Расчетные документы при безналичных расчетах. Порядок проведения и оформления безналичных расчетов Расчет в безналичном порядке

Почему расчетно-кассовые операции, являются одними из важнейших банковских операций? Для кого (экономика страны, клиенты банка, коммерческие банки) эти операции наиболее важны?

Данные операции составляют основу движения денежных средств в безналичной и наличной формах. На них построена все система безналичных расчетов.

Эти операции наиболее важны как для экономики страны (без них она функционировать не может), а как следствие для клиентов банков и коммерческих банков тоже (так как они являются элементами экономики страны).

Чем безналичные расчеты отличаются от наличных?

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов (2-п от 03.10.2002).

Наличные денежные расчеты

На какие виды подразделяются корреспондентские счета?

Корреспондентские счета – счета для расчетов между КО; ЦБ для учета средств в иностранной валюте.

Корреспондентские субсчета – счета открываемые филиалами КО (28-и от 14.09.2006).

В чем отличие счета ЛОРО от счета НОСТРО?

Счет лоро - 1) коммерческий счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по поручению данного банка; 2) корреспондентский счет, открываемый у банка-корреспондента какого-либо банка третьим банком; счет востро.

Счет ностро (от итал. nostro conto - наш счет) - банковский корреспондентский счет, то есть счет данного кредитного учреждения у банков-корреспондентов. На таких счетах отражаются взаимные платежи.

Какие формы безналичных расчетов установлены законодательством и НПА ЦБ РФ?

гл. 46 ГК РФ, 2-п от 03.10.2002:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

От кого исходит указание о платеже при дебетовом переводе и кредитовом переводе денежных средств?

При дебетовом переводе – дебитор (должник) – плательщик

При кредитовом переводе – заемщик (должник) – взыскатель

Что понимается под расчетами наличными средствами? В каком размере допускаются расчеты наличными деньгами между ЮЛ, а так же с участием ИП?

Наличные денежные расчеты - произведенные с использованием средств наличного платежа (банкноты и монеты ЦБ РФ – ст. 30 ФЗ о ЦБ РФ) расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги (ст. 1 ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных расчетов и (или) расчетов с использованием банковских карт).

1843 –у от 20.06.2007:

Максимальный размер в рамках одного договора – 100 тыс. руб.

Какие расчетные документы используются при безналичных расчетах?

2-п от 03.10.2002 п. 2.2:

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

Распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты осуществляются следующим образом:

Платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Правила, связанные с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счет в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

• - отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.
• - безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
• - при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые установлены законодательно.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются законодательно, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты платежными требованиями производятся в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком РФ от 8 сентября 2000 г. № 120-П.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требования кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: установленных законодательством; предусмотренных сторонами по договору.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами в договоре, но не менее трех рабочих дней (день поступления в банк платежного требования в расчет не принимается).

Один экземпляр платежного требования используется в качестве извещения и передается плательщику не позднее следующего рабочего дня.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта, и в тот же день платежное требование подлежит возврату в банк-эмитент.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.

В соответствии с действующими в РБ нормативными актами б/н-ые расчёты м/у плательщиками и получателем могут осущ-ся посредством платёжных поручений, платёжных требований-поручений, чеков, аккредитивов и банковских пластиковых карточек. По сумме платежей около 90% расчётов осущ-ся на основе платёжных поручений.
Платежное поручение- форма платежа (документа), в соответствии с которой банк по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанном в поручении (бенефициару). Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение 10 календарных дней, следующих за днем их выписки.
Схема расчетов платежными поручениями представлена на рис. 1.
Платежное требование-поручение- форма платежа, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании
Рис. 1. Расчеты платежными поручениями: 1 - отгрузка, пересылка отгрузочных документов; 2 - платежное поручение; 3 - перевод денежных средств; 4 - зачисление средств на счет получателя

Направленных ему, минуя банк, расчетных, отгрузочных и иных, предусмотренных договором документов.
Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в обслуживающий его банк. О полном или частичном отказе в оплате платежного требования-поручения плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в сроки, предусмотренные заключенным между ними договором.
Схема расчетов платежными требованиями-поручениями представлена на рис.2.
Платежное требование - форма расчетов, содержащая требование бенефициара к плательщику установленной формы об уплате определенной суммы через банк.
Для проведения дебетового перевода на основе платежных требований банки осуществляют операции по инкассо. Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные товары (работы, услуги), по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций и др. Безакцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.
Платежное требование оформляется бенефициаром и представляется в обслуживающий его банк на инкассо для направления в банк, обслуживающий плательщика.
Банк плательщика исполняет платежное требование на Основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт может быть предварительным или последующим и оформляется заявлением на акцепт плательщика.

Рис2. Расчеты платежными требованиями-поручениями: 1 - отгрузка, пересылка платежного требования-поручения; 2 - акцептованные платежные требования-поручения; 3 - перевод денежных средств; 4 - зачисление средств на счет получателя

Предварительный акцепт - согласие плательщика, полученное до поступления в банк платежного требования. В заявлении на предварительный акцепт плательщик указывает наименование бенефициара, номера и даты заключенных договоров, по которым предполагается оплата платежных требований в день их поступления.
Последующий акцепт - согласие плательщика (полный или частичный акцепт), полученное банком после поступления платежного требования (в течение 10 рабочих дней).
Схема расчетов платежными требованиями представлена на рис. 3.


Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (за счет которого осуществляется выплата средств по чеку) провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Банковский чеквыписывается банком на основании заявления клиента, которое должно содержать: наименование банка, за счет которого будет осуществлена выплата средств по чеку; сумму и валюту перевода; реквизиты заявителя и бенефициара (чекодержателя); назначение платежа. Клиент (плательщик) также передает в банк поручение для депонирования средств для расчетов чеками на отдельном счете.
Банк передает чек заявителю, либо сам отправляет его бенефициару или в обслуживающий его банк.
Схема расчетов чеками представлена на рис. 4.


Рис. 4. Расчеты чеками: 1 - заявление и платежное поручение; 2 - чек;
3 - товар / чек; 4 - предъявление чека на инкассо;
5 - пересылка реестров и чеков; 6 - перевод денежных средств;
7 - зачисление средств на счет получателя

Аккредитив- поручение плательщика своему банку представить в пользу бенефициара обязательство произвести платеж при представлении предусмотренных документов.
Схема расчетов аккредитивами представлена на рис.5.
Банковские пластиковые карточки - платежные инструменты, предоставляющие держателям возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных денег. Банковские карточки персонифицированы и являются удобным средством расчетов населения. Юридические лица могут осуществлять расчеты с использованием корпоративных банковских карточек, которые выдаются банками-эмитентами физическим лицам - держателям карточек, указанным в доверенности юридического лица.

Рис. 5. Расчеты аккредитивами: 1 - заявление на открытие аккредитива; 2 - банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива со счета плательщика на аккредитивный счет и направляет сообщение об открытии аккредитива в банк бенефициара; 3 - банк бенефициара направляет бенефициару сообщение об открытии аккредитива; 4 - отгрузка товаров; 5 - бенефициар представляет в свой банк требуемые товарно-транспортные идругие документы;6 - банк бенефициара пересылает документы в банк-эмитент; 7 - банк-эмитент проверяет соответствие документов условиям аккредитива и производит перечисление денежных средств; 8 - зачисление средств на счет бенефициара

Еще по теме РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ПРИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ:

1. 5.2.2. Виды расчетных документов, используемые в безналичных расчетах\r\n
2. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями поручениями, чеками, аккредитивами, посредством векселей, пластиковых карточек и других
3. Принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов
4. Безналичный денежный оборот и его значение. Принципы организации безналичных расчетов по законодательству Республики Беларусь
5. Виды документов для безналичных расчетов 5. 6.1. Платежные поручения

- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право -

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие нормативных ограничений в осуществлении платежей.

Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение.

Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.

Что собой представляет безналичная форма расчетов?

Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют на реализацию банковских операций.

В общем виде безналичные платежи – это расчеты, которые реализуются путем движения денежных средств по счетам, принадлежащим участникам таких расчетов.

Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки.

Регулируются безналичные расчеты в РФ двумя основными нормативными актами:

• Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46 «Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения;
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.

Кроме того, есть еще один нормативный акт, который утвержден Банком России, – Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04г. №266-П. В данном документе раскрывается порядок осуществления эквайринга – расчетов с помощью платежных карт за товары и услуги. Эквайринг – своеобразная форма безналичных расчетов, которая доступна, прежде всего, обычным гражданам.

На основании этих трех документов происходит организация и контроль безналичного обращения, которое все быстрее вытесняет наличный оборот. И для этого есть свои причины:

• расчеты через банковские счета редко зависят от времени проведения операции (т.е. от времени суток) и от географии;
• безналичные расчеты обходятся в обслуживании гораздо дешевле, чем наличные платежи;
• кроме того, для организаций более предпочтительны расчеты именно через , поскольку к таким платежам предъявляется намного меньше требований по оформлению, организации и учету, чем к наличному обращению. Поэтому многие начинающие компании, чтобы сэкономить и уберечься от штрафов за ошибки в соблюдении и в применении или в не применении , переходят на безналичные платежи. К этому стремятся и крупные компании со стажем.

Что касается обычных граждан, то для них расчеты по безналу – это удобно, поскольку достаточно иметь платежную карту для осуществления платежа, и выгодно, потому что при расчетах картой комиссии за расчетное обслуживание часто не взимаются.

Но и государство получает свою выгоду от роста именно безналичных расчетов, в частности, происходит контроль оборота денежной массы, а уменьшение количества наличных денег в обращении снижает уровень инфляции.

Виды. Их преимущества и недостатки

В правовой природе существует несколько форм , в которых осуществляются безналичные расчеты.

Формы и инструменты

В соответствии с Положением Банка РФ №383-П к этим формам относятся:

• Расчеты с помощью платежного поручения. В этом случае оформляется документ, в котором содержится поручение банку за счет средств плательщика произвести перевод указанной в платежном документе суммы. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которые указаны в поручении. Такой вариант перевода считается одним из самых простых и традиционных. Действует в течение 10-ти дней, в которые не входит день составления документа. Доступен данный формат расчетов даже обычному гражданину, у которого нет расчетного счета. Неудобство расчетов посредством платежных поручений состоит в том, что если в документе при оформлении допущена ошибка, то она может стать причиной существенной задержки платежа или его отправки не тому получателю средств;
• Расчеты посредством аккредитива. Фактически это – специальный счет, который используется только для расчетов по операциям, требующим посредничества банка. Иными словами, аккредитивом называется распоряжение плательщика банку о переводе средств их получателю только при соблюдении последним особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Действие аккредитива простым языком можно описать так: покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки, но получить эти средства поставщик сможет при условии поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И тогда банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов – в защищенности сделки. Но недостаток аккредитива в его дороговизне, в его обособленности от договора банковского счета (аккредитив открывается отдельно), в участии в переводе средств нескольких сторон: покупателя и поставщика, банка-эмитента (он открывает аккредитив) и банк-исполнителя (он осуществляет исполнение аккредитива). Кстати, часто один банк может быть и исполнителем, и эмитентом;
• Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо. Их специфика в том, что такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований ко счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Т.е. получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. Также инкассовое поручение по своей сути не носит уведомительный характер. О списании средств должник часто узнает только после снятия у него денег. И это способно затруднить проведение должником иных банковских операций из-за нехватки средств на счете;
• Расчеты через чековые книжки. Этот вариант условно можно назвать налично-безналичным, поскольку подразумевает списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Причем, расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и подлинности самого чека;
• Расчеты в форме прямого дебетования. В этом случае перевод денег производится по требованию их получателя. Для выполнения данного перевода у оператора, который будет выполнять расчетную операцию, должен быть договор с плательщиком и его акцепт (согласие) на реализацию такой операции. Подобные расчеты осуществляются в рамках национальной платежной системы России и при наличии платежной карты. Акцепт держателя карты на списание с нее средств должен быть закреплен в договоре или ином документе, который дополняет договор;
• Расчеты в виде перевода электронных денег. В рамках этого вида безналичных расчетов физическое лицо (гражданин) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства, как с его личного банковского счета или без такового, так и со счетов организаций и предпринимателей, которые предоставляют средства в пользу данного гражданина. Но это возможно только, если в договоре между физическим лицом и оператором предусмотрено подобное право. Что касается предпринимателей и организаций, то они могут использовать только средства своих банковских счетов.
  Последние два вида безналичных расчетов регулируются законом «О национальной платежной системе» от 27.06.11г. №161-ФЗ.

О преимуществах безналичных расчетов рассказано в следующем видеосюжете:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

Основываясь на этих принципах, осуществляется не только построение безналичной системы расчетов, но и их выполнение.

Порядок проведения

Любые безналичные расчеты реализуются только при наличии счета, открытого по договору банковского счета. Однако действующее законодательство РФ предусматривает возможность ведения безналичных операций и без открытия плательщиком расчетного счета. Но это возможно только при совершении платежей обычными гражданами, чьи переводы средств не связаны с предпринимательской деятельностью.

Для ведения безналичных расчетов счет может быть открыт, как в банке, так и в иной кредитной организации, имеющей на совершение таких операций лицензию Банка России.

Чтобы осуществить безналичные переводы плательщики могут открыть :

Все эти счета могут быть открыты в рублях и в валюте иностранных государств.

Правила учета

Для учета безналичных операций организации используют счет 51 «Расчетные счета», где аналитика строится по каждому открытому организацией расчетному счету. Все операции отражаются на основании , например, на основе платежных поручений, инкассовых поручений, и т.д. А для отражений операций по специальным счетам организациями применяется счет 55 «Специальные банковские счета» с аналитикой по аккредитивам, депозитам, чековым книжкам, и иным аналогичным формам безналичных расчетов.

Предприниматели не используют , но они заносят доходно-расходные операции по банковскому счету в свои Книги учета доходов и расходов. И на основе данных регистров осуществляют расчет . В качестве подтверждения безналичных операций они также используют платежные поручения или по инкассо, мемориальные ордера, и т.д.

Что касается обычных граждан, то они могут получать для контроля своих средств выписки со своего счета.

Ответственность за нарушение расчетных отношений

Наказание за подобные нарушения предусмотрены в главе 15 КоАП РФ. Причем, наказываются, как держатели счетов, так и кредитные организации.

Например:

• с платежных агентов при нарушении работы со специальным счетом могут взыскать от 40 – до 50 тыс.рублей;
• если банк нарушил срок перечисления средств в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыщут до 5 тысяч рублей.

Об истории возникновения и основных принципах данных видов расчетов рассказано в следующей видео лекции:

Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?

Что такое безналичный расчет

Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.

Сущность­

Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.

Плюсы и минусы

Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.

Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.

Формы безналичных расчетов

Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:

• переводы с помощью платежных требований и поручений;
• аккредитивные расчеты;
• платежи через чековые книжки;
• расчеты по инкассо;
• платежи путем перевода электронных денег;
• денежные переводы прямым дебетованием.

Виды безналичных расчетов

Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:

• гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
• негарантированные;
• переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
• платежи с отсрочкой перевода денег.

Способы­

Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:

• расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
• перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
• расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
• отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
• услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
• платежи по технологии NFS через смартфон.

Система безналичных расчетов

В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.

Принципы организации

Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

1. Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
2. Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
3. Транзакции реализуются в порядке очереди.
4. Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.

Принципы осуществления­

Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

• Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
• Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
• Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
• Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

Правила осуществления безналичных расчетов

Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:

• ИНН владельца счета;
• название и номер счета кредитной организации;
• наименование банка плательщика;
• номера счета и БИК получателя перевода.

Оплата по безналичному расчету

Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Возврат денег покупателю

Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:

• товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
• утеряны документы о переводе средств;
• покупка относится к списку незаменяемой продукции.

Возврат товара

Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.

Видео

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!