на потребителите на Сбербанк и други финансови организации;
• плащания чрез NFS технология през смартфон.

Система за безкасово плащане

Базира се на банкови сметки с документи за сетълмент. Системата за безналични плащания трябва да работи възможно най-бързо, за да може бързо да изпълнява платежни нареждания, да открива сметки за нови клиенти и да поддържа непрекъснат поток от средства. Ако икономическите власти постигнат споразумение, тогава плащанията могат да се извършват, заобикаляйки банката.

Принципи на организация

Представеният начин на плащане е един от важните инструменти за развитието на пазарната икономика на страната. Той е доброволен по своята същност и ви позволява да превеждате и получавате заплати, спестявания от депозити и други доходи, без да посещавате финансови институции. Непрекъснатостта на паричните преводи се осигурява от принципите, на които се основава организацията на безналичните плащания:

1. Предприятията и организациите, участващи в операции, сами избират формата си, независимо от обхвата на дейността си.
2. Правата на клиента да управлява средствата не са ограничени.
3. Транзакциите се изпълняват на принципа първи дошъл, първи обслужен.
4. Плащанията се прехвърлят от сметка в сметка, ако има налични средства.

Принципи на изпълнение

Спазването от страна на фирмите и банките на установените правила гарантира, че този вид плащане отговаря на съвременните изисквания като надеждност, ефективност и бързина на транзакциите. За тази цел бяха разработени принципи за осъществяване на банкови преводи. Процедурата за извършване на безналични плащания се определя от следните принципи:

• Принципът на приемане. Без получаване на съгласието или уведомлението на титуляра на паричната сметка средствата не могат да бъдат дебитирани. Това правило важи дори за искания от държавни агенции.
• Принципът на свободата на избора. Участниците в плащането могат да извършват транзакции във всяка удобна за тях форма. Финансовите организации не могат да повлияят на избора на методи за безналично плащане.
• Принципът на законността. Всички операции трябва да се извършват в рамките на действащото законодателство и да се регулират от него.
• Принципът на спешност на плащането. Всяко прехвърляне на средства трябва да се извърши в рамките на срока, определен от платеца. Ако те са били нарушени, санкциите падат върху банката.

Тези принципи се състоят не само в извършването на плащания без теглене на валута, но и в тяхното прилагане. Разплащателната сметка на платеца винаги трябва да разполага с необходимата сума за извършване на транзакции. Всички транзакции винаги се извършват въз основа на споразумение между банката и титуляра на сметката. Можете да излезете извън обхвата на споразумението само ако бъде сключен нов договор с клиента.

Правила за безналични плащания

Финансовото право регулира всички парични сделки между предприемачи, физически и юридически лица, магазини и други институции. За тези цели бяха разработени правила за безналични плащания, основното от които гласи, че парите трябва да бъдат дебитирани от сметката на клиента само по негово нареждане. Платежните документи, използвани за транзакции, трябва да съдържат:

• TIN на собственика на сметката;
• наименование и номер на сметка на кредитната институция;
• наименование на банката на платеца;
• номер на сметка и BIC на получателя на превода.

Плащане по банков път

Паричният превод се извършва по един от изброените по-горе методи. Кореспондентската сметка отразява данните за подателя и получателя на средствата, сумата на превода и името на платената услуга или продукт. Следователно, ако продавачът не изпълни задълженията си, безналичното плащане ще бъде върнато на купувача с изключение на комисионната на банковата система.

Възстановяване на сумата на купувача

Клиентът има право да върне или замени закупена от магазина стока. Възстановяването на суми на купувача по банков път се извършва след представяне на продукта, касова бележка, гаранционна карта и документи за самоличност. Сканирането на изброените документи трябва да се изпрати на пощата на магазина. Прехвърлянето на средства на клиент може да бъде отказано в следните ситуации:

• стоката е хранителна и е с добро качество;
• документите за прехвърляне на средства са загубени;
• покупката принадлежи към списъка с незаменяеми продукти.

Покупка се връща

Продуктите с неподходящо качество трябва да бъдат изпратени от клиента до склада на магазина. Връщането на стока по банков път се определя в договора на всяко предприятие поотделно. Компанията може да компенсира разходите за изпращане на стоките, ако такава клауза е включена в нейните правила. Безналичните форми на плащане включват превод на пари по текущата сметка на купувача веднага след изпращане на продуктите обратно на продавача.

Видео

Открихте грешка в текста? Изберете го, натиснете Ctrl + Enter и ние ще поправим всичко!