Disciplina giuridica della circolazione delle carte bancarie. Quadro legislativo della Federazione Russa Regolamento della Banca Centrale sulle carte bancarie

Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa 266-P

Il Regolamento della Banca Centrale del 24 dicembre 2004 N 266-P “Sull'emissione di carte bancarie e sulle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento” è il documento principale che regola le attività delle banche in questo settore.

Il Regolamento determina la procedura di emissione e utilizzo delle carte bancarie. Questo documento definisce cosa è una carta di credito, debito e prepagata. La normativa stabilisce una serie di operazioni che possono essere effettuate da individui, organizzazioni o singoli imprenditori utilizzando le carte bancarie. Vengono determinati i documenti redatti durante l'esecuzione delle transazioni utilizzando carte di pagamento e il loro contenuto.

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In questo materiale, il Dipartimento dei sistemi di pagamento e dei regolamenti della Banca di Russia fornisce le risposte alle domande più frequenti ricevute dagli istituti di credito in merito all'applicazione del Regolamento della Banca di Russia n. 266-P del 24 dicembre 2004 “Sull'emissione di banche carte e sulle operazioni effettuate con carte di pagamento” 1 .

1. Il titolare di una carta bancaria può trasferirla a un'altra persona per effettuare transazioni utilizzando questa carta?

In conformità con gli articoli 4 e 80 della legge federale “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)”, la Banca di Russia stabilisce le regole per effettuare regolamenti nella Federazione Russa. Sulla base di detta legge federale e delle norme del codice civile della Federazione Russa, la Banca di Russia ha adottato il regolamento n. 266-P, che, in particolare, ha stabilito la procedura per l'emissione delle carte bancarie e il regolamento delle transazioni effettuate utilizzandole . Secondo il regolamento n. 266-P, la carta bancaria è un mezzo di accesso ai fondi presenti sul conto bancario del cliente e pertanto viene rilasciata da un istituto di credito al cliente sulla base di un contratto che prevede l'utilizzo di una banca carta. Al fine di garantire la sicurezza delle transazioni tramite carta bancaria, l'istituto di credito, in conformità con le regole del sistema di pagamento, prevede l'obbligo del cliente di custodire al sicuro la carta e il codice identificativo personale rilasciatogli, nonché il divieto sulla loro cessione a terzi. Allo stesso tempo, il regolamento n. 266-P prevede la possibilità di emettere più carte bancarie per effettuare transazioni utilizzandole sul conto bancario del cliente. Tenendo conto di quanto sopra, il cliente di un istituto di credito - titolare del conto - può contattare l'istituto di credito chiedendo di emettere un'altra carta bancaria a nome di una persona autorizzata.

2. Un cliente - una persona giuridica - può effettuare transazioni per rimborsare un prestito (interessi su di esso) utilizzando una carta bancaria?

Secondo la clausola 1.12 del Regolamento n. 266-P, un cliente - una persona giuridica - effettua transazioni utilizzando una carta bancaria su un conto bancario aperto sulla base di un contratto di conto bancario che prevede le transazioni utilizzando la stessa. In conformità con la clausola 2.5 del Regolamento n. 266-P, un cliente - una persona giuridica, utilizzando il conto bancario specificato, utilizzando la carta a lui rilasciata, esegue operazioni relative alle sue attività commerciali, nonché altre operazioni relative a per i quali la legislazione della Federazione Russa e i regolamenti della Banca di Russia non stabiliscono divieti (restrizioni), in particolare sul pagamento di tasse e commissioni. L'elenco delle transazioni stabilite dalla clausola 2.5 del regolamento n. 266-P, eseguite da un cliente - una persona giuridica che utilizza una carta bancaria, è di natura mirata e non si applica alle operazioni di rimborso del prestito e agli interessi su di esso.

La restituzione da parte del cliente - persona giuridica dei fondi a lui forniti e il pagamento degli interessi su di essi vengono effettuati secondo le modalità stabilite dal Regolamento della Banca di Russia del 31 agosto 1998 n. 54-P “Sul procedura per l’erogazione (collocamento) di fondi da parte degli istituti di credito e la loro restituzione (rimborso).”

3. Può un cliente - una persona giuridica - depositare i proventi sul suo conto bancario utilizzando una carta di pagamento tramite un bancomat?

Il regolamento n. 266-P non prevede la procedura per l'accettazione di contanti da persone giuridiche, compresi i proventi in contanti, che vengono depositati sui conti bancari di tali persone giuridiche utilizzando carte bancarie attraverso dispositivi tecnici (bancomat, terminali elettronici, ecc.).

L'accettazione di contanti da persone giuridiche è regolata dalla Sezione 2 del Regolamento della Banca di Russia n. 199-P del 9 ottobre 2002 "Sulla procedura per l'esecuzione di transazioni in contanti negli istituti di credito nel territorio della Federazione Russa".

Tenendo conto di quanto sopra, una persona giuridica deposita i proventi in contanti sul proprio conto bancario presso la cassa di un istituto di credito dietro annuncio di un contributo in contanti.

4. Il titolare di una carta prepagata può depositare fondi aggiuntivi su questa carta (ricaricare la carta) e ricevere contanti utilizzandola?

Secondo la clausola 1.5 del regolamento n. 266-P, una carta prepagata è destinata al suo titolare per effettuare transazioni, i cui pagamenti vengono effettuati dall'istituto di credito emittente per proprio conto, e certifica il diritto di reclamo della carta prepagata titolare della carta all'istituto di credito emittente per il pagamento di beni (lavoro, servizi, risultati, attività intellettuale) o l'emissione di contanti. In questo caso, l'obbligo dell'istituto di credito emittente di pagare beni, servizi o di emettere contanti al titolare della carta prepagata sorge nell'importo del suo acquisto (pagamento da parte del titolare).

In conformità con le norme del paragrafo 1.13 del Regolamento n. 266-P, quando un cliente - un individuo esegue transazioni utilizzando una carta prepagata, un contratto di conto bancario (deposito bancario) non viene concluso e, di conseguenza, un conto bancario non viene aperto . Quando un individuo acquista una carta prepagata, l'importo degli obblighi dell'istituto di credito nei confronti del titolare della carta si riflette nel conto di bilancio 40903 "Fondi per pagamenti con assegni, carte prepagate".

Tenendo conto di quanto sopra, riteniamo che non sussistano rapporti giuridici per il rifornimento, così come per la ricezione di contanti utilizzando una carta prepagata, ad eccezione del caso di rimborso completo da parte di un istituto di credito degli obblighi nei confronti di un individuo - il titolare di un carta prepagata per importi di carte prepagate non utilizzati o parzialmente utilizzati. In questo caso, l'obbligo derivante al titolare di una carta prepagata per l'intero importo o per l'importo non utilizzato, a seconda delle condizioni di utilizzo della carta prepagata, può essere adempiuto mediante emissione di contanti o bonifico sul conto bancario (deposito) del titolare della carta prepagata, anche con la partecipazione di istituti di credito – acquirer.

5. Una persona ha il diritto di trasferire fondi dal proprio conto bancario a un altro conto bancario per contabilizzare le transazioni con carte bancarie se uno dei conti è aperto in valuta estera e l'altro nella valuta della Federazione Russa? Qual è la procedura con cui le persone possono trasferire fondi sui propri conti bancari aperti in valute diverse?

I requisiti del Regolamento n. 266-P e l'Istruzione della Banca di Russia del 28 aprile 2004 n. 113-I “Sulla procedura di apertura, chiusura, organizzazione del lavoro degli uffici di cambio e sulla procedura per le banche autorizzate a svolgere alcuni tipi di operazioni bancarie e altre transazioni con contanti, valuta estera e valuta della Federazione Russa, assegni (compresi assegni di viaggio), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, con la partecipazione di persone fisiche" non si applicano alle transazioni relative al trasferimento da parte di privati ​​di fondi dai loro conti bancari ad altri conti bancari, compresa la contabilizzazione delle transazioni con carte bancarie aperte in valute diverse. Allo stesso tempo, l'attuale legislazione della Federazione Russa, compresa la legislazione valutaria, non stabilisce un divieto sull'attuazione di tali operazioni.

Secondo la clausola 4.60 del Regolamento della Banca di Russia n. 205-P del 5 dicembre 2002 "Sulle regole di contabilità negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa", le operazioni di conversione valutaria possono essere effettuate bypassando il conto di regolamento per le operazioni di conversione, mediante registrazione diretta degli importi sui conti clienti in valute diverse.

A questo proposito, la procedura per il trasferimento di fondi su conti bancari individuali aperti in valute diverse e le condizioni per lo svolgimento delle operazioni di conversione dovrebbero essere determinate negli accordi sui conti bancari conclusi tra un istituto di credito e un privato, tenendo conto dei requisiti delle normative della Banca di Russia , in particolare il Regolamento della Banca Russia del 01/04/2003 n. 222-P "Sulla procedura per effettuare pagamenti non in contanti da parte di privati ​​nella Federazione Russa", secondo il quale la base per cancellare fondi dal conto bancario del cliente è il suo ordine sotto forma di domanda.

In questo caso, la base per effettuare transazioni dirette tra conti bancari di un individuo aperti in valute diverse può essere una richiesta dell'individuo che, oltre a tutti gli altri dati obbligatori necessari per il trasferimento di fondi, deve indicare l'importo nel conto moneta di credito.

Qualora la suddetta domanda non preveda l'indicazione dell'importo da accreditare, allora l'istituto di credito, sulla base di essa, dovrà redigere un documento bancario interno indicante l'importo nella valuta del credito, che costituirà la base per le transazioni dirette tra conti bancari di un individuo aperti in valute diverse.

L'ente creditizio sviluppa in modo indipendente i moduli di richiesta del cliente e i documenti bancari interni di cui sopra, riflettendoli nelle sue politiche contabili.

5. Qual è la procedura per eseguire un ordine di riscossione presentato su un conto bancario di un privato aperto sulla base di un contratto di conto bancario che prevede operazioni tramite carte bancarie di pagamento?

L'addebito di fondi sul conto bancario di un individuo attraverso il quale vengono effettuate transazioni utilizzando carte di pagamento, sulla base di un ordine di incasso, viene effettuato in conformità con i requisiti stabiliti dal Regolamento della Banca di Russia n. 2-P del 3 ottobre , 2002 “Sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa”, tenendo conto delle caratteristiche stabilite dal Regolamento della Banca di Russia n. 222 del 1 aprile 2003 “Sulla procedura per effettuare pagamenti non in contanti da parte di privati ​​nella Federazione Russa Federazione."

In base alle norme dei paragrafi 1.1.3 e 5.5 del Regolamento n. 222-P, l'addebito di fondi sul conto bancario di una persona fisica attraverso il quale vengono effettuate transazioni con carte di pagamento viene effettuato dalla banca sulla base di un ordine di incasso nei limiti dei fondi disponibili sul conto. Se nel conto bancario di un individuo non ci sono fondi sufficienti per effettuare pagamenti nell’ambito di un ordine di riscossione, è possibile l’esecuzione parziale dello stesso. La restituzione di un ordine di riscossione, la cui esecuzione non è stata eseguita a causa della mancanza di fondi sul conto bancario di una persona fisica o è stata eseguita parzialmente, viene effettuata secondo le modalità stabilite dal Regolamento n. 2-P.

Non funziona Editoriale da 24.12.2004

Nome del documento	"REGOLAMENTO SULL'EMISSIONE DELLE CARTE BANCARI E SULLE OPERAZIONI EFFETTUATE CON CARTE DI PAGAMENTO" (approvato dalla Banca Centrale della Federazione Russa il 24 dicembre 2004 N 266-P)
Tipo di documento	posizione
Autorità ricevente	TSBRF
Numero del documento	266-P
Data di accettazione	01.01.1970
Data di revisione	24.12.2004
Numero di registrazione presso il Ministero della Giustizia	6431
Data di registrazione presso il Ministero della Giustizia	25.03.2005
Stato	Non funziona
Pubblicazione	"Bollettino della Banca di Russia", N 17, 30/03/2005
Navigatore	Appunti

"REGOLAMENTO SULL'EMISSIONE DELLE CARTE BANCARI E SULLE OPERAZIONI EFFETTUATE CON CARTE DI PAGAMENTO" (approvato dalla Banca Centrale della Federazione Russa il 24 dicembre 2004 N 266-P)

Il presente Regolamento è stato elaborato sulla base della seconda parte del Codice Civile della Federazione Russa (Raccolta delle Legislazioni della Federazione Russa, 1996, N 5, Art. 410; N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Art. 4903; 1999, N 51, Art. 6228; 2002, N 48, Art. 4737; 2003, N 2, Art. 160, 167; N 13, Art. 1179; N 46 (Parte I), Art. 4434; N 52 (Parte I), Art. 5034), Legge federale "Sulla Banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" (Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2 , Art. 157; N 52 (Parte I), Art. 5032; 2004 , N 27, Art. 2711; N 31, Art. 3233), Legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria" (Gazzetta del Congresso dei Deputati del Popolo della RSFSR e del Soviet Supremo della RSFSR, 1990, N 27, articolo 357; Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 1996, n. 6, articolo 492; 1998, n. 31, articolo 3829; 1999, n. 28, articoli 3459, 3469; 2001, n. 26, articolo 2586; n. 33 (Parte I), articolo 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27 (Parte I), articolo 2700; N 50, Art. 4855; N 52 (Parte I), Art. 5033, Art. 5037; 2004, N 27, Art. 5033, Art. 5037; 2711; N 31, art. 3233), Legge federale “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario” (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2003, n. 50, art. 4859; 2004, n. 27, art. 2711) e in conformità con la decisione del Consiglio dei direttori della Banca di Russia (verbale della riunione del consiglio dei direttori della Banca di Russia del 17 dicembre 2004 N 31) stabilisce la procedura per l'emissione delle carte bancarie sul territorio della Federazione Russa (di seguito denominata emissione di carte bancarie carte) da parte di organismi creditizi (di seguito denominati organismi creditizi - emittenti) e le specificità degli organismi creditizi che effettuano operazioni con carte di pagamento, il cui emittente può essere un istituto di credito o una persona giuridica che non è un istituto di credito.

Capitolo 1. Disposizioni generali

1.1. Il presente regolamento si applica agli organismi creditizi, ad eccezione degli organismi creditizi non bancari che effettuano operazioni di deposito e credito.

1.2. I requisiti del presente Regolamento non si applicano alle carte emesse da emittenti che non sono istituti di credito, destinate a persone fisiche, persone giuridiche e imprenditori individuali per ricevere beni prepagati (lavori, servizi, risultati dell'attività intellettuale).

1.3. Nel presente Regolamento vengono utilizzati i seguenti termini:

ATM - un complesso software e hardware elettronico progettato per eseguire, senza la partecipazione di un dipendente autorizzato di un istituto di credito, operazioni di emissione (ricezione) di contanti, compreso l'utilizzo di carte di pagamento, e trasmissione di ordini a un istituto di credito per trasferire fondi da una banca conto cliente (conto di deposito), nonché per la redazione di documenti che confermano le transazioni pertinenti;

personalizzazione - la procedura per applicare le informazioni previste dalle regole dei partecipanti al pagamento a una carta di pagamento e (o) registrarle nella memoria del microprocessore, sulla banda magnetica di una carta di pagamento;

registro dei pagamenti per le transazioni tramite carte di pagamento (di seguito denominato registro dei pagamenti) - un documento o una serie di documenti contenenti informazioni sulle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento per un certo periodo di tempo, compilato da una persona giuridica o dalla sua unità strutturale che raccoglie, elabora e distribuisce ai partecipanti ai pagamenti - agli istituti di credito informazioni sulle transazioni con carte di pagamento (centro di elaborazione) e fornite in formato elettronico e (o) su supporto cartaceo;

giornale elettronico - un documento o un insieme di documenti in formato elettronico, generato in un certo periodo di tempo durante l'esecuzione di transazioni utilizzando un bancomat e (o) un terminale elettronico.

1.4. Sul territorio della Federazione Russa, gli istituti di credito - emittenti emettono carte bancarie, che sono un tipo di carte di pagamento come strumento di pagamento non in contanti destinato alle persone fisiche, comprese le persone giuridiche autorizzate (di seguito - titolari), per effettuare transazioni con fondi detenuto dall'emittente, in conformità con la legislazione della Federazione Russa e l'accordo con l'emittente.

1.5. Un istituto di credito ha il diritto di emettere le seguenti tipologie di carte bancarie: carte di pagamento, carte di credito e carte prepagate.

Una carta di pagamento è destinata alle transazioni da parte del suo titolare entro i limiti dell'importo dei fondi (limite di spesa) stabilito dall'istituto di credito - emittente, i cui regolamenti vengono effettuati a spese dei fondi del cliente sul suo conto bancario, o un prestito concesso dall'istituto di credito - emittente al cliente in conformità ad un contratto di conto bancario in caso di fondi insufficienti o assenti sul conto bancario (scoperto).

Una carta di credito è destinata al suo titolare per effettuare transazioni, i cui regolamenti vengono effettuati a scapito dei fondi forniti dall'istituto di credito emittente al cliente entro il limite stabilito in conformità con i termini del contratto di prestito.

Una carta prepagata è destinata al titolare per effettuare transazioni, il cui regolamento viene effettuato dall'istituto di credito emittente per proprio conto, e certifica il diritto del titolare della carta prepagata di richiedere all'istituto di credito emittente il pagamento di beni (lavoro, servizi, risultati dell'attività intellettuale) o l'emissione di denaro contante.

1.6. Un organismo creditizio (ad eccezione di un organismo creditizio non bancario di liquidazione) emette carte di pagamento e carte di credito per persone fisiche, persone giuridiche e imprenditori individuali e carte prepagate per privati. Un'organizzazione creditizia non bancaria emette carte di pagamento per persone giuridiche e singoli imprenditori e carte prepagate per privati.

L'emissione di carte bancarie per privati, imprenditori individuali e persone giuridiche viene effettuata da un organismo creditizio sulla base di un accordo che prevede le transazioni tramite carte bancarie. L'emissione di carte di pagamento e carte di credito destinate all'esecuzione di transazioni relative alle attività economiche proprie dell'ente creditizio viene effettuata sulla base di un ordine dell'organo esecutivo unico dell'ente creditizio.

1.7. Un organismo creditizio ha il diritto di emettere carte bancarie di altri organismi creditizi - emittenti e carte di pagamento di emittenti - persone giuridiche straniere che non sono banche straniere (di seguito - distribuzione di carte di pagamento) sul territorio della Federazione Russa.

1.8. Condizioni specifiche per la fornitura di fondi per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento, carte di credito, la procedura per la restituzione dei fondi forniti, nonché la maturazione e il pagamento degli interessi sui fondi specificati possono essere determinati nell'accordo con il cliente.

La fornitura di fondi da parte di un istituto di credito ai clienti per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento e carte di credito viene effettuata accreditando i fondi specificati sui conti bancari dei clienti. L'adempimento degli obblighi di restituzione dei fondi forniti e di pagamento degli interessi su di essi viene effettuato dai clienti in modo non in contanti cancellando o trasferendo i fondi specificati dai conti bancari dei clienti aperti presso l'istituto di credito emittente o altro organismo creditizio, nonché come in contanti attraverso il registratore di cassa e (o) ATM - clienti - privati.

Viene effettuata la fornitura di fondi da parte di un organismo creditizio a un cliente non residente nella valuta della Federazione Russa per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento, carte di credito, accreditando detti fondi sui conti bancari di clienti non residenti senza l'utilizzo di un conto bancario speciale del cliente non residente.

1.9. Sul territorio della Federazione Russa, gli organismi creditizi (di seguito denominati organismi creditizi - acquirenti) effettuano accordi con organizzazioni commerciali (di servizi) per le transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento e (o) emettono contanti ai titolari di carte di pagamento che non sono clienti di questi istituti di credito (di seguito denominati acquiring)<*>.

<*>Per riferimento: i termini “acquirente” e “acquirente” sono contenuti nel Glossario dei termini utilizzati nei sistemi di pagamento e regolamento. //Comitato sui sistemi di pagamento e regolamento - Banca dei regolamenti internazionali - marzo 2003 - P. 7.

1.10. Un istituto di credito ha il diritto di emettere carte bancarie, acquisire carte di pagamento e distribuire carte di pagamento contemporaneamente. L'emissione di carte bancarie, l'acquisizione di carte di pagamento e la distribuzione di carte di pagamento vengono effettuate dagli istituti di credito sulla base delle regole bancarie interne sviluppate dall'istituto di credito in conformità con la legislazione della Federazione Russa, compresi i presenti Regolamenti , altri regolamenti della Banca di Russia e le regole dei partecipanti al regolamento che contengono loro diritti, obblighi e procedure per i regolamenti tra di loro.

1.11. Le regole interne bancarie sono approvate dall'organo direttivo dell'ente creditizio, a ciò autorizzato dal suo statuto, e devono essere obbligatorie per tutti i dipendenti dell'ente creditizio. Le regole bancarie interne, a seconda delle specificità delle attività dell'ente creditizio, devono contenere:

la procedura per le attività di un organismo creditizio relative all'emissione di carte bancarie;

la procedura per le attività di un organismo creditizio relative all'acquisizione di carte di pagamento;

la procedura per le attività di un organismo creditizio relative alla distribuzione di carte di pagamento;

la procedura per le attività di un istituto di credito al momento del regolamento delle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento;

un sistema di gestione del rischio nell'esecuzione di operazioni con carte di pagamento, inclusa la procedura per la valutazione del rischio di credito;

la procedura di intervento dell’istituto di credito in caso di smarrimento delle carte di pagamento del titolare;

descrizione del flusso documentale e della tecnologia per l'elaborazione delle informazioni contabili sulle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento;

la procedura di memorizzazione delle carte di pagamento prima della procedura di personalizzazione (di seguito denominate carte di pagamento non personalizzate) acquistate da un istituto di credito e contenenti i dettagli (nome dell'emittente, ecc.), delle carte di pagamento dopo la procedura di personalizzazione, nonché un elenco approvato dei funzionari responsabili del loro stoccaggio; la procedura per la movimentazione delle carte di pagamento non personalizzate all'interno di un istituto di credito e il loro trasferimento per la personalizzazione;

la procedura per fornire fondi al cliente nella valuta della Federazione Russa e in valuta estera per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento, carte di credito e la procedura per la restituzione di tali fondi, nonché la procedura per il calcolo degli interessi sugli importi dei fondi forniti e la procedura per pagarli da parte del cliente in conformità con la legislazione della Federazione Russa, compresi i regolamenti della Banca di Russia e questi Regolamenti;

altre procedure che regolano il regolamento delle operazioni effettuate con carte di pagamento.

1.12. Il cliente effettua transazioni utilizzando carte di pagamento, carte di credito su un conto bancario (di seguito - rispettivamente il conto di una persona fisica, di un imprenditore individuale, di una persona giuridica) aperto sulla base di un contratto di conto bancario che prevede transazioni tramite carte di pagamento, carte di credito , concluso in conformità con i requisiti della legislazione della Federazione Russa (di seguito denominato contratto di conto bancario).

Il cliente non residente effettua le transazioni utilizzando carte di pagamento, carte di credito su un conto bancario che non è un conto bancario speciale aperto nella valuta della Federazione Russa sulla base di un contratto di conto bancario.

1.13. Quando un cliente privato effettua transazioni utilizzando una carta prepagata, con il privato non viene concluso un contratto di conto bancario (contratto di deposito bancario).

1.14. Quando si eseguono transazioni utilizzando una carta di pagamento, un istituto di credito è tenuto a identificare il proprio titolare ai sensi dell'articolo 7, paragrafo 1, della legge federale "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reati e al finanziamento del terrorismo" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, n. 33 (Parte I), articolo 3418; 2002, n. 44, articolo 4296) secondo le modalità stabilite dal Regolamento della Banca di Russia del 19 agosto 2004 n. 262-P “ Sull'identificazione dei clienti e dei beneficiari da parte degli istituti di credito allo scopo di combattere la legalizzazione (riciclaggio) dei redditi ottenuti con mezzi criminali e il finanziamento del terrorismo", registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 6 settembre 2004 N 6005 (Bollettino della Banca di Russia del 10 settembre 2004 N 54).

Capitolo 2. Transazioni effettuate mediante carte di pagamento

2.1. Le transazioni possono essere effettuate su un conto cliente utilizzando più carte di pagamento, carte di credito emesse dall'istituto di credito emittente al cliente (persona autorizzata dal cliente).

2.2. È possibile effettuare transazioni su più conti cliente utilizzando una carta di pagamento o una carta di credito emessa dall'istituto di credito emittente al cliente (persona autorizzata dal cliente).

2.3. Un cliente: un individuo esegue le seguenti operazioni utilizzando una carta bancaria:

ricevere contanti nella valuta della Federazione Russa o valuta estera nel territorio della Federazione Russa;

ricevere contanti in valuta estera al di fuori della Federazione Russa;

pagamento di beni (lavoro, servizi, risultati dell'attività intellettuale) nella valuta della Federazione Russa sul territorio della Federazione Russa, nonché in valuta estera al di fuori del territorio della Federazione Russa;

altre transazioni nella valuta della Federazione Russa, per le quali la legislazione della Federazione Russa non stabilisce un divieto (restrizione) alla loro esecuzione;

Cliente - una persona fisica può effettuare, utilizzando carte di pagamento, carte di credito, le operazioni specificate in questo paragrafo, sui conti bancari aperti nella valuta della Federazione Russa e (o) sui conti bancari aperti in valuta estera.

Un cliente privato può utilizzare le carte prepagate per eseguire le operazioni specificate in questo paragrafo a scapito dei fondi nella valuta della Federazione Russa e (o) in valuta estera depositati per il regolamento utilizzando la carta prepagata.

2.4. Clienti - le persone fisiche che utilizzano carte bancarie possono effettuare transazioni in una valuta diversa dalla valuta del proprio conto, la valuta dei fondi depositati per i pagamenti utilizzando una carta prepagata, nelle modalità e nei termini stabiliti nel contratto di conto bancario (accordo che prevede per transazioni con utilizzo di carte prepagate). Quando si eseguono le operazioni specificate in questo paragrafo, la valuta ricevuta dall'istituto di credito emittente a seguito di un'operazione di conversione viene trasferita per lo scopo previsto senza essere accreditata sul conto del cliente - un individuo.

2.5. Il cliente è una persona giuridica o un imprenditore individuale che effettua le seguenti operazioni utilizzando carte di pagamento e carte di credito:

ricezione di contanti nella valuta della Federazione Russa per effettuare pagamenti sul territorio della Federazione Russa secondo la procedura stabilita dalla Banca di Russia relativa alle attività economiche, compreso il pagamento delle spese di viaggio e di rappresentanza;

pagamento delle spese nella valuta della Federazione Russa relative alle attività economiche, compreso il pagamento delle spese di viaggio e di intrattenimento, sul territorio della Federazione Russa;

altre operazioni nella valuta della Federazione Russa sul territorio della Federazione Russa, per le quali la legislazione della Federazione Russa, compresi i regolamenti della Banca di Russia, non stabilisce un divieto (restrizione) alla loro esecuzione;

ricevere contanti in valuta estera al di fuori del territorio della Federazione Russa per pagare le spese di viaggio e di ospitalità;

pagamento delle spese di viaggio e ospitalità in valuta estera fuori dal territorio della Federazione Russa;

altre transazioni in valuta estera in conformità con i requisiti della legislazione valutaria della Federazione Russa.

Un cliente - una persona giuridica, un imprenditore individuale può effettuare, utilizzando carte di pagamento, carte di credito, le operazioni specificate in questo paragrafo sui conti bancari aperti nella valuta della Federazione Russa e (o) sui conti bancari aperti in valuta estera.

2.6. Clienti - persone giuridiche, imprenditori individuali che utilizzano carte di pagamento, carte di credito possono effettuare transazioni in una valuta diversa dalla valuta del conto di una persona giuridica, imprenditore individuale, secondo le modalità e alle condizioni stabilite nel contratto di conto bancario. Quando si eseguono le operazioni specificate in questo paragrafo, la valuta ricevuta dall'istituto di credito emittente a seguito di un'operazione di conversione viene trasferita per lo scopo previsto senza essere accreditata sul conto del cliente - una persona giuridica, un imprenditore individuale.

2.7. Se i fondi sul conto bancario non sono presenti o sono insufficienti quando il cliente esegue transazioni utilizzando una carta di pagamento, al cliente, entro il limite previsto nel contratto di conto bancario, può essere concesso uno scoperto per effettuare questa operazione di regolamento se esiste una condizione corrispondente nel contratto di conto bancario.

2.8. Quando emettono carte di pagamento e carte di credito, gli organismi creditizi possono stipulare in un contratto di conto bancario o in un contratto di prestito una condizione affinché il cliente effettui transazioni utilizzando i dati della carta, il cui importo supera:

il saldo dei fondi sul conto bancario del cliente se le condizioni per la fornitura di uno scoperto non sono incluse nel contratto di conto bancario;

limite di scoperto;

il limite del prestito concesso, definito nel contratto di prestito.

Il regolamento di queste operazioni può essere effettuato fornendo al cliente un prestito nelle modalità e nei termini previsti dal contratto di conto bancario o dal contratto di prestito, tenendo conto delle norme del presente Regolamento.

Se nel contratto di conto bancario o nel contratto di prestito non vi è alcuna condizione per la concessione di un prestito al cliente per queste operazioni, il rimborso del debito contratto da parte del cliente verrà effettuato in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

2.9. La base per la redazione di documenti di regolamento e altri per riflettere gli importi delle transazioni eseguite utilizzando le carte di pagamento nei registri contabili dei partecipanti al regolamento è un registro dei pagamenti o un giornale elettronico.

L'addebito o l'accredito delle operazioni effettuate con carte di pagamento viene effettuato entro il giorno lavorativo successivo a quello in cui l'istituto di credito riceve il registro dei pagamenti o il giornale elettronico.

Se il registro dei pagamenti o il giornale elettronico viene ricevuto dall'ente creditizio - emittente (ente creditizio - acquirente) prima del giorno precedente il giorno di addebito o accredito dei fondi sul conto corrispondente dell'ente creditizio - emittente (ente creditizio - acquirente) aperto con l'organismo creditizio che effettua regolamenti reciproci tra i partecipanti ai regolamenti per transazioni utilizzando carte di pagamento (agente di regolamento), o il giorno della ricezione dei fondi depositati per regolamenti utilizzando una carta prepagata, i regolamenti per le transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento sono incompleti fino al momento specificato dalla data di ricezione del registro dei pagamenti o del giornale elettronico.

Capitolo 3. Documenti sulle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento

3.1. Quando si esegue una transazione utilizzando una carta di pagamento, i documenti vengono redatti su carta e (o) in formato elettronico (di seguito denominato documento sulle transazioni utilizzando una carta di pagamento). Un documento sulle transazioni effettuate utilizzando una carta di pagamento costituisce la base per effettuare i pagamenti di tali transazioni e (o) serve come conferma del loro completamento.

3.2. Quando si redige un documento sulle transazioni utilizzando una carta di pagamento, è possibile utilizzare analoghi di una firma autografa (di seguito denominata HSA). L'utilizzo dell'HSA da parte degli istituti di credito e dei clienti viene effettuato in conformità con la legislazione della Federazione Russa e l'accordo tra l'istituto di credito e il cliente.

3.3. Il documento per le transazioni con carta di pagamento deve contenere i seguenti dati obbligatori:

identificatore di un bancomat, terminale elettronico o altro mezzo tecnico destinato all'esecuzione di transazioni utilizzando carte di pagamento;

tipo di operazione;

data della transazione;

Importo della transazione;

valuta di transazione;

importo della commissione (se presente);

dettagli della carta di pagamento.

Un documento sulle transazioni utilizzando una carta di pagamento su carta deve inoltre contenere la firma del titolare della carta di pagamento e la firma del cassiere quando viene redatto nei locali per l'esecuzione di transazioni con oggetti di valore dell'ente creditizio e delle sue divisioni strutturali, nonché come nell'organizzazione e nelle sue divisioni strutturali che effettuano operazioni di ricezione o emissione di contanti utilizzando carte di pagamento nei casi previsti dalla legislazione della Federazione Russa (di seguito denominato punto di emissione di contanti (CPO)).

In caso di utilizzo dell'ASP durante la redazione di un documento nel PVN sulle transazioni tramite carta di pagamento, i requisiti per la firma del titolare della carta di pagamento e la firma del cassiere sono considerati soddisfatti in relazione a una copia del documento specificato redatto su carta.

3.4. Il documento sulle transazioni utilizzando una carta di pagamento può contenere ulteriori dettagli stabiliti dalle regole dei partecipanti al regolamento o dalle regole bancarie interne.

3.5. Se un documento relativo alle transazioni con carta di pagamento viene redatto senza una procedura di autorizzazione, ma ciò crea un obbligo per l'emittente nei confronti dell'acquirente di eseguire tale documento, in esso non viene indicato il codice di autorizzazione.

3.6. I dettagli del documento obbligatorio per le transazioni che utilizzano una carta di pagamento, specificati nella clausola 3.3 del presente Regolamento, devono contenere caratteristiche che consentano di stabilire in modo affidabile una corrispondenza tra i dettagli della carta di pagamento e il conto corrispondente di una persona fisica, persona giuridica, imprenditore individuale, come così come tra gli identificatori di organizzazioni commerciali (servizi), PVN, bancomat e conti bancari di organizzazioni commerciali (servizi), PVN, bancomat.

3.7. Il documento sulle transazioni utilizzando una carta di pagamento è redatto nel numero di copie stabilite dalle regole bancarie interne o dalle regole dei partecipanti al regolamento.

3.8. Quando si emettono o si accettano contanti nella valuta della Federazione Russa o in valuta estera utilizzando carte di pagamento nel registratore di cassa di un organismo creditizio, oltre ai documenti sulle transazioni utilizzando carte di pagamento, ordini di ricevuta (spese) forniti dalla Banca di Russia Può essere emanato il Regolamento n. del 9 ottobre 2002. 199-P “Sulla procedura per l'esecuzione di transazioni in contanti negli istituti di credito nel territorio della Federazione Russa”, registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 25 novembre 2002 N3948; 6 gennaio 2004 N 5378; 15 giugno 2004 N 5844 ("Bollettino della Banca di Russia" del 10 dicembre 2002 N 66; del 14 gennaio 2004 N 2, N 3; del 17 giugno 2004 N 35) (di seguito denominata Banca di Russia Regolamento N 199-P), nonché un documento che confermi l'esecuzione delle transazioni con valuta contante e assegni, e il Registro delle transazioni con valuta contante e assegni, previsto dall'Istruzione della Banca di Russia n. 113-I del 28 aprile 2004 “Sulla procedura per l'apertura, la chiusura, l'organizzazione del lavoro degli uffici di cambio e la procedura per le banche autorizzate di alcuni tipi di operazioni bancarie e altre transazioni con contanti in valuta estera e la valuta della Federazione Russa, assegni (compresi assegni turistici), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, con la partecipazione di persone fisiche", registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 2 giugno 2004 N 5824 ("Bollettino della Banca di Russia" del giugno 9, 2004 N 33) (di seguito denominata Istruzione della Banca di Russia N 113-I).

Il registro delle transazioni con valuta contante e assegni, nonché un documento che conferma l'esecuzione delle transazioni con valuta contante e assegni, previsto dall'Istruzione N 113-I della Banca di Russia, non viene redatto al momento dell'emissione (ricezione) nel PVN di un organismo di credito a clienti - privati ​​(da clienti - privati) che utilizzano carte di pagamento per contanti nella valuta della Federazione Russa da conti (a conti) nella valuta della Federazione Russa

Sul sito Zakonbase troverete il “REGOLAMENTO SULL'EMISSIONE DI CARTE BANCARI E SULLE OPERAZIONI EFFETTUATE CON L'UTILIZZO DI CARTE DI PAGAMENTO” (approvato dalla Banca Centrale della Federazione Russa il 24 dicembre 2004 N 266-P) nell'ultima e versione completa, in cui sono state apportate tutte le modifiche e gli emendamenti. Ciò garantisce la pertinenza e l’affidabilità delle informazioni.

Allo stesso tempo è possibile scaricare in modo completamente gratuito il “REGOLAMENTO SULL'EMISSIONE DELLE CARTE BANCARIE E SULLE OPERAZIONI EFFETTUATE CON L'UTILIZZO DELLE CARTE DI PAGAMENTO” (approvato dalla Banca Centrale della Federazione Russa il 24 dicembre 2004 N 266-P) gratuitamente, sia integralmente che in capitoli separati.

Il presente Regolamento è stato elaborato sulla base della seconda parte del Codice Civile della Federazione Russa (Raccolta delle Legislazioni della Federazione Russa, 1996, N 5, Art. 410; N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Art. 4903; 1999, N 51, articolo 6228; 2002, N 48, articolo 4737; 2003, N 2, articolo 160, 167, N 13, articolo 1179; N 46 (parte I), articolo 4434; N 52 (parte I) ), articolo 5034), Legge federale "Sulla Banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" (Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2, Art. 157; N 52 (Parte I), Art. 5032; 2004 , N 27, Art. 2711; N 31, Art. 3233), Legge federale "Sulle banche e sulle attività bancarie" (Gazzetta ufficiale del Congresso dei deputati popolari della RSFSR e della Soviet Supremo della RSFSR, 1990, N 27, articolo 357; Raccolta della Legislazione della Federazione Russa, 1996, n. 6, articolo 492; 1998, n. 31, articolo 3829; 1999, n. 28, articolo 3459, 3469; 2001, N. 26, articolo 2586; N. 33 (Parte I), articolo 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27 (Parte I), Art. 2700; N 50, Art. 4855 ; N 52 (Parte I), Art. 5033, Art. 5037; 2004, N 27, Art. 5037; 2711; N 31, art. 3233), Legge federale “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario” (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2003, n. 50, art. 4859; 2004, n. 27, art. 2711) e in conformità con la decisione del Consiglio dei direttori della Banca di Russia (verbale della riunione del consiglio dei direttori della Banca di Russia del 17 dicembre 2004 N 31) stabilisce la procedura per l'emissione delle carte bancarie sul territorio della Federazione Russa (di seguito denominata emissione di carte bancarie carte di credito) da parte di organismi creditizi (di seguito denominati organismi creditizi - emittenti) e le specifiche degli organismi creditizi che effettuano operazioni con carte di pagamento, il cui emittente può essere un organismo creditizio, una banca straniera o una persona giuridica che non è un istituto di credito organizzazione, una banca straniera.

1.1. Il presente regolamento si applica agli organismi creditizi, ad eccezione degli organismi creditizi non bancari che effettuano operazioni di deposito e credito.

1.2. I requisiti del presente Regolamento non si applicano alle carte emesse da emittenti che non sono istituti di credito, destinate a persone fisiche, persone giuridiche e imprenditori individuali per ricevere beni prepagati (lavori, servizi, risultati dell'attività intellettuale).

ATM è un complesso software e hardware elettronico progettato per eseguire, senza la partecipazione di un dipendente autorizzato di un istituto di credito, operazioni di emissione (ricezione) di contanti, compreso l'utilizzo di carte di pagamento, e di trasmissione di ordini a un istituto di credito per trasferire fondi da una banca conto cliente (conto di deposito), nonché per la redazione di documenti che confermano le transazioni pertinenti;

La personalizzazione è la procedura per applicare le informazioni previste dalle regole dei partecipanti al regolamento a una carta di pagamento e (o) registrarle nella memoria del microprocessore, sulla banda magnetica di una carta di pagamento;

Registro dei pagamenti per le transazioni tramite carte di pagamento (di seguito denominato registro dei pagamenti) - un documento o un insieme di documenti contenenti informazioni sulle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento per un certo periodo di tempo, compilato da una persona giuridica o dalla sua unità strutturale che raccoglie, elabora e distribuisce ai partecipanti ai pagamenti - agli istituti di credito informazioni sulle transazioni con carte di pagamento (centro di elaborazione) e fornite in formato elettronico e (o) su supporto cartaceo;

Giornale elettronico: un documento o un insieme di documenti in formato elettronico, generato in un certo periodo di tempo durante l'esecuzione di transazioni utilizzando un bancomat e (o) un terminale elettronico.

1.4. Sul territorio della Federazione Russa, gli istituti di credito - emittenti emettono carte bancarie, che sono un tipo di carte di pagamento come strumento di pagamento non in contanti destinato alle persone fisiche, comprese le persone giuridiche autorizzate (di seguito - titolari), per effettuare transazioni con fondi detenuto dall'emittente, in conformità con la legislazione della Federazione Russa e l'accordo con l'emittente.

Il presente Regolamento non stabilisce requisiti relativi alle caratteristiche di una carta bancaria (carta con banda magnetica, carta con microprocessore, gratta e vinci, carta in formato elettronico, ecc.).

1.5. Un istituto di credito ha il diritto di emettere carte bancarie dei seguenti tipi: carte di pagamento (debito), carte di credito e carte prepagate.

Una carta di regolamento (debito) è destinata alle transazioni da parte del suo titolare entro i limiti dell'importo dei fondi (limite di spesa) stabilito dall'istituto di credito - emittente, i cui regolamenti vengono effettuati a spese dei fondi del cliente nel suo conto bancario , ovvero un prestito concesso dall'istituto di credito - emittente al cliente in conformità al contratto di conto bancario in caso di fondi insufficienti o assenti sul conto bancario (scoperto).

Una carta di credito è destinata al suo titolare per effettuare transazioni, i cui regolamenti vengono effettuati a scapito dei fondi forniti dall'istituto di credito emittente al cliente entro il limite stabilito in conformità con i termini del contratto di prestito.

Una carta prepagata è destinata al titolare per effettuare transazioni, il cui regolamento viene effettuato dall'istituto di credito emittente per proprio conto, e certifica il diritto del titolare della carta prepagata di richiedere all'istituto di credito emittente il pagamento di beni (lavoro, servizi, risultati dell'attività intellettuale) o l'emissione di denaro contante.

L'istituto di credito emittente è tenuto a determinare l'importo massimo entro il quale assume obblighi su una carta prepagata (di seguito denominato limite della carta prepagata). Si raccomanda che l'istituto di credito emittente stabilisca un limite per la carta prepagata pari a 5.000 rubli o un importo equivalente in valuta estera, calcolato al tasso di cambio ufficiale di tale valuta estera rispetto al rublo stabilito dalla Banca di Russia, in vigore al data di emissione della carta prepagata.

1.6. Un'organizzazione creditizia (ad eccezione di un'organizzazione creditizia non bancaria di liquidazione) emette carte di liquidazione (debito) e carte di credito per privati, persone giuridiche e imprenditori individuali e carte prepagate per privati. Un'organizzazione creditizia non bancaria emette carte di pagamento (debito) per persone giuridiche e singoli imprenditori e carte prepagate per privati.

L'emissione di carte bancarie per privati, imprenditori individuali e persone giuridiche viene effettuata da un organismo creditizio sulla base di un accordo che prevede le transazioni tramite carte bancarie. L'emissione di carte di regolamento (debito) destinate all'esecuzione di transazioni relative alle attività economiche proprie dell'ente creditizio viene effettuata sulla base di un ordine dell'unico organo esecutivo dell'ente creditizio.

L'organismo di credito emittente effettua pagamenti per transazioni con carte di pagamento (debito), carte di credito, carte prepagate, tenendo conto dei requisiti della legislazione valutaria della Federazione Russa e dei presenti Regolamenti.

1.7. Un organismo creditizio ha il diritto di emettere carte bancarie di altri organismi creditizi - emittenti e carte di pagamento di emittenti - persone giuridiche straniere che non sono banche straniere (di seguito - distribuzione di carte di pagamento) sul territorio della Federazione Russa.

1.8. Condizioni specifiche per la fornitura di fondi per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento (debito), carte di credito, la procedura per la restituzione dei fondi forniti, la procedura per la conferma documentale della fornitura e la restituzione dei fondi possono essere determinate in un accordo con il cliente .

La fornitura di fondi da parte di un istituto di credito ai clienti per il regolamento delle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento (debito) viene effettuata accreditando i fondi specificati sui loro conti bancari.

La fornitura di fondi da parte di un organismo creditizio ai clienti per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di credito viene effettuata accreditando i fondi specificati sui loro conti bancari, nonché senza utilizzare il conto bancario del cliente, se ciò è previsto nel contratto di prestito quando si forniscono fondi nella valuta della Federazione Russa a persone fisiche e in valuta estera a persone non residenti. La prova documentale dell’erogazione di un prestito senza utilizzo del conto bancario del cliente è il registro dei pagamenti ricevuto dall’istituto di credito, salvo diversa disposizione del contratto di prestito.

Il rimborso (restituzione) di un prestito previsto per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento (debito), carte di credito viene effettuato in modo simile alla procedura stabilita dal paragrafo 3.1 dei Regolamenti della Banca di Russia del 31 agosto 1998 N 54-P "Sulla procedura di fornitura (collocamento) da parte degli istituti di credito di fondi e loro restituzione (rimborso)", registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 29 settembre 1998 N 1619, l'11 settembre 2001 N 2934 ("Bollettino della Banca di Russia" dell'8 ottobre 1998 N 70-71, del 19 settembre 2001 N 57-58) (di seguito denominato Regolamento della Banca di Russia N 54-P). Gli individui possono rimborsare i prestiti in contanti utilizzando gli sportelli bancomat.

1.9. Sul territorio della Federazione Russa, gli organismi creditizi (di seguito denominati organismi creditizi - acquirenti) effettuano accordi con organizzazioni commerciali (di servizi) per le transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento e (o) emettono contanti ai titolari di carte di pagamento che non sono clienti di questi istituti di credito (di seguito denominati acquiring).

Per riferimento: i termini “acquirente” e “acquirente” sono contenuti nel Glossario dei termini utilizzati nei sistemi di pagamento e regolamento.//Comitato sui sistemi di pagamento e regolamento - Banca dei regolamenti internazionali. Marzo 2003. P. 7.

1.10. Un istituto di credito ha il diritto di emettere carte bancarie, acquisire carte di pagamento e distribuire carte di pagamento contemporaneamente. L'emissione di carte bancarie, l'acquisizione di carte di pagamento e la distribuzione di carte di pagamento vengono effettuate dagli istituti di credito sulla base delle regole bancarie interne sviluppate dall'istituto di credito in conformità con la legislazione della Federazione Russa, compresi i presenti Regolamenti , altri regolamenti della Banca di Russia e le regole dei partecipanti al regolamento che contengono loro diritti, obblighi e procedure per i regolamenti tra di loro.

1.11. Le regole interne bancarie sono approvate dall'organo direttivo dell'ente creditizio, a ciò autorizzato dal suo statuto, e devono essere obbligatorie per tutti i dipendenti dell'ente creditizio. Le regole bancarie interne, a seconda delle specificità delle attività dell'ente creditizio, devono contenere:

Un sistema di gestione del rischio durante l'esecuzione di transazioni con carte di pagamento, compresa la procedura per la valutazione del rischio di credito, nonché la prevenzione dei rischi quando si utilizzano codici e password come analogo di una firma autografa (di seguito denominata HSA), anche durante l'elaborazione e la registrazione i risultati della verifica di tali codici e password;

La procedura di memorizzazione delle carte di pagamento prima della procedura di personalizzazione (di seguito denominate carte di pagamento non personalizzate) acquistate da un istituto di credito e contenenti dettagli (nome dell'emittente, ecc.), delle carte di pagamento dopo la procedura di personalizzazione, nonché un elenco approvato dei funzionari responsabili del loro stoccaggio; la procedura per la movimentazione delle carte di pagamento non personalizzate all'interno di un istituto di credito e il loro trasferimento per la personalizzazione;

La procedura per fornire fondi al cliente nella valuta della Federazione Russa e in valuta estera per il regolamento delle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento (debito), carte di credito e la procedura per la restituzione dei fondi specificati, nonché la procedura per il calcolo interessi sugli importi dei fondi forniti e la procedura di pagamento del proprio cliente in conformità con la legislazione della Federazione Russa, compresi i regolamenti della Banca di Russia e questi Regolamenti;

1.12. Il cliente effettua transazioni utilizzando carte di regolamento (di debito), carte di credito su un conto bancario (di seguito - il conto di un individuo, imprenditore individuale, persona giuridica, rispettivamente) aperto sulla base di un contratto di conto bancario che prevede transazioni tramite regolamento ( carte di debito), carte di credito concluse in conformità con i requisiti della legislazione della Federazione Russa (di seguito denominato contratto di conto bancario).

La procedura e le condizioni per effettuare operazioni con carta prepagata vengono portate a conoscenza del singolo cliente in forma consultabile, anche mediante affissione presso i punti di servizio alla clientela.

1.14. Quando emette una carta di pagamento o esegue transazioni utilizzando una carta di pagamento, un istituto di credito è tenuto a identificare il suo titolare ai sensi dell'articolo 7, paragrafo 1, della legge federale "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi del crimine e al finanziamento del terrorismo " (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, n. 33 (Parte I), articolo 3418; 2002, n. 44, articolo 4296) secondo le modalità stabilite dal Regolamento della Banca di Russia del 19 agosto 2004 n. 262-P "Sull'identificazione dei clienti e dei beneficiari da parte degli istituti di credito al fine di contrastare la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi della criminalità e del finanziamento del terrorismo", registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 6 settembre 2004 N 6005 ( Bollettino della Banca di Russia del 10 settembre 2004 N 54).

1.15. Condizioni specifiche per il calcolo e il pagamento degli interessi (tasso di interesse, termini di pagamento e altre condizioni) sul prestito previsto per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento (debito), carte di credito e sui saldi di cassa del cliente nel suo conto bancario, possono essere determinato nell'accordo con il cliente.

La maturazione degli interessi sul prestito previsto per i regolamenti sulle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento (debito), carte di credito e sui saldi di cassa nel conto bancario del cliente viene effettuata in modo simile alla procedura stabilita dai Regolamenti della Banca di Russia datati 26 giugno 1998 N 39-P "Sulla procedura per il calcolo degli interessi sulle transazioni relative all'attrazione e al collocamento di fondi da parte delle banche", registrato dal Ministero della Giustizia della Federazione Russa il 23 luglio 1998 N 1565, il 26 gennaio , 1999 N 1688, dell'11 dicembre 2007 N 10675 ("Bulletin Bank of Russia" del 6 agosto 1998 N 53-54, del 28 agosto 1998 N 61, del 4 febbraio 1999 N 7, del 17 dicembre 2007 N 69).

Il pagamento da parte dei clienti degli interessi sul prestito previsto per il regolamento delle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento (debito), carte di credito viene effettuato in modo simile alla procedura stabilita dalla clausola 3.1 del Regolamento n. 54-P della Banca di Russia. Gli individui possono pagare gli interessi su un prestito in contanti utilizzando gli sportelli bancomat.

Commento al Regolamento della Banca di Russia del 24 dicembre 2004 n. 266-P "Sull'emissione di carte bancarie e sulle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento"

Sfondo

In conformità con una serie di documenti programmatici (Strategia per lo sviluppo del sistema dei pagamenti, Strategia per lo sviluppo del settore bancario della Federazione Russa, Principali direzioni di politica monetaria), una delle direzioni più importanti per lo sviluppo del settore bancario settore è la riduzione del turnover del contante e l’introduzione di strumenti di pagamento diversi dai contanti basati su moderne tecnologie bancarie, comprese le carte di pagamento. La regolamentazione regolamentare dei pagamenti non in contanti effettuati per transazioni che utilizzano tali strumenti è uno dei compiti della Banca di Russia, svolta come regolatore delle relazioni nel campo dei sistemi di pagamento e dei regolamenti. Il 9 aprile 1998, la Banca di Russia ha adottato il Regolamento n. 23-P del 9 aprile, “Sulla procedura di emissione di carte bancarie da parte degli istituti di credito e di regolamento delle transazioni effettuate utilizzando tali carte” (come modificato dalle Direttive della Banca di Russia Banca Centrale della Federazione Russa del 29 novembre 2000 n. 857-U, del 28 aprile 2004 n. 1426-U, come modificata dalla Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa del 9 aprile 1999 n. 536- U) (di seguito denominato Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P), che stabilisce i requisiti per gli istituti di credito per l'emissione di carte bancarie, le regole per effettuare i pagamenti e la procedura per gli istituti di credito per registrare le transazioni effettuati utilizzando carte bancarie. Questo atto normativo riflette quasi tutti gli aspetti dell'organizzazione e dell'attuazione dei pagamenti tramite carte bancarie, consentendo agli istituti di credito di ricevere risposte a molte domande che sorgono nelle loro attività pratiche. Con il passare degli anni, possiamo dire che il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P ha permesso di formare un quadro normativo che, senza infrangere la pratica bancaria consolidata, prevedeva regole uniformi per l'effettuazione dei pagamenti sulle transazioni utilizzando carte bancarie per tutti gli istituti di credito.

L'applicazione pratica del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P ha evidenziato la necessità di migliorare ulteriormente la regolamentazione normativa dei pagamenti non in contanti effettuati utilizzando carte di pagamento in connessione con l'introduzione di nuovi strumenti nel campo dei pagamenti al dettaglio e cambiamenti nella legislazione valutaria. Nello sviluppo degli approcci stabiliti nel presente regolamento e garantendo regole uniformi per la liquidazione delle transazioni tramite carte bancarie per tutti gli istituti di credito, la Banca di Russia ha sviluppato il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P. Organismi creditizi - i membri dell'Associazione delle banche russe hanno preso parte alla valutazione delle norme fondamentali del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P, e un dibattito attivo al riguardo si è svolto anche in uno dei principali siti bancari specializzati su Internet. Il nuovo atto normativo ha preservato la continuità di uno dei principi fondamentali del precedente atto normativo: i pagamenti tramite carte bancarie non sono una nuova forma di rapporto contrattuale tra la banca e il cliente, la loro regolamentazione dovrebbe essere effettuata in base alla natura del contratti già previsti dalla normativa civile vigente (contratto di conto corrente, contratto di mutuo), e la composizione oggetto dei rapporti giuridici.

Inoltre, occorre prestare attenzione ad altri importanti principi su cui si basa la nuova disposizione:

L'emissione e l'acquisizione di carte di pagamento sul territorio della Federazione Russa possono essere effettuate solo da istituti di credito residenti;

Al fine di fornire un supporto pratico allo sviluppo di nuove tipologie di strumenti di pagamento diversi dai contanti, il nuovo regolamento include norme che disciplinano il regolamento delle transazioni utilizzando un tipo relativamente nuovo di carte di pagamento: le carte prepagate;

Sono stati stabiliti requisiti uniformi per la documentazione delle operazioni effettuate con carte di pagamento e unificati gli estremi obbligatori del documento redatto al momento dell'effettuazione delle stesse;

In connessione con le modifiche alla legislazione valutaria, il nuovo regolamento chiarisce l'elenco delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento, comprese le carte bancarie. In particolare, l'elenco delle operazioni previste dal Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P è stato ampliato prevedendo la possibilità per le persone fisiche e giuridiche (residenti e non residenti) di effettuare operazioni sul territorio della Federazione Russa e all'estero in conformità con i requisiti della legislazione valutaria;

Le prescrizioni del nuovo Regolamento non si applicano agli aspetti tecnologici legati all'effettuazione delle transazioni mediante carte di pagamento;

Il nuovo Regolamento esclude questioni di contabilizzazione delle operazioni effettuate con carte di pagamento, nonché l'obbligo che sulla carta bancaria siano presenti il ​​nome e il logo dell'emittente, che la identifichino in modo univoco. Quest'ultimo è dovuto al fatto che le regole dei sistemi di pagamento consentono di apporre sulla carta contemporaneamente il logo dell'istituto di credito emittente e il nome dell'istituto di credito-agente, nonché alla nascita di nuovi prodotti di carte destinate ai pagamenti su Internet (le cosiddette carte “virtuali”).

Commenti al capitolo 1 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P

Il capitolo 1 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P contiene sia i termini menzionati nel Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P, sia una serie di nuovi termini, come carta di pagamento , carta prepagata.

Secondo la nuova Normativa, la “carta di pagamento” è definita come uno strumento utilizzato dal suo titolare per effettuare transazioni con i fondi detenuti dall'emittente, in conformità con la legislazione della Federazione Russa e l'accordo con l'emittente. Nel commentare questa definizione occorre notare due punti. In primo luogo, una carta di pagamento è uno strumento (pagamenti non in contanti) attraverso il quale viene emesso un ordine (istruzione) dal titolare all'emittente per trasferire fondi per le transazioni che lo utilizzano. La definizione di carta di pagamento come strumento è accettata nella pratica internazionale

In secondo luogo, l'emittente di una carta di pagamento può essere un istituto di credito o una persona giuridica che non sia un istituto di credito. Pertanto, nell’ambito della nuova Normativa, il termine “carta di pagamento” è generico, comprendendo due tipologie di strumenti: carte bancarie (l’emittente è un istituto di credito) e carte non bancarie (l’emittente è un soggetto giuridico non un istituto di credito), un esempio del quale è la carta di credito American Express.

Un'altra nuova definizione è carta prepagata, definita come un tipo di carta bancaria destinata alle transazioni del suo titolare, il cui regolamento viene effettuato dall'istituto di credito emittente per proprio conto e che certifica il diritto di credito del titolare della carta prepagata nei confronti del istituto di credito emittente per il pagamento di beni (lavori, servizi, risultati di attività intellettuale) o l'emissione di contanti. La base per l'emissione delle carte prepagate è un contratto che non prevede l'apertura di un conto bancario per il cliente o la concessione di un prestito allo stesso, ma impone all'emittente l'obbligo di adempiere alle prescrizioni formulate dai titolari delle carte prepagate carte prepagate. Pertanto, le carte prepagate necessitano di una regolamentazione normativa speciale, insieme alla regolamentazione delle transazioni con carte bancarie di pagamento e di credito, che si riflette nella nuova Normativa. Ciò è stato fatto al fine di sviluppare nuovi strumenti per i pagamenti non in contanti, compresi quelli utilizzati su Internet, nonché per garantire il controllo da parte della Banca di Russia in conformità con la legge federale del 10 luglio 2002 n. 86-FZ “On la Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)” per le attività degli istituti di credito che emettono carte prepagate (in relazione alle quali, il nuovo regolamento prevede una norma che limita ai privati ​​la cerchia dei titolari di carte prepagate).

Al fine di creare le condizioni per lo sviluppo dei pagamenti utilizzando carte prepagate nel 2006, sono state apportate modifiche al Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P con la Direttiva della Banca di Russia del 21 settembre 2006 n. 1725-U (di seguito denominata Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1275-U), che chiarisce il rapporto tra la banca e il cliente al momento dell'emissione e dell'utilizzo degli stessi. Pertanto, le informazioni sulla procedura e le condizioni per effettuare transazioni utilizzando una carta prepagata devono essere portate all'attenzione del cliente, un individuo, in una forma accessibile, anche pubblicando informazioni presso i punti di servizio clienti. Inoltre, la Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1725-U chiarisce la valuta nella quale i singoli clienti possono effettuare le transazioni utilizzando le carte prepagate, vale a dire: i singoli clienti possono effettuare le transazioni solo nella valuta in cui la sicurezza è garantita stati forniti per la loro attuazione.

Al fine di garantire che le transazioni utilizzando una carta prepagata vengano effettuate solo nella valuta in cui è stata fornita la garanzia per la loro esecuzione, gli istituti di credito portano questo requisito all'attenzione dei clienti - titolari di carte prepagate secondo la procedura stabilita nell'art. clausola 1.13 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266 -P, e garantisce anche tecnicamente l'impossibilità di effettuare operazioni di conversione utilizzando carte prepagate.

Va inoltre notato che il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P non stabilisce requisiti per l'aspetto fisico di una carta prepagata, né per i suoi dettagli. Qualunque sia l'aspetto della carta prepagata (ad esempio, una carta plastificata dotata di banda magnetica o dotata di microprocessore; una “gratta e vinci”; i dati della carta specificati in un documento cartaceo o in un messaggio elettronico), valgono le regole generali stabilite dal Regolamento della La Banca Centrale si applica agli accordi sulle transazioni che utilizzano la RF n. 266-P. In conformità con la clausola 1.11 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P, le regole bancarie interne di un organismo creditizio devono prevedere la procedura per l'emissione delle carte prepagate, le condizioni per effettuare transazioni utilizzandole, documento flusso e altre procedure necessarie.

I fondi su una carta prepagata possono essere depositati in contanti presso la cassa di un istituto di credito o trasferiti tramite bonifico bancario. Nel primo caso, l'importo totale viene preso in considerazione nel conto della cassa in corrispondenza del conto di stato patrimoniale 40 903 “Fondi per pagamenti con assegni, carte prepagate” e dei corrispondenti conti delle entrate (in termini di commissione quando è raccolto). Nella seconda, si riflette nel conto di corrispondenza (conto bancario) in corrispondenza del conto di bilancio 40 903 “Fondi per pagamenti con assegni, carte prepagate” e dei conti di reddito (in termini di commissione al momento dell'incasso).

In pratica, spesso sorge la domanda se il titolare di una carta prepagata possa “depositare” fondi aggiuntivi su questa carta (“ricaricare” la carta), nonché ricevere contanti con essa. L'uso dei termini "contributo" e "rifornimento" non è corretto dal punto di vista dell'essenza dei rapporti giuridici emergenti. Quando si emette (emette) una carta prepagata, l'istituto di credito emittente ha un obbligo nei confronti del suo titolare per l'importo dei fondi precedentemente depositati (trasferiti) da un individuo per pagare beni (lavoro, servizi) utilizzando una carta prepagata. In caso di ulteriore deposito (trasferimento) di fondi da parte di un individuo, sorge un nuovo obbligo dell'emittente per l'importo dei fondi aggiuntivi depositati (trasferiti). Il successivo adempimento da parte dell'ente creditizio emittente dei propri obblighi per le transazioni relative al pagamento di beni (lavoro, servizi) effettuati utilizzando una carta prepagata precedentemente emessa o una nuova emessa viene effettuato per l'importo dell'importo totale di tali obblighi.

La carta prepagata non viene utilizzata per l'emissione di contanti, salvo cessazione degli obblighi dell'istituto di credito nei confronti del suo titolare. L'emissione del saldo non speso dei fondi su una carta prepagata può essere effettuata dall'istituto di credito emittente (un altro istituto di credito) al singolo titolare di questa carta tramite un registratore di cassa o tramite un bancomat. I termini di una carta prepagata possono prevedere che possa essere utilizzata solo per pagamenti non in contanti (vale a dire che il titolare non ha il diritto di ricevere contanti). Le regole bancarie interne di un istituto di credito devono prevedere la procedura per l'insorgere, l'adempimento e la cessazione degli obblighi derivanti dall'emissione di una carta prepagata.

L’organismo di credito emittente ha inoltre il diritto:

Determinare l'importo massimo entro il quale si assume obblighi su una carta prepagata (limite carta prepagata). A titolo di raccomandazione, possiamo suggerire di utilizzare l'approccio adottato nell'Unione Europea: 150 euro? 5000 rubli;

Stabilire il divieto di trasferimento da parte di persone giuridiche e imprenditori individuali di fondi a privati ​​titolari di carte prepagate affinché questi ultimi possano effettuare transazioni utilizzandole, ad eccezione dei casi di restituzione di fondi a privati ​​​​ai titolari di carte prepagate su rifiuto di beni (lavori, servizi, risultati di attività intellettuale) precedentemente acquistati utilizzando tali carte. Allo stesso tempo, la procedura per la restituzione degli importi dei fondi eccedenti l'importo del limite della carta prepagata deve essere portata a conoscenza dell'istituto di credito emittente al soggetto titolare della carta prepagata in una forma accessibile, anche mediante pubblicazione di informazioni presso i punti di assistenza clienti.

Come raccomandazione generale, possiamo sottolineare che tutti gli aspetti della procedura per l'emergere, l'adempimento e la cessazione degli obblighi derivanti dall'emissione di una carta prepagata dovrebbero essere previsti nelle regole bancarie interne dell'organismo creditizio.

Le nuove normative chiariscono anche termini come carte bancarie di “pagamento” e “di credito”. La caratteristica principale di una carta bancaria di credito è che l'adempimento degli obblighi derivanti dalle transazioni effettuate con il suo utilizzo viene effettuato dal cliente solo a scapito dei fondi forniti dall'istituto di credito sotto forma di prestito alle condizioni di pagamento, urgenza e rimborso entro il limite di liquidazione, secondo i termini del contratto di prestito. Se viene emessa una carta di pagamento, al suo titolare può anche essere concesso un prestito dalla banca emittente (scoperto di conto), ma solo se i fondi nel conto bancario del titolare della carta non sono presenti o sono insufficienti. L'erogazione di tale prestito è regolata dall'art. 850 Codice Civile della Federazione Russa. Con la Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1725-U sono state apportate modifiche al Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P per tenere conto della pratica dei prestiti al consumo tramite carte di credito. La procedura per la concessione del credito per i pagamenti sulle transazioni effettuate con carte di credito, in vigore prima dell'entrata in vigore della Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1725-U, richiedeva l'accredito obbligatorio sul conto bancario del cliente. La Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1725-U, insieme alla procedura di prestito precedentemente esistente, prevedeva la possibilità di concedere prestiti alle persone residenti nella valuta della Federazione Russa senza utilizzare un conto bancario.

L'attuale edizione (tenendo conto delle norme della Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1725-U) del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P prevede che un organismo creditizio in un prestito l'accordo concluso con una persona fisica residente prevede la fornitura di fondi nella valuta della Federazione Russa senza l'uso di un conto bancario per il regolamento delle transazioni effettuate con carte di credito, altri termini di questo prestito, nonché la procedura di rimborso prestito, calcolando e pagando gli interessi su di esso. Il regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P non determina in quale periodo e come viene effettuata la conferma documentale del prestito concesso senza utilizzare il conto bancario del cliente, e pertanto la condizione corrispondente deve essere inclusa nel contratto di prestito (ad esempio, mediante estratto del registro dei pagamenti ricevuto dall'istituto di credito).

A seconda del periodo di rimborso del prestito stabilito nell'accordo con il cliente, i conti di bilancio 4550245508 “Prestiti concessi a privati” vengono utilizzati per riflettere il debito del cliente in conformità con il Regolamento della Banca di Russia n. 302-P del 26 marzo 2007 “Su Norme contabili” negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa" (come modificata dalla Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa dell'11 ottobre 2007 n. 1893-U) (di seguito denominato Regolamento della Banca Centrale di Federazione Russa n. 302-P). In pratica, è possibile operare utilizzando una carta di credito per restituire fondi a un singolo cliente in caso di rifiuto della merce precedentemente acquistata con tale carta, ed è anche possibile nel caso in cui il cliente ripaga il debito del prestito ( interessi maturati) utilizzando una carta di credito e tramite un terminale self-service, potrebbe erroneamente depositare un importo superiore al debito specificato. In questi casi i fondi ricevuti dall’istituto di credito dovranno essere restituiti al cliente. La riflessione dei fondi specificati nelle scritture contabili dell'istituto di credito viene effettuata sul conto di bilancio 40 905 "Conti correnti di persone autorizzate e trasferimenti non pagati" in corrispondenza del conto di bilancio 30 232 "Liquidi non completati per transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento" . Nell'ambito dell'emissione di carte di pagamento e di credito è inoltre necessario tenere conto di quanto segue.

In primo luogo, la nuova edizione dell'Istruzione della Banca di Russia n. 28-I del 14 settembre 2006 “Sull'apertura e chiusura dei conti bancari e dei conti di deposito” prevede una regola secondo la quale, quando si aprono conti correnti per le persone fisiche per effettuare pagamenti, solo utilizzando le carte di pagamento, la banca ha il diritto di ottenere un campione della firma autografa del cliente secondo le modalità stabilite dalle regole bancarie, senza emettere carta. Questa norma ha risolto i problemi sorti dopo l'adozione della Direttiva della Banca di Russia n. 1297-U del 21 giugno 2003 "Sulla procedura di emissione di una carta con firme campione e impronta del sigillo", che richiedeva l'emissione di una carta per conti bancari utilizzati per i pagamenti tramite pagamenti e carte di credito.

In secondo luogo, le norme dell'art. 47 della legge federale del 23 dicembre 2003 n. 177-FZ "Sull'assicurazione dei depositi delle persone fisiche nelle banche della Federazione Russa" (come modificata dalle leggi federali del 20 agosto 2004 n. 106-FZ, del 29 dicembre , 2004 n. 197- Legge federale del 20 ottobre 2005 n. 132-FZ, del 27 luglio 2006 n. 150-FZ, del 13 marzo 2007 n. 34-FZ) e relativi chiarimenti della Banca di Russia - Lettera del 14 febbraio 2006 n. 21 -T “Sui chiarimenti su alcune questioni emerse in relazione all'introduzione del divieto da parte della Banca di Russia di attrarre depositi di fondi da privati ​​e di aprire conti bancari di privati ​​ai sensi dell'articolo 47 della legge federale “Sull'assicurazione dei depositi delle persone fisiche nelle banche della Federazione Russa” (di seguito - Lettera n. 21-T). Questa lettera stabilisce che gli istituti di credito che emettono carte di pagamento e di credito, per le transazioni tramite le quali vengono aperti conti bancari per privati, devono smettere di emettere tali carte dopo l'introduzione del divieto da parte della Banca di Russia. La Banca di Russia, oltre alla lettera n. 21-T, ha emesso la lettera n. 158-T del 15 dicembre 2006 “Sull'esecuzione di transazioni con carte di credito dopo l'introduzione del divieto da parte della Banca di Russia di attrarre depositi di fondi di privati ​​e apertura di conti bancari di privati ​​ai sensi degli articoli 47 e 48 della legge federale "Sull'assicurazione dei depositi delle persone fisiche nelle banche della Federazione Russa", che ha chiarito che le restrizioni sull'emissione di carte di credito stabilite per le banche che non sono entrati nel sistema di assicurazione dei depositi non si applicano all'emissione di carte di credito e alle transazioni con esse transazioni quando si forniscono fondi nella valuta della Federazione Russa a un individuo residente senza utilizzare un conto bancario aperto presso la banca emittente della carta.

Sono stati chiariti concetti come “emissione di carte bancarie” ed “emittente”. L'emissione di una carta bancaria si riferisce alle attività di un istituto di credito legate all'emissione di una carta bancaria. Un organismo creditizio che emette carte bancarie è denominato organismo creditizio emittente, indipendentemente dal suo status giuridico nel sistema di pagamento (banca agente, membro associato, ecc.).

Di conseguenza, tutti gli emittenti, comprese le banche agenti, sono tenuti non solo a notificare alla Banca di Russia l'inizio (completamento) dell'emissione delle carte bancarie, ma anche a fornire informazioni statistiche sulle attività di cui sopra nel modulo n. 250 “Informazioni sulle attività degli istituti di credito (filiali) in termini di regolamenti con l'utilizzo di carte bancarie e di pagamento."

Con la comparsa sul mercato al dettaglio di dispositivi tecnici sempre più complessi (“cassieri elettronici”, terminali con funzione di accettazione di contanti). (incasso) ecc.) in pratica gli istituti di credito si interrogano sulle caratteristiche distintive di questi dispositivi dagli ATM. Nel nuovo regolamento, al termine "ATM" viene attribuito un significato più ampio: per ATM si intende un complesso elettronico di software e hardware progettato per eseguire operazioni di emissione (ricezione) di contanti, compreso l'utilizzo di carte di pagamento, e di trasmissione di ordini di credito senza partecipazione di un dipendente autorizzato di un istituto di credito organizzazione per il trasferimento di fondi dal conto bancario del cliente (conto di deposito), nonché per la redazione di documenti che confermano le transazioni pertinenti. Pertanto, nell'ambito della nuova disposizione, sono considerati uniformemente (come gli ATM) tutti i dispositivi tecnici con funzione di ricezione (emissione) di contante, destinati ad effettuare pagamenti sia mediante carte di pagamento sia senza l'utilizzo delle stesse (come gli ATM), in base al criterio di fornitura servizi bancari in modalità remota.

Tenendo conto di quanto sopra, una persona giuridica deposita i proventi in contanti sul proprio conto bancario presso la cassa di un istituto di credito dietro annuncio di un contributo in contanti.

Il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P utilizza i concetti previsti dalla legislazione della Federazione Russa e dai regolamenti della Banca di Russia, la cui divulgazione del contenuto, tenendo conto delle specificità dell'uso delle carte di pagamento, eliminerà i conflitti che sorgono nella pratica dei pagamenti non in contanti a causa della loro interpretazione ambigua.

Inoltre, il Capo 1 del regolamento definisce le eccezioni all’ambito di applicazione della nuova normativa in relazione a:

Organismi creditizi non bancari che effettuano operazioni di deposito e credito;

Carte emesse da emittenti diversi da istituti di credito, destinate ai titolari per ricevere beni prepagati (lavori, servizi, risultati di attività intellettuale). Tali carte includono carte di trasporto prepagate, carte di pagamento per servizi di comunicazione mobile, ecc. Se queste carte sono destinate al pagamento di beni, servizi non legati alle attività principali dell'emittente o all'emissione di contanti, l'emittente può essere solo un istituto di credito.

Il Regolamento contiene nuove norme di carattere permissivo in relazione alle attività degli istituti di credito che distribuiscono carte bancarie di altri istituti di credito-emittenti e carte di pagamento di emittenti-persone giuridiche straniere che non sono banche estere.

Secondo il capitolo 1 del regolamento, la responsabilità degli enti creditizi è quella di elaborare un documento interno - regole bancarie interne (di seguito denominate "Regole") e la sua approvazione da parte dell'organo di gestione dell'ente creditizio autorizzato a farlo dal suo statuto. Le norme possono configurarsi in un unico documento oppure essere rappresentate da più documenti relativi alle materie disciplinate dal regolamento.

Le regole, a seconda delle specificità delle attività dell'ente creditizio, dovrebbero contenere:

La procedura per le attività di un organismo creditizio relative all'emissione di carte bancarie;

La procedura per le attività di un organismo creditizio relative all'acquisizione di carte di pagamento;

La procedura per le attività di un organismo creditizio relative alla distribuzione di carte di pagamento;

La procedura per le attività di un istituto di credito al momento del regolamento delle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento;

Sistema di gestione del rischio per le transazioni effettuate con carte di pagamento, inclusa la procedura per la valutazione del rischio di credito;

Procedura per azioni di un istituto di credito in caso di smarrimento delle carte di pagamento da parte del titolare;

Descrizione del flusso documentale e della tecnologia per l'elaborazione delle informazioni contabili sulle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento;

La procedura di memorizzazione delle carte di pagamento prima della procedura di personalizzazione (di seguito denominate carte di pagamento non personalizzate) acquistate da un istituto di credito e contenenti dettagli (nome dell'emittente, ecc.), delle carte di pagamento dopo la procedura di personalizzazione, nonché un elenco approvato dei funzionari responsabili del loro stoccaggio; la procedura per la movimentazione delle carte di pagamento non personalizzate all'interno di un istituto di credito e il loro trasferimento per la personalizzazione;

La procedura per fornire fondi al cliente nella valuta della Federazione Russa e in valuta estera per il regolamento delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento, carte di credito e la procedura per la restituzione di tali fondi, nonché la procedura per il calcolo degli interessi sugli importi dei fondi forniti e la procedura per il loro pagamento da parte del cliente in conformità con la legislazione della Federazione Russa, compresi i regolamenti della Banca di Russia e i regolamenti della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P;

Altre procedure che regolano il regolamento delle operazioni effettuate con carte di pagamento.

Nell'elaborare queste Regole, gli enti creditizi, oltre al Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P, dovrebbero essere guidati anche da:

1. Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 302-P (relativo alla contabilità delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento).

2. Regolamento della Banca di Russia del 9 ottobre 2002 n. 199-P "Sulla procedura per l'esecuzione di transazioni in contanti negli istituti di credito nel territorio della Federazione Russa" (come modificato dalle Direttive della Banca Centrale della Russia Federazione del 4 dicembre 2003 n. 1351-U, del 1 giugno 2004 n. 1433-U, del 26 dicembre 2006 n. 1779-U, del 13 giugno 2007 n. 1836-U) (relativo all'esecuzione delle transazioni utilizzando carte di pagamento per emettere (accettare) contanti in un istituto di credito e nelle sue divisioni strutturali interne).

3. Istruzione della Banca di Russia del 28 aprile 2004 n. 113-I “Sulla procedura di apertura, chiusura, organizzazione del lavoro degli uffici di cambio e sulla procedura per le banche autorizzate a svolgere determinati tipi di operazioni bancarie e altre transazioni con contanti, valuta estera e valuta della Federazione Russa, assegni (inclusi traveller's cheque), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, con la partecipazione di persone fisiche" (in termini di transazioni effettuate presso gli uffici di cambio utilizzando carte bancarie) .

4. Regolamento della Banca di Russia del 26 marzo 2004 n. 254-P "Sulla procedura per la formazione da parte degli enti creditizi di riserve per eventuali perdite su prestiti, prestiti e debiti equivalenti" (modificato il 28 dicembre 2007 ) (istituzione parziale da parte degli istituti di credito della procedura per la costituzione di riserve per eventuali perdite su prestiti erogati per operazioni con carte bancarie).

5. Regolamento della Banca di Russia del 27 luglio 2001 n. 144-P “Sull'introduzione di modifiche e integrazioni al Regolamento della Banca di Russia “Sulla procedura per la fornitura (collocamento) di fondi da parte degli istituti di credito e la loro restituzione (rimborso)” del 31 agosto 1998 n. 54-P" (nella misura in cui ciò non contraddice il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P sulla questione della concessione di prestiti per transazioni con carte bancarie).

6. Regolamento della Banca di Russia del 26 giugno 1998 n. 39-P "Sulla procedura di calcolo degli interessi sulle transazioni relative all'attrazione e al collocamento di fondi da parte delle banche" (come modificato dal Regolamento, approvato dalla Banca Centrale della Federazione Russa del 24 dicembre 1998 n. 64-P, Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa del 26 novembre 2007 n. 1931-U) (nella parte che non contraddice il Regolamento della Banca Centrale di la Federazione Russa 266-P, sulle questioni relative al calcolo degli interessi sui fondi raccolti (forniti sotto forma di prestiti) nell'ambito di accordi per l'emissione di carte bancarie).

7. Regolamento della Banca di Russia del 16 dicembre 2003 n. 242-P "Sull'organizzazione del controllo interno negli enti creditizi e nei gruppi bancari" (come modificato il 30 novembre 2004) (in termini di raccomandazioni individuali per lo sviluppo di approcci legati alla gestione del rischio per le transazioni con carte bancarie).

8. Regolamento della Banca di Russia del 19 agosto 2004 n. 262-P “Sull'identificazione dei clienti e dei beneficiari da parte degli istituti di credito allo scopo di combattere la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reati e il finanziamento del terrorismo” (come modificato il 14 settembre 2006 ) (di seguito - Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 262-P) (in termini di identificazione dei titolari della carta ai sensi del paragrafo 1 dell'articolo 7 della legge federale del 7 agosto 2001 n. 115-FZ "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reati e al finanziamento del terrorismo" (modificata il 28 novembre 2007) (di seguito denominata legge federale n. 115-FZ).

Si precisa che l'elenco dei documenti di cui sopra non è esaustivo. Quando si sviluppano le Regole, è anche necessario conoscere le norme dell'attuale legislazione civile - questioni relative alla conclusione di contratti, conformità degli schemi per l'attuazione di determinati progetti di carte da parte di un istituto di credito con le norme della legislazione, poiché sono direttamente correlate a l'emergere di un tale rischio “giuridico”, le cui conseguenze potrebbero essere procedimenti legali contro la banca legati alla violazione della legge durante l'attuazione di questi progetti. Le controversie possono comportare determinati costi e una decisione del tribunale può comportare conseguenze patrimoniali negative sia per la banca emittente che per altre banche.

Una questione separata riguarda il significato giuridico delle regole dei sistemi di pagamento. Hanno natura contrattuale e regolano i rapporti contrattuali tra i partecipanti al sistema di pagamento (banche). Tenuto conto di quanto previsto dal comma 3 dell'art. 308 del Codice Civile della Federazione Russa secondo cui gli obblighi delle parti dell'accordo (nel caso sopra - le regole) non possono creare obblighi per terzi, le regole del sistema di pagamento non possono essere applicate come vincolanti per i clienti della banca - un partecipante al sistema di pagamento.

Il rapporto tra la banca e il cliente è regolato da un accordo concluso tra loro, che prevede l'esecuzione delle transazioni utilizzando una carta bancaria, che può riflettere le regole dei sistemi di pagamento in quanto si riferiscono al cliente della banca - un partecipante al sistema di pagamento. Allo stesso tempo, tutti gli accordi menzionati nel Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P (accordo sul conto bancario, contratto di prestito, accordo sull'emissione di una carta prepagata) non sono accordi pubblici (articolo 426 della Codice civile della Federazione Russa), che consente alla banca di adottare un approccio differenziato nella definizione delle condizioni di utilizzo della carta bancaria, compreso l'importo della commissione rispetto a cui all'art. 29 della legge federale n. 395-I prevede che la commissione per le transazioni sia stabilita dall'istituto di credito previo accordo con i clienti e non possa essere modificata unilateralmente dall'istituto di credito, salvo diversa disposizione della legge federale o di un accordo con il cliente.

Si consiglia di modificare i termini di utilizzo della carta bancaria tenendo conto della clausola 1 dell'art. 452 del Codice Civile della Federazione Russa, il quale stabilisce che l'accordo per la modifica del contratto viene stipulato nella stessa forma del contratto, a meno che non risulti diversamente dalla legge, da altri atti giuridici, dal contratto o dagli usi commerciali. Pertanto, per garantire alla banca il diritto di informare i clienti sulle modifiche delle condizioni per l'utilizzo delle carte bancarie a distanza (tramite e-mail, messaggi SMS, pubblicando informazioni sul sito Web), la condizione corrispondente deve essere inclusa direttamente nel contratto.

I termini dell'accordo regolano anche la modalità di utilizzo della carta bancaria e le questioni correlate, tra cui:

Modalità per garantire gli obblighi dei clienti nei confronti della banca - ad esempio, nel caso dell'utilizzo dei cosiddetti "depositi assicurativi", la raccolta di fondi al fine di garantire che il regolamento delle transazioni con carte bancarie venga effettuato in conformità con un accordo che prevede l'esecuzione di queste operazioni, i cui termini sono diversi dai termini del contratto di deposito bancario ( deposito), poiché in caso di evento assicurato i fondi non vengono restituiti al proprietario, ma vengono utilizzati per completare gli insediamenti. A questo proposito, i depositi assicurativi non possono essere contabilizzati sui conti di bilancio 42301-42307 “Depositi di privati” e devono essere contabilizzati sui conti di bilancio 42309-42315 “Altri fondi raccolti da privati”, a seconda del periodo della loro attrazione, stabilito dall'accordo che prevede le transazioni con l'utilizzo di carte bancarie. La procedura per il calcolo degli interessi sui “depositi assicurativi” registrati nei conti di bilancio “Altri fondi raccolti da privati” è determinata dai termini dell'accordo concluso.

La procedura per garantire la sicurezza delle transazioni utilizzando una carta bancaria - pertanto, si raccomanda che il contratto preveda l'obbligo del cliente di conservare al sicuro la carta e il codice di identificazione personale (PIN) che gli è stato rilasciato, nonché il divieto di trasferirli a terzi, ovvero soggetti che non siano stati dichiarati enti creditizi autorizzati per i quali è opportuno emettere carte aggiuntive.

Condizioni per la restituzione del saldo dei fondi al cliente entro un termine diverso da quello previsto dalla clausola 3 dell'art. 859 del Codice Civile della Federazione Russa. In base al principio della libertà contrattuale, sancito dall’art. 421 del Codice Civile della Federazione Russa, le parti hanno il diritto di determinare i termini dell'accordo a propria discrezione. A nostro avviso, un istituto di credito ha il diritto, tenendo conto delle specificità del flusso di documenti sulle carte di pagamento, di stabilire nel contratto di conto bancario una condizione relativa al periodo concordato con il cliente entro il quale quest'ultimo presenterà all'istituto di credito una richiesta di risoluzione del contratto di conto bancario. A nostro avviso, tale condizione non violerà quanto previsto dal comma 1 dell'art. 859 del Codice Civile della Federazione Russa il diritto del cliente di recedere dal contratto in qualsiasi momento su sua richiesta. Allo stesso tempo, permane il rischio di interpretazione giudiziaria che le suddette condizioni del contratto di conto bancario non rispettino le disposizioni dell'art. 859 SCRF.

Quando emettono (distribuiscono) carte di pagamento, gli istituti di credito devono rispettare le norme della legge federale n. 115-FZ relative ai requisiti per il controllo obbligatorio delle transazioni con fondi e all'identificazione del cliente. In particolare, gli istituti di credito i cui bancomat emettono (accettano) contanti utilizzando carte di pagamento devono tenere conto dei requisiti della clausola 3.3 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 262-P, secondo il quale quando si effettuano transazioni utilizzando carte di pagamento , l'identificazione viene effettuata sulla base dei dati della carta di pagamento, nonché dei codici (password).

Sono escluse le norme contenute nel Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P che stabilisce la procedura per gli enti creditizi di presentare notifiche alla Banca di Russia sull'inizio (completamento) dell'emissione e/o dell'acquisizione di carte bancarie dal nuovo Regolamento. A questo proposito, la Banca di Russia ha sviluppato una nuova forma di segnalazione statistica sull'avvio o il completamento delle attività da parte degli istituti di credito relative all'emissione e (o) all'acquisizione di carte di pagamento (di seguito denominato Modulo 255). Sulla base del modulo 255, la Banca di Russia crea vari elenchi (un elenco dei sistemi di pagamento che utilizzano carte, un elenco dei tipi di carte), che vengono utilizzati dagli istituti di credito quando preparano i rapporti secondo il modulo 0409250 “Informazioni sulle attività degli istituti di credito in materia di liquidazioni mediante carte di pagamento” (di seguito denominato modello 250).

Il modulo 255 contiene informazioni sui prodotti combinati, necessarie per monitorare l'affidabilità delle segnalazioni fornite dagli istituti di credito nel modulo 250, nonché per determinare le direzioni per lo sviluppo dei sistemi di pagamento russi e internazionali tramite carte. Va notato in particolare che il modulo 255 utilizza concetti come “membro principale” e “membro affiliato” inerenti ai sistemi di pagamento. Per membro principale di un sistema di pagamento si intende un istituto di credito che dispone di una licenza rilasciata da questo sistema di pagamento per emettere e/o acquisire carte di questo sistema di pagamento e garantisce che tutti i regolamenti per le transazioni che utilizzano tali carte siano effettuati direttamente con il sistema di pagamento . Per membro associato (affiliato) di un sistema di pagamento si intende un organismo creditizio che dispone di una licenza rilasciata da questo sistema di pagamento per emettere e/o acquisire carte di questo sistema di pagamento ed esegue tutti i regolamenti per le transazioni utilizzandole con il sistema di pagamento e i suoi partecipanti attraverso l'istituto di credito - un mandante membro di questo sistema di pagamento (in questo caso in qualità di sponsor).

Commenti al capitolo 2 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P

Il capitolo 2 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P comprende un elenco delle transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento, le condizioni per il verificarsi di uno "scoperto tecnico", nonché le regole sulla questione dei pagamenti incompleti.

Nel determinare l'elenco delle transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento, sono state prese in considerazione la pratica bancaria consolidata, le specificità dei pagamenti tramite carte di pagamento, nonché i cambiamenti significativi nella legislazione valutaria che influiscono direttamente sulle transazioni tramite carte di pagamento. Rispetto al Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23-P, il capitolo 2 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P è stato integrato con norme contenenti un elenco delle transazioni eseguite da privati utilizzando carte bancarie. In pratica, gli individui effettuano due principali tipologie di transazioni utilizzando le carte bancarie:

Al ricevimento del contante;

Per il pagamento di beni (lavoro, servizi, risultati dell'attività intellettuale).

Allo stesso tempo, la clausola 2.3 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P non contiene restrizioni sull'elenco delle transazioni eseguite da un singolo cliente utilizzando una carta di pagamento. A questo proposito, ad esempio, è possibile:

Effettuare pagamenti regolari da parte di privati ​​utilizzando una carta prepagata (pagamento di utenze, elettricità, servizi cellulari, televisione satellitare e via cavo, accesso a Internet, nonché rimborso di un prestito al consumo);

Trasferimento di fondi da parte di privati ​​che utilizzano carte di pagamento tramite sportelli bancomat per il pagamento di titoli (unità di fondi comuni di investimento come strumento di investimento più popolare);

Effettuare pagamenti al bilancio da parte di privati ​​senza aprire un conto bancario, anche per pagare le tasse statali. In questo caso il fatto del pagamento del dazio statale può essere confermato da una ricevuta emessa tramite bancomat di un istituto di credito. Allo stesso tempo, al fine di ottemperare al comma 3 dell'art. 333.18 del Codice Fiscale della Federazione Russa (Codice Fiscale della Federazione Russa) richiede l'istituzione in modo regolamentare di dettagli uniformi di tale ricevuta, nonché la procedura per comunicare all'amministratore le informazioni che identificano sia il pagatore che il pagamento stesso delle entrate al bilancio della Federazione Russa.

Le transazioni possono essere effettuate sia in rubli che in valuta estera a scapito dei fondi in rubli e (o) in valuta estera detenuti su conti bancari aperti dall'emittente (per carte di pagamento, carte di credito), o depositati presso l'emittente per i regolamenti utilizzando una carta prepagata. Un contratto di conto bancario (un accordo che prevede transazioni tramite carte prepagate) può prevedere transazioni tramite carte bancarie in una valuta diversa dalla valuta del conto della persona fisica, la valuta dei fondi depositati per i pagamenti utilizzando una carta prepagata. Allo stesso tempo, la valuta ricevuta dall'emittente a seguito dell'operazione di conversione viene trasferita a destinazione senza aprire un conto bancario aggiuntivo per il cliente (questa regola si applica anche alle persone giuridiche).

Per quanto riguarda i clienti delle persone giuridiche, è stato ampliato l'elenco delle transazioni da loro effettuate in valuta estera all'estero, il che risolve positivamente il problema, in particolare, delle compagnie aeree russe che effettuano operazioni al di fuori del territorio della Federazione Russa utilizzando carte bancarie aziendali per pagare spese legate alla manutenzione degli aeromobili negli aeroporti di stati esteri. Inoltre, la banca emittente può aprire conti in valuta estera per persone giuridiche non residenti quando emette carte aziendali.

A causa delle peculiarità delle transazioni effettuate utilizzando carte bancarie (come transazioni in una rete commerciale e di servizi senza procedura di autorizzazione; il verificarsi di differenze di cambio derivanti dalla conversione effettuata dalla banca emittente per transazioni effettuate in una valuta diversa da quella valuta del conto, ecc.), gli importi di queste transazioni possono superare non solo il saldo del conto del cliente - titolare di una carta di pagamento bancaria, ma anche il limite di credito stabilito dal relativo contratto. Al fine di ridurre i rischi nello svolgimento di queste operazioni, i nuovi Regolamenti prevedono norme che raccomandano agli istituti di credito, nell'emissione di carte di pagamento, carte di credito, di includere nel contratto di conto corrente o di prestito una condizione per l'effettuazione delle operazioni da parte del cliente utilizzando carte il cui importo supera:

Il saldo dei fondi nel conto bancario del cliente se le condizioni per la fornitura di uno scoperto non sono incluse nel contratto del conto bancario;

Limite di scoperto;

Il limite del prestito concesso, definito nel contratto di prestito. Il regolamento di queste operazioni può essere effettuato fornendo un prestito al cliente secondo le modalità e nei termini previsti dal contratto di conto bancario o dal contratto di prestito, tenendo conto delle norme del presente Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P. Nel caso in cui l'accordo specificato non contenga le condizioni per fornire al cliente un prestito per tali operazioni, il rimborso da parte del cliente del debito contratto viene effettuato in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

Quando si effettuano transazioni utilizzando carte di pagamento, spesso i pagamenti non possono essere completati a causa della ricezione del documento che funge da base per i pagamenti di queste transazioni il giorno successivo alla transazione. Per tenere conto dei regolamenti incompleti, il piano dei conti degli istituti di credito è stato integrato con i nuovi conti di bilancio n. 30232 (P), 30 233 (A) "Liquidazioni incomplete per operazioni effettuate con carte di pagamento". L'introduzione di questi conti nel piano dei conti è dovuta alle norme pertinenti della clausola 2.9 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 266-P, che stabiliscono normativamente le specifiche delle transazioni con carte di pagamento e il documento corrispondente flusso, in caso di discrepanza tra i tempi di formazione da parte del centro di elaborazione della banca delle informazioni sulle transazioni con carte di pagamento, ad esempio presso gli sportelli bancomat, e i termini associati al periodo della loro riscossione; discrepanze tra i termini degli accordi tra le banche acquirenti e le imprese commerciali (di servizi) e le compensazioni in entrata dal sistema di pagamento. Questi conti vengono utilizzati nei casi in cui le banche emettono contanti ai titolari della carta che sono clienti di altri istituti di credito, ecc.

I conti dei regolamenti incompleti vengono utilizzati anche per tenere conto dei regolamenti netti, il cui principio principale è l'implementazione dei regolamenti tra i partecipanti al regolamento (banche acquirenti e banche emittenti) per l'importo delle loro posizioni nette calcolate sulla base dei pagamenti in contropartita. Sulla base del significato economico dei regolamenti su base netta, gli obblighi (crediti) sorti tra i partecipanti al regolamento e (o) il regolante per l'importo della posizione netta e la loro formazione dovrebbero riflettersi sia nel bilancio di il regolante e il regolante, utilizzando i conti dati di bilancio con il successivo regolamento di tali obblighi (crediti) a fine giornata attraverso la loro reciproca corrispondenza.

I conti dei pagamenti incompleti vengono utilizzati quando il contratto di conto bancario o il contratto di credito non contiene una condizione per fornire al cliente un prestito per completare i pagamenti sulle transazioni effettuate utilizzando una carta di pagamento, il cui importo supera il saldo dei fondi nella banca del cliente conto e il limite del prestito concesso, definito nel contratto di credito In questo caso, il rimborso da parte del cliente del debito contratto viene effettuato in conformità con la legislazione della Federazione Russa (in particolare, le disposizioni del Codice Civile della Federazione Russa sull'arricchimento senza causa). L'importo del debito del cliente si riflette nelle scritture contabili dell'istituto di credito sul conto patrimoniale 30233 "Liquidazioni non completate per transazioni eseguite utilizzando carte di pagamento".

Va tenuto presente che le caratteristiche del conto di bilancio 30232 non ne prevedono l'utilizzo quando le persone giuridiche trasferiscono i salari sui conti bancari dei propri dipendenti, compresi quelli aperti per transazioni tramite carte bancarie. Per accreditare i conti bancari delle persone fisiche - titolari di carte bancarie con importi salariali, se è necessario riconciliare il trasferimento dell'importo totale tramite ordine di pagamento e informazioni nel registro, conto di bilancio 47422 "Passività per altre operazioni" (o 40916 "Importi promessi ai conti corrispondenti prima del chiarimento") devono essere utilizzati ), da cui gli importi privati ​​vengono successivamente trasferiti secondo il registro sui conti delle persone fisiche entro e non oltre il giorno successivo al giorno di ricezione dell'ordine di pagamento.

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