Domov › Sport a zdraví › Platební doklady pro bezhotovostní platby. Postup při provádění a zpracování bezhotovostních plateb Bezhotovostní platby

Platební doklady pro bezhotovostní platby. Postup při provádění a zpracování bezhotovostních plateb Bezhotovostní platby

Proč jsou operace vypořádání v hotovosti jednou z nejdůležitějších bankovních operací? Pro koho (ekonomika země, klienti bank, komerční banky) jsou tyto operace nejdůležitější?

Tyto transakce tvoří základ peněžních toků v bezhotovostní i hotovostní formě. Na nich je postaven celý bezhotovostní platební styk.

Tyto operace jsou nejdůležitější jak pro ekonomiku země (bez nich nemůže fungovat), tak v důsledku i pro klienty bank a komerčních bank (jelikož jsou prvky ekonomiky země).

Jak se liší bezhotovostní platby od hotovostních?

Bezhotovostní platby prováděné prostřednictvím úvěrových organizací (poboček) a/nebo Bank of Russia na účtech otevřených na základě smlouvy o bankovním účtu nebo smlouvy o korespondenčním účtu (podúčtu) (dále v závislosti na potřebě - účty nebo účet), pokud jinak stanovené zákonem a nestanovené formou použitého vypořádání (2. ze dne 3. 10. 2002).

Hotovostní platby

Na jaké typy korespondenčních účtů se dělí?

Korespondentské účty– účty pro vypořádání mezi úvěrovými institucemi; Centrální banka pro účtování prostředků v cizí měně.

Korespondentské podúčty– účty zřízené pobočkami KO (28 k 14. 9. 2006).

Jaký je rozdíl mezi účtem LORO a účtem NOSTRO?

Loro účet- 1) komerční účet otevřený bankou pro její korespondenční banku, který odráží všechny transakce prováděné jménem této banky; 2) korespondenční účet otevřený u korespondenční banky banky třetí bankou; účet vostro

Nostro účet(z italštiny nostro conto - náš účet) - korespondenční bankovní účet, tedy účet dané úvěrové instituce u korespondenčních bank. Na těchto účtech se promítají vzájemné platby.

Jaké formy bezhotovostních plateb jsou stanoveny zákonem a předpisy Centrální banky Ruské federace?

Ch. 46 Občanský zákoník Ruské federace, 2-p ze dne 3.10.2002:

a) zúčtování platebními příkazy;

b) vypořádání v rámci akreditivu;

c) platby šekem;

d) osady k inkasu.

Od koho pochází platební příkaz pro debetní převody a převody peněžních prostředků?

Pro debetní převod – dlužník (dlužník) – plátce

Pro převod kreditu– dlužník (dlužník) – věřitel

Co se rozumí platbami v hotovosti? Do jaké míry jsou povoleny hotovostní platby mezi právnickými osobami a také za účasti fyzických osob podnikatelů?

Hotovostní platby- platby prováděné hotovostními platebními prostředky (bankovky a mince Centrální banky Ruské federace - článek 30 federálního zákona o Centrální bance Ruské federace) za nakoupené zboží, provedenou práci, poskytnuté služby (článek 1 Federální zákon o používání pokladního zařízení při provádění hotovostních plateb a (nebo) plateb pomocí bankovních karet.

1843 – od 20.06.2007:

Maximální částka v rámci jedné smlouvy je 100 tisíc rublů.

Jaké platební doklady se používají pro bezhotovostní platby?

2-p z 03.10.2002 bod 2.2:

Vypořádací doklad je dokument vyhotovený na papíře nebo v některých případech elektronický platební doklad:

Příkaz plátce (klienta nebo banky) k odepsání peněžních prostředků z jeho účtu a jejich převodu na účet příjemce peněžních prostředků;

Příkaz příjemce peněžních prostředků (inkasanta) k odepsání peněžních prostředků z účtu plátce a jejich převodu na účet určený příjemcem peněžních prostředků (inkasantem).

Výpočty se provádějí následovně:

Platebním příkazem se banka zavazuje jménem plátce, na úkor peněžních prostředků na jeho účtu, převést určitou peněžní částku na účet osoby určené plátcem v této nebo jiné bance v rámci lhůtu stanovenou zákonem nebo stanovenou v souladu s ním, nestanoví-li smlouva kratší lhůtu nebo nestanoví-li obchodní zvyklosti uplatňované v bankovní praxi.

Pravidla související s převodem peněžních prostředků prostřednictvím banky osobou, která nemá u této banky zřízen účet, nestanoví-li zákon jinak, bankovní pravidla stanovená v souladu s ním, nebo nevyplývá z podstaty těchto vztahů. Postup při provádění plateb platebními příkazy upravuje zákon, v souladu s ním stanovená bankovní pravidla a obchodní zvyklosti uplatňované v bankovní praxi.

Při provádění plateb na základě akreditivu se banka jednající jménem plátce akreditiv otevře a v souladu s jejími pokyny (vystavující banka) se zavazuje provést platby příjemci peněžních prostředků nebo zaplatit, přijmout nebo ocenit směnku nebo zmocnit jinou banku (provádějící banku) k provádění plateb do peněžních prostředků příjemce nebo k zaplacení, přijetí nebo proplacení směnky.

Pravidla o nominované bance platí pro vystavující banku, která provádí platby příjemci peněžních prostředků nebo platí, přijímá nebo proplácí směnku.

V případě otevření krytého (složeného) akreditivu je vystavující banka povinna při jeho otevření převést částku akreditivu (krycího) na náklady plátce nebo jemu poskytnutý úvěr na dispozice provádějící banky po celou dobu trvání závazku vydávající banky.

V případě otevření nekrytého (garantovaného) akreditivu je provádějící bance dáno právo odepsat celou částku akreditivu z účtu jí vedené banky. Postup při provádění plateb na základě akreditivu upravuje zákon, podle něj stanovená bankovní pravidla a obchodní zvyklosti uplatňované v bankovní praxi.

- odvolatelný je akreditiv, který může vystavující banka změnit nebo zrušit bez předchozího oznámení příjemci peněžních prostředků. Odvoláním akreditivu nevznikají žádné závazky vydávající banky vůči příjemci peněžních prostředků. Provádějící banka je povinna provést platební nebo jiné transakce na základě odvolatelného akreditivu, pokud do doby jejich dokončení neobdržela oznámení o změně podmínek nebo zrušení akreditivu. Akreditiv je odvolatelný, pokud není v jeho textu výslovně uvedeno jinak.
- Akreditiv je považován za neodvolatelný, pokud jej nelze zrušit bez souhlasu příjemce peněžních prostředků. Na žádost vystavující banky může provádějící banka účastnící se akreditivu potvrdit neodvolatelný akreditiv (potvrzený akreditiv). Takové potvrzení znamená, že jmenovaná banka přijme dodatečný závazek k povinnosti vystavující banky provést platbu v souladu s podmínkami akreditivu. Neodvolatelný akreditiv potvrzený jmenovanou bankou nelze změnit ani zrušit bez souhlasu jmenované banky.
- při provádění inkasních plateb se banka (vydávající banka) zavazuje na příkaz klienta provést na náklady klienta úkony k přijetí platby a (nebo) přijetí platby od plátce. Vystavující banka, která přijala příkaz klienta, má právo přizvat k jeho provedení jinou banku (provádějící banku).

Postup při provádění inkasních plateb upravuje zákon, v souladu s ním stanovená bankovní pravidla a obchodní zvyklosti používané v bankovní praxi. V případě nesplnění nebo nesprávného provedení příkazu klienta mu ručí vydávající banka z důvodů a ve výši stanovené zákonem.

Pokud k neprovedení nebo nesprávnému provedení příkazu klienta došlo v souvislosti s porušením pravidel pro provádění zúčtovacích transakcí ze strany provádějící banky, může být odpovědnost vůči klientovi převedena na tuto banku.

Šek je cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz z výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Jako plátce šeku může být uvedena pouze banka, kde má výstavce peněžní prostředky, se kterými má právo disponovat vystavením šeků.

Zrušení šeku před uplynutím lhůty pro jeho předložení není povoleno. Vystavením šeku nezaniká peněžní závazek, pro který byl vystaven.

Postup a podmínky používání šeků v platebním styku upravují zákon, a v rozsahu jím neupraveném další zákony a podle nich stanovená bankovní pravidla.

Zúčtování s žádostmi o platbu se provádí v souladu s Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci, schválenými Centrální bankou Ruské federace ze dne 8. září 2000 č. 120-P.

Výzva k platbě je doklad o vypořádání, který obsahuje požadavky věřitele (příjemce peněžních prostředků) podle hlavní smlouvy vůči dlužníkovi (plátci) o zaplacení peněžní částky prostřednictvím banky. Platební požadavky se uplatňují při úhradách za dodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby a v dalších případech stanovených smlouvou.

Žádost o platbu se sepisuje na předepsaném formuláři.

Zúčtování prostřednictvím žádostí o platbu lze provést s předchozím přijetím a bez souhlasu plátce.

Bez souhlasu plátce se zúčtování s žádostmi o platbu provádějí v těchto případech: stanovených zákonem; stanovené smluvními stranami.

Vypořádání žádostí o platbu, placené s akceptací plátců. Lhůta pro přijímání žádostí o platbu je stanovena smluvními stranami, nejméně však tři pracovní dny (ke dni přijetí žádosti o platbu bankou se nepřihlíží).

Jedna kopie žádosti o platbu slouží jako oznámení a je předána plátci nejpozději následující pracovní den.

Plátce má právo zcela nebo zčásti odmítnout přijmout žádosti o platbu z důvodů uvedených ve smlouvě. Odmítnutí plátce zaplatit žádost o platbu je formalizováno prohlášením o odmítnutí přijetí a ve stejný den musí být žádost o platbu vrácena vystavující bance.

Za neoprávněné odmítnutí platby žádostí o platbu odpovídá plátce.

V souladu s předpisy platnými v Běloruské republice lze platby z druhé ruky plátci a příjemcem provádět prostřednictvím platebních příkazů, platebních příkazů, šeků, akreditivů a bankovních plastových karet. Z hlediska výše plateb je cca 90 % zúčtování prováděno na základě platebních příkazů.
Platební příkaz je způsob platby (dokument), podle kterého banka jménem plátce převádí peněžní prostředky do přijímající banky osobě uvedené v příkazu (příjemci). Platební příkazy jsou předávány odesílající bance do 10 kalendářních dnů ode dne jejich vystavení.
Schéma zúčtování platebními příkazy je na Obr. 1.
Požadavek na platbu-příkaz - způsob platby obsahující výzvu příjemce vůči plátci, aby zaplatil náklady na zboží dodané podle smlouvy, aby provedl platby za jiné transakce na základě
Rýže. 1. Platby platebními příkazy: 1 - zásilka, zaslání přepravních dokladů; 2 - platební příkaz; 3 - převod finančních prostředků; 4 - připsání peněžních prostředků na účet příjemce

Odeslané mu, obcházení banky, vypořádání, přeprava a další dokumenty stanovené ve smlouvě.
Platební příkaz-příkaz přijatý plátcem je předán bance, která jej obsluhuje. Úplné nebo částečné odmítnutí platby platebního příkazu-příkazu oznámí plátce přímo příjemci ve lhůtě stanovené mezi nimi uzavřenou dohodou.
Schéma zúčtování s žádostmi o platbu a příkazy je uvedeno na obr. 2.
Výzva k platbě - forma platby obsahující výzvu příjemce k plátci zavedeným formulářem k zaplacení určité částky prostřednictvím banky.
Pro provedení debetního převodu na základě platebních požadavků banky provádějí inkasní operace. Akceptační forma inkasa se používá při platbách za odeslané zboží (práce, služby), u závazků vzniklých v důsledku bankovních operací apod. Formulář o neakceptaci se používá při odepsání peněžních prostředků z účtu plátce nesporným způsobem.
Žádost o platbu sepisuje příjemce a předkládá ji bance, která mu slouží, k inkasu k předání bance obsluhující plátce.
Banka plátce provede žádost o platbu na základě přijatého akceptu od plátce. Přijetí může být předběžné nebo následné a formalizuje se žádostí o přijetí plátce.

Obr. Výpočty podle příkazů k platbě: 1 - zásilka, předání příkazů k platbě; 2 - přijaté platební příkazy; 3 - převod finančních prostředků; 4 - připsání peněžních prostředků na účet příjemce

Předběžné přijetí je souhlas plátce získaný předtím, než banka obdrží žádost o platbu. V žádosti o předběžnou akceptaci plátce uvede jméno příjemce, čísla a data uzavřených dohod, na základě kterých se očekává úhrada žádostí o platbu v den jejich obdržení.
Následná akceptace je souhlas plátce (úplné nebo částečné přijetí), který banka obdrží po obdržení výzvy k platbě (do 10 pracovních dnů).
Schéma zúčtování žádostí o platbu je uvedeno na Obr. 3.

Šek je cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz od výstavce (na jehož náklady jsou na šeku vypláceny finanční prostředky) zaplatit majiteli šeku částku v něm uvedenou.
Bankovní šek vystavuje banka na základě žádosti klienta, která musí obsahovat: název banky, na jejíž náklady budou prostředky na šeku vyplaceny; částka a měna převodu; údaje o žadateli a příjemci (držiteli šeku); Účel platby. Klient (plátce) rovněž zadává bance příkaz k uložení prostředků k úhradě šeků na samostatný účet.
Banka předá šek žadateli nebo jej zašle příjemci nebo bance, která jej obsluhuje.
Schéma pro zúčtování šekem je na Obr. 4.

Rýže. 4. Platby šekem: 1 - žádost a platební příkaz; 2 - kontrola;
3 - produkt / účtenka; 4 - předložení šeku k inkasu;
5 - předávací registry a šeky; 6 - převod finančních prostředků;
7 - připsání peněžních prostředků na účet příjemce

Akreditiv je příkaz plátce jeho bance k předložení povinnosti provést platbu ve prospěch příjemce po předložení požadovaných dokumentů.
Schéma vypořádání pomocí akreditivů je uvedeno na obr. 5. Obr.
Bankovní plastové karty jsou platební nástroje, které držitelům poskytují možnost bezhotovostně platit za zboží (služby) a také přijímat hotovost. Bankovní karty jsou personalizované a jsou pro obyvatelstvo pohodlným platebním prostředkem. Právnické osoby mohou provádět platby firemními bankovními kartami, které vydávající banky vydávají fyzickým osobám - držitelům karet uvedeným v plné moci právnické osoby.

Rýže. 5. Platby pomocí akreditivu: 1 - žádost o otevření akreditivu; 2 - vystavující banka převede částku akreditivu z účtu plátce na účet akreditivu a zašle zprávu o otevření akreditivu bance příjemce; 3 - banka příjemce odešle zprávu příjemci o otevření akreditivu; 4 - expedice zboží; 5 - příjemce předloží požadované přepravní a přepravní a další dokumenty své bance 6 - banka příjemce zašle dokumenty vystavující bance; 7 - vydávající banka zkontroluje soulad dokumentů s podmínkami akreditivu a převede prostředky; 8 - připsání peněžních prostředků na účet příjemce

Více k tématu PLATEBNÍ DOKLADY PRO BEZHOTOVOSTNÍ PLATBY:

5.2.2. Typy platebních dokladů používaných při bezhotovostních platbách\r\n
Formy bezhotovostních plateb: zúčtování platebními příkazy, platebními příkazy, platebními příkazy, šeky, akreditivy, prostřednictvím směnek, plastových karet a jiné
Princip nákladové efektivity pro bezhotovostní platby
Nepeněžní tok peněz a jeho význam. Zásady organizace bezhotovostních plateb podle právních předpisů Běloruské republiky
Druhy dokladů pro bezhotovostní platby 5. 6.1. Peněžní příkazy

- Autorské právo - Advokacie - Správní právo - Správní proces - Antimonopolní a soutěžní právo - Rozhodčí (ekonomický) proces - Audit - Bankovní systém - Bankovní právo - Podnikání - Účetnictví - Majetkové právo - Státní právo a správa - Občanské právo a proces - Oběh peněžního práva , finance a úvěr - Peníze - Diplomatické a konzulární právo - Smluvní právo - Bytové právo - Pozemkové právo - Volební právo - Investiční právo - Informační právo - Exekuční řízení - Dějiny státu a práva - Historie politických a právních doktrín - Soutěžní právo - Ústavní zákon -

Bezhotovostní platba je jednou z nejpohodlnějších platebních možností; To je jejich vysoká rychlost a téměř úplná absence regulačních omezení při provádění plateb.

Mnoho společností proto pro své účely volí bezhotovostní platby, které minimalizují manipulaci s hotovostí.

Platby prostřednictvím úvěrových organizací jsou navíc levnější variantou ve srovnání s platbami prostřednictvím bankovek a mincí.

Co je to bezhotovostní platba?

V první řadě je tento platební formát dostupný všem – právnickým osobám, podnikatelům i běžným občanům. Bezhotovostní platby jsou prováděny pouze prostřednictvím bankovních a jiných úvěrových struktur, které jsou oprávněny provádět bankovní operace.

Bezhotovostní platby jsou obecně zúčtování, která jsou realizována prostřednictvím pohybu finančních prostředků přes účty patřící účastníkům těchto zúčtování.

Ve skutečnosti jsou finanční prostředky odepisovány a připisovány elektronicky. Na konci pracovního dne je majiteli účtu poskytnut výpis z účtu, který zobrazuje zůstatek na začátku a konci dne a všechny příchozí a odchozí transakce. To vám umožní kontrolovat peněžní toky.

Bezhotovostní platby jsou v Ruské federaci regulovány dvě hlavní pravidla:

Občanský zákoník Ruské federace - jeho kapitola 46 „Výpočty“ obsahuje základní ustanovení o všech povolených formách bezhotovostního oběhu;
Předpis o pravidlech pro převod finančních prostředků č. 383-P, který byl schválen dne 19.6.2012. Bank of Russia. Tento dokument poskytuje podrobnější popis bezhotovostních forem platby a také požadavky na platební doklady. Toto nařízení není v rozporu s normami občanského práva.

Kromě toho existuje další regulační akt, který byl schválen Bankou Ruska - Nařízení o vydávání platebních karet ze dne 24. prosince 2004. č. 266-P. Tento dokument odhaluje postup při pořizování – platby platebními kartami za zboží a služby. Akvizice je unikátní forma bezhotovostního platebního styku, která je dostupná především běžným občanům.

Na základě těchto tří dokumentů je organizován a řízen bezhotovostní oběh, který stále více nahrazuje hotovostní oběh. A jsou pro to důvody:

vypořádání prostřednictvím bankovních účtů zřídka závisí na době transakce (tj. denní době) a zeměpisné poloze;
bezhotovostní platby jsou mnohem levnější než platby v hotovosti;
pro organizace je navíc výhodnější provádět platby prostřednictvím, protože takové platby mají mnohem méně požadavků na registraci, organizaci a účetnictví než na hotovostní transakce. Mnoho začínajících firem proto, aby ušetřilo a ochránilo se před pokutami za chyby v dodržování a v aplikaci či nepoužití, přechází na bezhotovostní platby. O to se snaží i velké zkušené firmy.

Pro běžné občany jsou pro ně bezhotovostní platby pohodlné, protože k platbě stačí mít platební kartu, a výhodné, protože při platbě kartou se často neúčtují poplatky za zúčtovací služby.

Stát ale těží i z růstu bezhotovostních plateb, zejména je řízen oběh peněžní zásoby a pokles množství hotovosti v oběhu snižuje míru inflace.

Druhy. Jejich výhody a nevýhody

V právní povaze existuje několik forem, ve kterém jsou prováděny bezhotovostní platby.

Formy a nástroje

V souladu s nařízením Banky Ruské federace č. 383-P tyto formuláře zahrnují:

Vypořádání pomocí platebního příkazu. V tomto případě je vypracován dokument, který obsahuje pokyn bance na náklady plátce k převodu částky uvedené v platebním dokladu. Převod je realizován v termínu a osobě uvedené v objednávce. Tato možnost překladu je považována za jednu z nejjednodušších a nejtradičnějších. Platnost 10 dnů, do kterých se nezapočítává den vyhotovení dokladu. Tento formát platby je dostupný i pro běžného občana, který nemá běžný účet. Nevýhoda zúčtování prostřednictvím platebních příkazů spočívá v tom, že chyba v dokumentu při provádění může způsobit značné zpoždění platby nebo její odeslání nesprávnému příjemci finančních prostředků;
Platby prostřednictvím akreditivu. Ve skutečnosti se jedná o speciální účet, který se používá pouze pro zúčtování transakcí, které vyžadují zprostředkování banky. Jinými slovy, akreditiv je příkaz plátce bance k převodu peněžních prostředků příjemci pouze v případě, že tento splňuje zvláštní podmínky, například dodání zboží, poskytnutí dokladů a další podmínky. Účinek akreditivu lze zjednodušeně popsat takto: kupující otevře akreditiv ve své bance a převede tam náklady na svůj nákup, ale dodavatel bude moci tyto prostředky obdržet za předpokladu, že zboží bude doručena a průvodní dokumenty jsou předány bance, kde byl akreditiv otevřen. A pak banka převede prostředky. Pohodlí této formy platby spočívá v bezpečnosti transakce. Nevýhodou akreditivu je však jeho vysoká cena, jeho izolovanost od smlouvy o bankovním účtu (akreditiv se otevírá samostatně), účast více stran na převodu finančních prostředků: kupující a dodavatel, vystavující banka (otevře akreditiv) a provádějící banka (provede akreditiv) . Mimochodem, často jedna banka může být exekutorem i emitentem;
Vypořádání prostřednictvím inkasních příkazů nebo inkasa. Jejich specifikem je, že takové výpočty jsou možné pouze tehdy, má-li žadatel (příjemce) právo uplatňovat nároky vůči účtu dlužníka (plátce). Tato práva mohou být upravena zákonem nebo dohodou uzavřenou mezi majitelem účtu (dlužníkem) a bankou. Sběr je ze své podstaty náročný. Tito. K inkasu požadované částky musí příjemce peněžních prostředků poskytnout bance, která vede účet plátce, potřebné informace o dlužníkovi a jeho závazku. Příkaz k inkasu také nemá ze své podstaty oznamovací charakter. Dlužník se o odpisu často dozví až poté, co jsou od něj peníze vybrány. A to může dlužníkovi ztížit provádění dalších bankovních operací z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtu;
Platby přes šekové knížky. Tuto možnost lze podmíněně nazvat hotovostně bezhotovostní, protože zahrnuje odepsání prostředků z účtu zásuvky na účet držitele šeku nebo vydání hotovosti pro něj. Vyúčtování šeků se navíc provádí pouze za podmínky, že výstavce má na svém účtu dostatečné množství peněz a po potvrzení totožnosti držitele šeku a pravosti šeku samotného;
Platby formou inkasa. V tomto případě se převod peněz provádí na žádost příjemce. K provedení tohoto převodu musí mít operátor, který bude provádět operaci zúčtování, uzavřenou dohodu s plátcem a jeho akceptaci (souhlas) s provedením takové operace. Tyto výpočty se provádějí v rámci národního platebního systému Ruska a za přítomnosti platební karty. Souhlas držitele karty s odepsáním peněžních prostředků z karty musí být zakotven ve smlouvě nebo jiném dokumentu, který smlouvu doplňuje;
Platby formou elektronického převodu peněz. V rámci tohoto typu bezhotovostních plateb poskytuje fyzická osoba (občan) provozovateli finanční prostředky na provádění transakcí, a to jak ze svého osobního bankovního účtu nebo bez něj, tak z účtů organizací a podnikatelů, které ve prospěch tohoto poskytují finanční prostředky. občan. To je však možné pouze v případě, že dohoda mezi jednotlivcem a provozovatelem takové právo stanoví. Pokud jde o podnikatele a organizace, mohou využívat pouze prostředky ze svých bankovních účtů.
Poslední dva druhy bezhotovostních plateb upravuje zákon „O národním platebním styku“ ze dne 27. června 2011. č. 161-FZ.

Výhody bezhotovostních plateb jsou popsány v následujícím videu:

Pokud jste ještě nezaregistrovali organizaci, pak nejjednodušší způsob To lze provést pomocí online služeb, které vám pomohou zdarma vygenerovat všechny potřebné dokumenty: Pokud již máte organizaci a přemýšlíte, jak zjednodušit a zautomatizovat účetnictví a výkaznictví, pak vám na pomoc přijdou následující online služby a kompletně nahradí účetního ve vašem podniku a ušetří spoustu peněz a času. Veškeré hlášení je generováno automaticky, elektronicky podepisováno a odesíláno automaticky online. Je ideální pro jednotlivé podnikatele nebo LLC ve zjednodušeném daňovém systému, UTII, PSN, TS, OSNO.
Vše se děje na pár kliknutí, bez front a stresu. Zkuste to a budete překvapeni jak snadné se to stalo!

Principy bezhotovostního platebního styku

Bezhotovostní platební styk na základě na následujících principech:

Na základě těchto zásad je realizována nejen výstavba bezhotovostního platebního styku, ale i jejich realizace.

Pořadí chování

Jakékoli bezhotovostní platby jsou prováděny pouze v případě, že máte účet otevřený na základě smlouvy o bankovním účtu. Současná legislativa Ruské federace však počítá s možností provádět bezhotovostní transakce, aniž by si plátce otevřel běžný účet. To je však možné pouze při platbách běžných občanů, jejichž převody finančních prostředků nesouvisejí s podnikatelskou činností.

Pro provádění bezhotovostních plateb je možné otevřít účet buď v bance, nebo v jiné úvěrové instituci, která má licenci od Banky Ruska k provádění takových operací.

Provádět bezhotovostní převody mohou plátci otevřít:

Všechny tyto účty lze otevřít v rublech a v cizích měnách.

Účetní řád

Pro evidenci bezhotovostních transakcí používají organizace účet 51 „Běžné účty“, kde jsou sestavovány analýzy pro každý běžný účet otevřený organizací. Veškeré transakce se promítají na základě např. platebních příkazů, inkasních příkazů atp. A pro zohlednění transakcí na speciálních účtech používají organizace účet 55 „Speciální bankovní účty“ s analýzou akreditivů, vkladů, šekových knížek a dalších podobných forem bezhotovostních plateb.

Podnikatelé ji nevyužívají, ale ve svých knihách příjmů a výdajů evidují příjmové a výdajové operace na bankovním účtu. A na základě údajů z registru se provede výpočet. Jako potvrzení bezhotovostních transakcí používají také platební příkazy nebo inkasní příkazy, pamětní příkazy atd.

Pokud jde o běžné občany, ti mohou dostávat výpisy ze svých účtů, aby měli své finanční prostředky pod kontrolou.

Odpovědnost za porušení vypořádacích vztahů

Trest za taková porušení je stanoven v kapitole 15 zákoníku o správních deliktech Ruské federace. Navíc jsou potrestáni jak majitelé účtů, tak úvěrové instituce.

Například:

V případě porušení práce se speciálním účtem může být platebním agentům účtováno 40 až 50 tisíc rublů;
pokud banka porušila lhůtu pro převod prostředků do rozpočtu z účtu daňového poplatníka, bude od bankovního úředníka vybráno až 5 tisíc rublů.

Historie výskytu a základní principy těchto typů výpočtů jsou popsány v následující video přednášce:

Globální finanční systém se neustále zlepšuje. Hlavní prioritou bank a právnických osob je bezpečnost a rychlost transakcí. Díky tomuto trendu se bezhotovostní fondy staly velmi populární. Co je to bezhotovostní platba a jaké jsou způsoby jejího provedení?

Co je bezhotovostní platba

Prezentovaný formát platby je realizován převody peněz prostřednictvím bankovních účtů bez použití papírové měny a mincí. Mohou jej využívat právnické osoby, fyzické osoby i podnikatelé. Pojem bezhotovostní platby zahrnuje použití platebních karet, směnek a šeků k provádění transakcí. K převodu plateb dochází mezi účastníky majetkového vztahu nebo pomocí dalšího subjektu zastupovaného úvěrovou institucí.

Podstata

Organizování finančních transakcí pomocí tohoto typu plateb je výhodné pro banky i stát, protože umožňuje vyhnout se prudkému nárůstu zpoždění léčby. Podstatou bezhotovostního platebního styku je provádění plateb převodem oběživa na účty určené k náhradě hotovosti. Použitím bezhotovostní formy platby v podniku se můžete zbavit registračních pokladen a dodržovat pravidla pro jejich používání.

Výhody a nevýhody

Hlavní výhodou této platební metody je její flexibilita. Bezhotovostní peníze lze ukládat na speciální účty po neomezenou dobu. Bankovní doklady lze k transakci kdykoli připojit. Zjišťují a potvrzují skutečnost transakce. Podniky, které využívají bezhotovostní platby, jsou osvobozeny od nutnosti neustále převádět peníze do banky.

Hlavní nevýhodou metody je její závislost na bance. Bezhotovostní převod nelze provést, pokud má držitel peněžních prostředků problémy s jejich obratem. Majitelé běžných a speciálních účtů budou muset bance platit provizi za provedené transakce. Výhody a nevýhody bezhotovostních plateb se navzájem kompenzují, díky čemuž je tato platební metoda v realitě naší doby nejpohodlnější.

Formy bezhotovostních plateb

Charakter, struktura a význam platebních transakcí jsou dány jejich typem. V závislosti na odrůdě je mohou používat podniky i jednotlivci. V ruském finančním systému se rozlišují následující formy bezhotovostních plateb:

převody pomocí platebních žádostí a příkazů;
platby akreditivu;
platby prostřednictvím šekových knížek;
sběrné osady;
platby elektronickým převodem peněz;
převody peněz inkasem.

Druhy bezhotovostních plateb

Platby tohoto typu jsou klasifikovány podle různých kritérií. V závislosti na ekonomické povaze jsou remitence potřebné k platbě za nekomoditní transakce a k nákupu zboží nebo služeb. Platby mohou být vnitrorepublikové a mezistátní. Prostředky převedené v rámci státu jsou rozděleny podle regionu a lokality. Rozlišují se také následující typy bezhotovostních plateb:

garantované, ve kterém jsou kolaterálem prostředky vyhrazené na rozpočtovém účtu;
negarantovaný;
převody s okamžitým odepsáním prostředků z účtu;
platby s odloženým převodem peněz.

Metody

Platební doklady představují právně formalizované požadavky, pokyny a příkazy k převodu peněžních prostředků za příjem zboží, služeb a prací. Lze je realizovat formou inkasních příkazů, bankovních převodů, akreditivů. Podle typu platebního dokladu se rozlišuje kontaktní a bezkontaktní způsob bezhotovostních plateb. Tyto zahrnují:

platby pomocí bankovní karty prostřednictvím POS terminálů;
převod peněz z karet pomocí technologie Pay Wave/PayPass;
platby pomocí údajů o kartě, často používané k platbám za služby přes internet a nákupu zboží v obchodech;
zasílání peněz prostřednictvím systémů online peněženek (QIWI, WebMoney, Skrill atd.), kde se k dobíjení zůstatku používají speciální terminály nebo převody z bankovních karet;
Služby internetového bankovnictví nabízené uživatelům Sberbank a dalších finančních organizací;
platby pomocí technologie NFS prostřednictvím chytrého telefonu.

Bezhotovostní platební styk

Vychází z bankovních účtů s vypořádacími doklady. Bezhotovostní platební styk musí fungovat co nejrychleji, aby bylo možné rychle realizovat platební příkazy, otevírat účty pro nové klienty a udržovat nepřetržitý tok finančních prostředků. Pokud se hospodářské orgány dohodnou, lze platby provádět obcházením banky.

Principy organizace

Prezentovaný způsob platby je jedním z důležitých nástrojů rozvoje tržní ekonomiky země. Má dobrovolný charakter a umožňuje vám převádět a přijímat mzdy, úspory z vkladů a další příjmy bez návštěvy finančních institucí. Kontinuita převodů peněz je zajištěna principy, na kterých je založena organizace bezhotovostních plateb:

Podniky a organizace účastnící se operací si samy volí formu, bez ohledu na rozsah své činnosti.
Práva klienta nakládat s finančními prostředky nejsou omezena.
Transakce jsou realizovány podle zásady „kdo dřív přijde, je dřív na řadě“.
Platby se převádějí z účtu na účet, pokud jsou prostředky k dispozici.

Principy implementace

Dodržování zavedených pravidel ze strany obchodních firem a bank zajišťuje, že tento typ plateb splňuje moderní požadavky, jako je spolehlivost, efektivita a rychlost transakcí. Za tímto účelem byly vypracovány zásady pro provádění bezhotovostních převodů. Postup při provádění bezhotovostních plateb je určen těmito zásadami:

Princip akceptace. Bez získání souhlasu nebo oznámení majitele peněžního účtu nelze peněžní prostředky odepsat. Toto pravidlo se vztahuje i na žádosti vládních úřadů.
Princip svobody volby. Účastníci plateb mohou provádět transakce jakoukoli vhodnou formou. Finanční organizace nemohou ovlivnit výběr bezhotovostních platebních metod.
Princip legality. Veškeré operace musí být prováděny v rámci platné legislativy a jím regulovány.
Zásada naléhavosti platby. Jakýkoli převod peněžních prostředků musí být proveden ve lhůtě stanovené plátcem. Pokud by byly porušeny, padají sankce na banku.

Tyto zásady nespočívají pouze v provádění plateb bez výběru měny, ale také v jejich provádění. Na běžném účtu plátce musí být vždy požadovaná výše peněžních prostředků k provádění transakcí. Veškeré transakce probíhají vždy na základě dohody mezi bankou a majitelem účtu. Nad rámec dohody můžete jít pouze v případě uzavření nové smlouvy s klientem.

Pravidla pro bezhotovostní platby

Finanční právo upravuje veškeré peněžní transakce mezi podnikateli, fyzickými a právnickými osobami, obchody a dalšími institucemi. Pro tyto účely byla vyvinuta pravidla pro bezhotovostní platby, z nichž hlavní říká, že peníze by měly být odepsány z účtu klienta pouze jeho příkazem. Platební doklady používané pro transakce musí obsahovat:

DIČ majitele účtu;
název a číslo účtu úvěrové instituce;
název banky plátce;
číslo účtu a BIC příjemce převodu.

Platba bankovním převodem

Převod peněz se provádí jedním z výše uvedených způsobů. Korespondentský účet obsahuje údaje o odesílateli a příjemci finančních prostředků, výši převodu a název placené služby nebo produktu. Pokud tedy prodávající nesplní své povinnosti, bude bezhotovostní platba vrácena kupujícímu s výjimkou provize bankovního systému.

Vrácení peněz kupujícímu

Zákazník má právo vrátit nebo vyměnit zboží zakoupené v prodejně. Vrácení peněz kupujícímu bankovním převodem se provádí po předložení produktu, účtenky, záručního listu a dokladů totožnosti. Scany uvedených dokumentů je nutné zaslat na poštu obchodu. Převod finančních prostředků klientovi může být odmítnut v následujících situacích:

výrobek je potravinářský výrobek a má dobrou kvalitu;
doklady o převodu finančních prostředků jsou ztraceny;
nákup patří do seznamu nevyměnitelných produktů.

Vrácení nákupu

Produkty nevyhovující kvality musí klient odeslat na sklad obchodu. Vrácení zboží bankovním převodem je sjednáno ve smlouvě každého podniku zvlášť. Společnost může kompenzovat náklady na odeslání zboží, pokud je taková doložka obsažena v jejích pravidlech. Bezhotovostní způsoby platby zahrnují převod peněz na běžný účet kupujícího ihned po odeslání produktů zpět prodávajícímu.